Overhead
De gemeentelijke primaire processen (opgenomen in de andere programma’s) worden centraal ondersteund. Dit gebeurt door bestuurlijke besluitvorming, financiën, inkoop, verzekeringen, juridische diensten, communicatie, HR, ICT, facilitair, onderzoek, concernhuisvesting, auditing, control en alle leidinggevenden en de daarbij horende ondersteuning. Het doel is een kwalitatief hoogwaardige en zo efficiënt mogelijke organisatie, die samenwerkt met de uitvoering met als doel het verbeteren van de dienstverlening aan de Rotterdammer. Zo draagt het programma bij aan de collegedoelstellingen.
PRODUCT 1
Concernondersteuning
Het doel van de concernondersteuning is een kwalitatief hoogwaardige en efficiënte organisatie met ondersteunende functies, die samenwerkt met de uitvoerende organisatie-eenheden. Gezamenlijk zetten zij zich in voor het verbeteren van de dienstverlening aan de Rotterdammer. Zo draagt het product concernondersteuning bij aan de collegedoelstellingen.
PRODUCT 3
Concernhuisvesting
Het Product Concernhuisvesting is opgezet om een efficiënte en duurzame huisvesting te realiseren voor de gemeentelijke medewerkers. Onder de integrale afdeling Concernhuisvesting valt Beveiliging gemeentelijke gebouwen, Facilitair en delen van het voormalige programma Concernhuisvesting.
PRODUCT 4
Verzekeringen
Deelname aan het maatschappelijke en economische verkeer brengt risico’s met zich mee. Uit beleidsmatige en budgettaire overwegingen, houdt de gemeente een groot deel van deze risico's in eigen beheer. De risico’s boven het eigen beheer verzekert de gemeente bij verzekeraars.
PRODUCT 5
Clusterondersteuning
De clusterondersteuning omvat alle leidinggevenden en hun directe ondersteuning bij de clusters. Conform de BBV-regels presenteert de gemeente de kosten niet meer als programma- / productkosten, maar onder het programma Overhead. Hierdoor ontstaat een totaaloverzicht van deze kosten voor het gehele concern. De sturing vindt wel plaats vanuit de programma’s en producten.
Wat heeft het gekost?
| Overzicht van baten en lasten Overhead | Rekening 2017 | Oorspr. Begroting 2018 | Bijgestelde Begroting 2018 | Realisatie 2018 | Afwijking | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 9.243 | 12.112 | 10.892 | 12.524 | 1.632 |
|
| Totaal baten | 9.243 | 12.112 | 10.892 | 12.524 | 1.632 | |
| Bijdragen rijk en mede-overheden | 1.317 | 2 | 641 | 1.787 | 1.145 | |
| Dividenden | 1.000 | 0 | 1.821 | 1.861 | 40 | |
| Financieringsbaten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Opbrengsten derden | 5.461 | 12.000 | 8.263 | 7.135 | -1.128 | |
| Overige baten | 1.465 | 110 | 167 | 1.741 | 1.574 | |
| Lasten exclusief reserves | 369.738 | 433.606 | 461.178 | 453.864 | -7.315 |
|
| Apparaatslasten | 308.602 | 292.666 | 335.471 | 333.293 | -2.178 | |
| Inhuur | 31.616 | 17.294 | 35.616 | 35.856 | 240 | |
| Overige apparaatslasten | 13.374 | 13.184 | 13.173 | 13.569 | 396 | |
| Personeel | 263.613 | 262.189 | 286.682 | 283.868 | -2.814 | |
| Interne Lasten | -18.308 | -8.808 | 17.828 | 19.532 | 1.704 | |
| Beleidspecifiek vastgoed | 0 | 0 | 0 | 34 | 34 | |
| Concernbrede bedrijfsvoeringskosten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige doorbelastingen | -18.308 | -8.808 | 17.828 | 19.498 | 1.671 | |
| Programmalasten | 79.444 | 149.748 | 107.880 | 101.039 | -6.841 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 64.323 | 114.754 | 92.780 | 82.101 | -10.679 | |
| Kapitaallasten | 11.468 | 31.290 | 12.756 | 13.262 | 506 | |
| Overige programmalasten | 1.337 | 1.320 | 64 | 3.627 | 3.563 | |
| Salarislasten WSW en WIW | -1 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sociale uitkeringen | 0 | 0 | 0 | 2 | 2 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 2.316 | 2.384 | 2.280 | 2.047 | -233 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -360.496 | -421.495 | -450.287 | -441.340 | 8.947 | |
| Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo voor reserveringen | -360.496 | -421.495 | -450.287 | -441.340 | 8.947 | |
| Mutaties reserves | 4.266 | 4.008 | 7.962 | 6.949 | -1.013 | |
| Toevoeging aan reserves | 2.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 0 | |
| Onttrekking aan reserves | 6.266 | 5.008 | 8.962 | 7.949 | -1.013 | |
| Vrijval reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo voor overhead | -356.230 | -417.487 | -442.319 | -434.391 | 7.928 |
| Toerekening overhead aan programma's | Rekening 2017 | Oorspr. Begroting 2018 | Bijgestelde Begroting 2018 | Realisatie 2018 | Afwijking | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Overhead concernondersteuning en concernhuisvesting | 259.728 | 255.552 | 255.552 | 255.552 | 0 | |
| Overhead clustermanagement en ondersteuning | 108.401 | 102.200 | 109.285 | 108.849 | -436 | |
| Niet aan programma's toegerekende overhead | 11.899 | -59.735 | -77.482 | -69.990 | 7.492 |
Toelichting op overzicht baten en lasten
Algemene opmerking ten aanzien van de vergelijkende cijfers 2017
De vergelijkende cijfers van de jaarrekening 2017 zijn voor wat betreft de lasten circa € 87 mln te laag gepresenteerd. Als gevolg van een aanpassingen in de hiërarchieën, heeft een verschuiving plaatsgevonden naar het programma Ruimtelijke Ontwikkeling. Het vergelijkbare saldo van baten en lasten voor 2017 bedraagt € 448 mln. Zie de grondslagen voor een uitgebreidere toelichting.
In de oorspronkelijke begroting 2018 was de begroting van concernhuisvesting nog gebaseerd op de begroting van het voormalige programma concernhuisvesting. Vervolgens is bij de Omissieregeling de nieuwe afdeling Concernhuisvesting in de begroting verwerkt door het samenbrengen van de begrotingen van het voormalige programma concernhuisvesting, beveiliging gemeentelijke gebouwen en facilitair. Hierdoor steeg de oorspronkelijke begroting 2018 met ruim € 10 mln.
Het programma Overhead laat een onderschrijding zien van € 7,9 mln. Dit is opgebouwd uit een positief saldo op Concernondersteuning, Concernhuisvesting, Audits & Control en Verzekeringen (€ 7,5 mln) dat voornamelijk veroorzaakt is door:
- activiteiten die doorschuiven in de tijd
- hogere interne baten als gevolg van meer geleverde interne dienstverlening en de inzet op het maken van goede afspraken met de clusters
- onderschrijding op de projectkosten als gevolg van krapte op de markt om opdrachten weg te zetten
- onderschrijding op de personeelskosten als gevolg van niet ingevulde vacatureruimte
Tevens is er sprake van een positief saldo op clusteroverhead van € 0,4 mln. Het gaat hierbij om diverse mutaties binnen de beleidsprogramma's die een effect hebben op de overhead. De grootste onderschrijding op clusteroverhead is te zien bij de programma’s Volksgezondheid en Zorg, Stedelijke Inrichting en Ruimtelijke Ontwikkeling.
BBV-indicatoren
Niet van toepassing.