Overzicht baten en lasten concern

In onderstaande tabel worden de baten en lasten naar verantwoordingscategorie getoond.

Overzicht baten en lasten per programma/product

In onderstaande tabel worden de baten, lasten en mutaties aan reserves per programma en product getoond. De hieronder gepresenteerde bedragen zijn inclusief overhead. De bedragen op de programma- en productpagina's worden exclusief overhead getoond. 

Begrotingsrechtmatigheid

Voor de programma’s met lastenoverschrijding is de overschrijding in totaal € 51.218. Het grootste deel van de overschrijding, € 24.399, heeft zich voorgedaan bij het programma Algemene middelen en wordt veroorzaakt door een afboeking van de deelneming Warmtebedrijf Rotterdam. Gedurende 2018 en begin 2019 is de raad hierover geïnformeerd. Deze lasten passen binnen door de gemeenteraad vastgesteld beleid en konden niet eerder worden gemeld.

Een andere grote lastenoverschrijding heeft zich voorgedaan bij het programma Ruimtelijke ontwikkeling. De lastenoverschrijding van € 13.051 is hier een gevolg van afboekingen van waarde van vastgoed, die bij het opstellen van de jaarrekening nodig bleken of waarvan het risico al eerder aan de raad was gerapporteerd. Voor een ander deel bestaat de lastenoverschrijding uit desinvesteringskosten vanwege verkoop van vastgoed en afkoop van erfpacht bij een eeuwigdurend recht (de kosten worden meer dan goed gemaakt door de verkoopopbrengsten), en lasten, die rechtstreeks zijn doorberekend aan derden en dus saldoneutraal uitwerken.

De lastenoverschrijding van € 3.676 bij het programma Cultuur, Sport en Recreatie houdt verband met de verkoop van inventaris en wordt volledig gecompenseerd door de daaraan verbonden, hogere verkoopopbrengst. De overschrijding wordt derhalve gecompenseerd door direct gerelateerde baten.

Van de lastenoverschrijding op het programma Beheer van de stad vloeit voor € 2.466 van de in totaal € 4.651 voort uit gewijzigd inzicht in de verplichting om investeringen met maatschappelijk nut te activeren. Pas bij het opstellen van de jaarrekening werd bovengenoemde lastenoverschrijding bekend. De overige lastenoverschrijdingen, in totaal € 2.185, vielen binnen het bestaande beleid en konden niet eerder dan bij de jaarrekening aan de raad gerapporteerd worden. Ook de relatief beperkte lastenoverschrijding van € 378 bij het programma Economie past binnen het bestaand economisch beleid en kon niet eerder aan de raad worden gerapporteerd.

Tegenover de lastenoverschrijding van € 3.823 op het programma Werk en Inkomen staan voor € 2.442 direct gerelateerde hogere baten. De resterende lastenoverschrijding van € 1.381 is veroorzaakt door hogere, noodzakelijk externe inhuur (binnen het bestaande beleid) die pas bij het opstellen van de jaarrekening bekend is geworden. Tenslotte, de lastenoverschrijding van € 1.240 bij het programma Openbare orde en veiligheid, wordt gecompenseerd door direct gerelateerde hogere baten uit onder andere vergunningen.

Incidentele baten en lasten

In dit overzicht worden de incidentele baten en lasten weergegeven waaruit het structurele exploitatiesaldo wordt afgeleid. Dit geeft inzicht in de mate waarin de structurele lasten inclusief de structurele toevoegingen aan reserves gedekt zijn door structurele baten inclusief structurele onttrekkingen aan reserves. De provincie hanteert als norm voor het structurele exploitatiesaldo een evenwicht.

Algemene toelichting

Uit bovenstaande tabel blijkt dat de structurele lasten volledig gedekt worden door de structurele baten, hetgeen leidt tot een structureel saldo van € 190 mln. Hieronder wordt een toelichting gegeven op de incidentele baten en lasten. Onderdelen die bij de begroting 2018 afzonderlijk zijn opgenomen worden expliciet benoemd. Overige incidentele baten en lasten worden gegroepeerd onder overige.

 

Incidentele baten

Baten uit grondexploitaties
Dit betreft de desinvesteringen in de grondexploitaties en projecten derden, winstnemingen en mutaties verliesvoorziening grondexploitatie.

Hoekse lijn
Dit betreft de ontvangen bijdrage voor de aanleg van metroverbinding Hoekse Lijn.

Gemeentefonds
De Decentralisatie-uitkeringen vanuit het gemeentefonds worden per definitie als tijdelijk en dus incidenteel aangemerkt. Tegenover de baat bij het programma Algemene middelen staan lasten bij de overige programma's.

Overige incidentele baten
Dit betreft de optelsom van overige incidentele baten. De grootste post (€ 48 mln) betreft het verkopen van vastgoedobjecten die door de gemeente niet meer benodigd zijn voor het uitvoeren van haar kerntaken. Daarnaast zijn incidenteel € 11 mln opbrengsten gerealiseerd voor het veilen van de huurrechten van 3 brandstofverkooppunten om voor een afgesproken termijn te mogen exploiteren. Daarnaast zijn er namens gebiedsontwikkeling € 8 mln incidentele baten gerealiseerd die bestaan uit subsidiebijdragen voor met name buitenruimteprojecten. Overige baten boven de € 1 mln zijn vrijval voorzieningen, Afboeken boekwaarde project Schieveen, Dividend deelnemingen, BTW herziening en Verkoop grond Kop van Feijenoord.

 

Incidentele lasten
Investeringen met maatschappelijk nut
Het betreft de lasten die gemaakt worden voor investeringen met maatschappelijk nut die gedekt worden door een onttrekking aan bestemmingsreserves.
 

Incidentele personeelslasten / inhuur
Dit bedrag bestaat onder andere uit het saldo van verantwoordingscategorie Inhuur In onderstaande tabel is de totale inhuurverantwoordingscategorie verdeeld naar de verschillende programma’s:

Verder bestaat het bedrag uit de lasten van het product Van Werk Naar Werk (programma Algemene middelen). In de totaaltelling is het saldo van de incidentele last “tijdelijke uitbreiding juridische capaciteit” uitgehaald, omdat dit eveneens inhuur betreft.

Hoekse lijn
Dit betreft de lasten voor de aanleg van metroverbinding Hoekse Lijn.

Lasten uit grondexploitaties
Dit betreft de investeringen in de grondexploitaties en projecten derden en de verliesnemingen.

 

Gemeentefonds
De Decentralisatie-uitkeringen vanuit het gemeentefonds worden per definitie als tijdelijk en dus incidenteel aangemerkt. Tegenover de lasten bij diverse programma’s staat een baat bij het programma Algemene middelen.

Toevoegingen aan voorzieningen
In beginsel worden toevoegingen aan voorzieningen beschouwd als een incidentele last. Alleen toevoegingen aan de voorziening ‘Vervangingsinvesteringen riolering’ en de voorzieningen met een pensioenkarakter worden als structureel aangemerkt.
Het opgenomen saldo bestaat uit de toevoegingen aan zowel reguliere voorzieningen als de voorziening dubieuze debiteuren.

Overige incidentele lasten
Dit betreft de optelsom van overige incidentele lasten. De grootste post (€ 32,2 mln) betreft een eenmalige extra afschrijving (boekwaarde verkopen) als gevolg van de verkoop van objecten. Daarnaast is voor € 25,6 mln een afwaardering van aandelen van een verbonden partij opgenomen. Verder heeft de actualisatie van programmalasten bij Ruimtelijke ontwikkeling geleid tot een incidentele last van € 10 mln. Dit heeft betrekking op incidenteel onderhoud en afrekeningen van zakelijke lasten uit voorgaande jaren.
Overige lasten boven de € 1 mln zijn gebiedsontwikkelingen, Toevoeging voorziening Schiekadeblok, Verkoopkosten, Extra onderhoudsbudget Wereldmuseum, Extra afschrijving als gevolg van waardering portefeuille commercieel vastgoed en Langere overgangsperiode verhuizing Kredietbank.

Algemene dekkingsmiddelen

In het overzicht van baten en lasten zijn de volgende algemene dekkingsmiddelen verantwoord.

1) dit omvat alleen de algemene dekkingsmiddelen (inkomsten uit heffing OZB, honden-, logies-, reclame- en precariobelasting). Dit is exclusief inkomsten uit bestemmingsheffingen (zoals afvalstoffen- en rioolheffing, bedrijfsreinigingsrecht en leges omgevingsvergunningen) en inkomsten uit parkeren.

2) dit betreft het totaal van de verschillende soorten uitkeringen uit het Gemeentefonds: de integratie-uitkeringen (waaronder het Sociaal Domein), de decentralisatie-uitkeringen en de algemene uitkering.

 

Lokale heffingen

Een onderdeel van de algemene dekkingsmiddelen zijn de lokale heffingen. In de paragraaf Lokale heffingen is een toelichting opgenomen. In onderstaande tabel zijn de gerealiseerde opbrengsten van de lokale heffingen bij rekening 2018 afgezet tegen de begroting.

1) incl. intragemeentelijke aanslagen OZB.

2) deze heffingen worden, op grond van het BBV, tezamen met de inkomsten uit de rioolheffing in het Overzicht van baten en lasten verantwoord onder Belastingen.

Algemene uitkeringen gemeentefonds
De verantwoorde algemene uitkering uit het gemeentefonds heeft voornamelijk betrekking op het uitkeringsjaar 2018. Daarnaast zijn enkele bedragen inbegrepen die betrekking hebben op voorgaande uitkeringsjaren. Het gemeentefonds wordt namelijk pas twee jaar na afloop van het desbetreffende jaar definitief vastgesteld. De verantwoorde algemene uitkering uit het gemeentefonds is gebaseerd op informatie van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) en een eigen inschatting van waarden voor zover deze nog niet zijn bepaald door het ministerie van BZK. Deze baten worden verantwoord op het programma Algemene middelen en op het product Beheer algemene middelen.

Dividend
In 2018 is door een aantal deelnemingen dividend uitgekeerd. De ontvangen dividenden zijn verantwoord op de programma's Algemene middelen, Overhead en Bestuur en Dienstverlening.

Saldo financieringsfunctie
Het saldo van de financieringsfunctie betreft het saldo van de betaalde rente over de leningen, rekening-courant en de ontvangen rente over uitzettingen. De baten worden verantwoord binnen de betreffende programma’s, met name Algemene middelen en Stedelijke inrichting.

Overzicht van baten en lasten per taakveld

In onderstaande tabel worden de baten, lasten en het saldo per BBV-taakveld getoond.