Wat kost het

Financiële bijstellingen

Toelichting financiële bijstellingen

Kasschuif vervanging ICT-middelen
Vanaf 2014 heeft Belastingen een aantal grote projecten uitgevoerd, deze projecten zijn bekostigd met een investeringskrediet. Het totale krediet bedroeg ruim € 5,8 mln. Dit krediet is eerder afgesloten dan verwacht wat heeft geresulteerd in een financiële ruimte in de kapitaalslasten. Deze financiële ruimte wordt door middel van een kasschuif benut voor nieuwe verwachte kosten rondom de aanpassing van het ONS-systeem welke niet is begroot. Verder zorgt deze boeking ervoor dat de totale middelen gelijk blijven.

Aanmanings- en vervolgingsopbrengsten 
De aanmanings – en vervolgingsopbrengsten laten een voordeel zien van € 2,5 mln. Dit wordt veroorzaakt door een verbeterd invorderingsproces, de groei in het aantal opgelegde parkeernaheffingen en door een inhaalslag door het stopzetten van invorderingsactiviteiten in het jaar 2020.

Actualisatie kapitaallasten
De kapitaallasten zijn aangepast op basis van bijgestelde investeringskredieten alsmede geactualiseerde ramingen en de bouwrente van de jaarschijven 2021, 2022, 2023, 2024 en 2025. Een volledig beeld van de kredieten is opgenomen in de paragraaf Investeringen.
 

Te vorderen invorderingsrente
In 2021 is door het Rijk als gevolg van maatregelen rondom covid19 tijdelijk de invorderingsrente verlaagd van 4% naar 0,01%. Dit heeft geresulteerd in een neerwaartse bijstelling van € 719.

Concernbrede opgave integriteit
Het Actieplan Integriteit omvat een samenhangend pakket van ruim 30 maatregelen waarmee we de aanbevelingen uit verschillende (externe) rapporten en onderzoeken opvolgen. Daarmee intensiveren en verstevigen we ons integriteitsbeleid. Financiële dekking komt vanuit bijdragen uit het hele concern.

Concernbrede opgave Wob
Om verzoeken uit hoofde van de Wet openbaarheid van bestuur (WOB) nu én in de toekomst professioneler en binnen de wettelijke termijn te kunnen afhandelen, wordt een centrale eenheid (“Wob-unit”) opgericht. Deze unit heeft het afhandelen van Wob verzoeken als kerntaak en heeft daarvoor ook de benodigde expertise in huis. Financiële dekking komt vanuit bijdragen uit het hele concern.

Vervanging financieel administratie systeem (project GREAT)
Vanaf 2022 wordt het huidige financiële administratiesysteem vervangen. Omdat wordt overgestapt naar een cloudapplicatie, kunnen deze kosten beperkt worden geactiveerd. Dit zorgt voor een (incidentele) dekkingsopgave van € 8,7 mln.
De opgave wordt enerzijds ingevuld door een aantal meevallers/onderbestedingen in 2021. Het restant van c.a € 2 mln wordt (voor)gefinancierd door bijdragen vanuit het hele concern.

Wijk aan Zet
Deze budgetverschuiving naar programma Bestuur en Dienstverlening is ter dekking van kosten voor de implementatie van Wijk aan zet/Werken in stad en wijk.

Bestemmingsreserve BAG-WOZ
Om te kunnen werken aan een gestandaardiseerde, beheersbare, volledige en betrouwbare basisregistratie van zowel de WOZ als de BAG, wordt in 2021 onttrokken aan de bestemmingsreserve.

Bestemmingsreserve Basisregistratie wettelijke dienstverlening
Voor een structurele aanpak van werkvoorraden, strategische analyses, het structureel lean maken van processen en kwaliteitsverbeteringen van processen is in het jaar 2021 € 139 onttrokken aan de bestemmingsreserve.

Technische wijzigingen
In het taakveld Belastingen overig zijn er diverse technische wijzigingen geweest. Direct achter de technische wijziging is het effect op het saldo weergegeven. De grootste wijzigingen zijn de herverdeling van claim basisregistraties wettelijke dienstverlening (€ 484 in 2021), diverse bijstellingen zoals trainees, opleidings- en reiskosten en Maatschappelijk Verantwoord Inkopen (€ 103 in 2021), stijging van de uitvoeringskosten Parkeren in 2021 en 2022 door toename van aantal parkeerproducten (€ 274 in 2021), structurele stijging uitvoeringskosten rioolheffing (€ 241 in 2021 en  € 279 in 2022 en verder), indexering vanaf 2022 e.v. (€ 225 in 2022 tot € 217 in 2025) en diverse kleine technische wijzigingen (€ 2).