Wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan?

In 2018 is het nieuwe beleidskader lokale lasten opgesteld waarin de prioriteiten van het nieuwe college zijn verwerkt. Dit kader is vastgesteld en vormt hiermee de leidraad voor het lokale belastingbeleid voor de komende jaren. Op basis van dit kader zijn daarnaast ook de belastingverordeningen voor 2019 gemaakt en vastgesteld door de raad.

Andere ontwikkelingen zijn het verder doorvoeren van de digitale aanslag, het meervoudig gebruik gegevens basisgegevens en ontwikkelingen rondom E-dienstverlening en Mijn Loket. Dit wordt verder toegelicht in de paragraaf Lokale Heffingen.

Toelichtingen ontwikkelingen

Alle ontwikkelingen worden nader toegelicht in de paragraaf Lokale Heffingen.

Wat heeft het gekost?

Toelichting op overzicht van afwijkingen

1. Lagere belastingopbrengsten

Er is een hogere opbrengst logiesbelasting van € 0,1 mln. Gezien de heffingsgrondslag volgt de opbrengst direct de prijs- en bezettingsontwikkeling in de hotelbranche. De bezettingsgraad en gemiddelde kamerprijs zijn vorig jaar toegenomen. Deze toename heeft geleid tot een hogere opbrengst in 2018.

Daarnaast is er een lagere opbrengst onroerende zaakbelasting van € 0,3 mln. De lagere opbrengst is het saldo van areaaluitbreidingen, de opvoering van nieuwe objecten, de verwerking van een belastingcompromis met een belastingplichtige en een iets lagere opbrengst over het belastingjaar 2016. Daarnaast zijn er diverse kleinere verschillen bij andere belastingen.

2. Vrijval voorzieningen

De Voorziening debiteuren is € 2 mln hoger uitgevallen dan begroot. Dit komt door een vrijval op het onderdeel dubieuze debiteuren. Opschoning in de plicht bezwaren administratie tot en met 2018 is de voornaamste reden van deze vrijval.

3. Meeropbrengsten

Op 19 maart 2019 heeft het gerechtshof van Den Haag de Gemeente Rotterdam in het gelijk gesteld in een juridisch geschil inzake de precariobelasting. Enerzijds heeft dit geresulteerd in een vrijval van voorziening van € 3.2 mln. Anderzijds heeft dit geleid tot hogere opbrengsten precariobelasting uit oudere jaren ad € 2.7 mln. Daarnaast is voor de recente belastingjaren als gevolg van een compromis het verschil tussen de betwiste en de opgelegde WOZ-waarde met € 171 verlaagd, hetgeen eveneens tot een vrijval heeft geleid. Verder zijn de aanmanings- en vervolgingskosten € 0.2 mln hoger dan verwacht. Deze hogere opbrengst is het gevolg van het feit dat een aantal belastingplichtigen niet voor de vervaldatum aan hun verplichtingen hebben voldaan.

4. Lagere apparaatslasten

Er is in 2018 minder aan apparaatslasten uitgegeven (€ 547). Dit komt hoofdzakelijk door een onderbesteding op inhuur vanwege het feit dat sommige expertises, voornamelijk taxateurs, lastig uit de markt bleken te halen.

5. Diverse afwijkingen

De belangrijkste afwijking komt doordat minder aan incassokosten is uitgegeven dan vooraf is begroot. Door een efficiëntieslag en ICT-ontwikkeling bij de gemeentelijke deurwaarders heeft de gemeente minder externe deurwaarders ingezet. Verder zijn er nog diverse kleine afwijkingen.

Toelichting op overzicht van bijstellingen

Incidentele Huisvestingskosten
Deze post is de doorbelasting van de door diverse oorzaken duurdere concernhuisvestingskosten.

 

Wettelijke verplichting BAG / WOZ
Deze post heeft betrekking op het optimaliseren van de aansluiting tussen de Basisregistraties adressen en gebouwen (BAG) en WOZ-uitvoering. Het betreft de derde fase van het project. In eerdere fases is een deel van deze aansluiting al tot stand gebracht. Met de realisatie van de laatste fase van het project BAG / WOZ (fase 3) voldoet de Gemeente Rotterdam straks aan de wettelijke verplichting van het gebruik van de BAG.

 

Dotatie en vrijval voorziening
Betreft een vrijval van de dubieuze debiteuren.

 

Dotatie voorziening belastinggeschillen
De dotatie heeft betrekking op twee belastinggeschillen.

 

Hogere invorderingskosten
Vanwege het afsluiten van belasting compromissen met een component wettelijke rente neemt de post invorderingsrente toe.

 

Hogere opbrengst logiesbelasting
De stad Rotterdam ontwikkelt zich als een stad die door steeds meer toeristen gewaardeerd wordt. Dit heeft een positieve invloed op de opbrengsten logiesbelasting.

 

Hogere opbrengst OZB belasting
De hogere opbrengst van de onroerende zaak belasting wordt voornamelijk veroorzaakt door een hogere waardestijging van zowel woningen als niet -woningen in de stad, waardoor de opbrengst in belastingjaar 2018 met 3 mln toeneemt.

 

Lagere opbrengst reclame belasting
Er is een lagere opbrengst aan reclamebelasting met € 721 vanwege een daling van het aantal reclame-uitingen in de stad. 

 

Toename aanmanings- en vervolgingsopbrengsten
Vanwege extra invorderingsinspanningen is er sprake van een stijging van de aanmanings- en
vervolgingsopbrengsten zonder dat dit een structureel karakter kent.

 

Kosten en dekking Digitaliseringsagenda en HR Uitvoeringsagenda
In 2018 is een start gemaakt met de uitvoering van de Digitaliseringsagenda en de HR Uitvoeringsagenda. De hiermee samenhangende kosten zijn gerealiseerd binnen verschillende producten, w.o. het product Belastingen. Bij de 10-maands 2018 is de begroting 2018 hiervoor aangepast.

 

Toename inhuur bedrijfsvoering
Om structurele werkzaamheden uit te kunnen blijven voeren was het noodzakelijk het inhuurbudget met 2 mln te verhogen.

 

Toename te vergoeden rente
In het laatste kwartaal is een inhaalslag gemaakt inzake het afronden van bezwaren over oudere jaren. Dit leidt tot een groter dan verwacht aantal verminderingen en vernietigingen van aanslagen waardoor terugbetaald moet worden.  

 

Verlaging overige opbrengsten
Betreffen diverse verlagingen.