Financiën
Overzicht baten en lasten
| Overzicht van baten en lasten Onderwijs | Realisatie 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 71.481 | 75.893 | 68.946 | 60.463 | 60.210 | 60.400 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 69.936 | 74.823 | 67.348 | 58.950 | 58.698 | 58.888 | |
| Overige opbrengsten derden | 1.544 | 1.070 | 1.597 | 1.512 | 1.512 | 1.512 | |
| Lasten exclusief reserves | 208.793 | 227.881 | 230.108 | 219.678 | 216.112 | 216.148 |
|
| Apparaatslasten | 18.074 | 20.506 | 20.305 | 20.293 | 20.278 | 20.278 | |
| Inhuur | 352 | 427 | 458 | 458 | 458 | 458 | |
| Overige apparaatslasten | 271 | 338 | 359 | 361 | 360 | 360 | |
| Personeel | 17.452 | 19.742 | 19.488 | 19.475 | 19.460 | 19.460 | |
| Intern resultaat | 61.647 | 62.031 | 69.367 | 76.942 | 84.290 | 87.120 | |
| Intern resultaat | 61.647 | 62.031 | 69.367 | 76.942 | 84.290 | 87.120 | |
| Programmalasten | 129.072 | 145.344 | 140.436 | 122.444 | 111.544 | 108.751 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 9.820 | 15.862 | 5.422 | -5.892 | -13.756 | -16.739 | |
| Kapitaallasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige programmalasten | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sociale uitkeringen | 13.834 | 14.830 | 1.126 | 1.126 | 1.126 | 1.126 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 105.409 | 114.651 | 133.889 | 127.210 | 124.174 | 124.364 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -137.313 | -151.988 | -161.162 | -159.216 | -155.902 | -155.748 | |
| Saldo voor reserveringen | -137.313 | -151.988 | -161.162 | -159.216 | -155.902 | -155.748 | |
| Reserves | 941 | 934 | 289 | 219 | 219 | 219 |
|
| Onttrekking reserves | 876 | 934 | 289 | 219 | 219 | 219 | |
| Toevoeging reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -136.372 | -151.054 | -160.874 | -158.996 | -155.683 | -155.529 |
Programma en Rotterdamse taakvelden
| Saldo programma/Rotterdams taakveld | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Onderwijs | -151.054 | -160.874 | -158.996 | -155.683 | -155.529 | |
| Onderwijsbeleid en leerlingzaken | -73.587 | -78.946 | -79.296 | -76.504 | -76.504 | |
| Onderwijshuisvesting | -77.467 | -81.928 | -79.700 | -79.179 | -79.025 | |
| Onderwijsbeleid en leerlingzaken | -73.587 | -78.946 | -79.296 | -76.504 | -76.504 | |
| Onderwijshuisvesting | -77.467 | -81.928 | -79.700 | -79.179 | -79.025 |
Toelichting overzicht baten en lasten
Baten
De totale baten bestaan met name uit bijdragen van het Rijk voor Onderwijsachterstandenbeleid (OAB), het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) en de continuering van de dagprogrammering.
Lasten
De lasten zijn voor uitvoering van het Rotterdams onderwijsbeleid. Met dit geld worden met name subsidies verstrekt voor vroeg- en voorschoolse educatie, schoolontwikkeling en leraren. Ook wordt er geld ingezet voor onderwijshuisvesting, bewegingsonderwijs, ouderbetrokkenheid, overgangsmomenten in het onderwijs, loopbaanoriëntatie en leerlingenvervoer.
Reserves
Het betreft de bestemmingsreserve Afbouw SSC Flex voor 2023 en de reserve Convenant ID-banen die voor meerdere jaren wordt ingezet.
Meerjarig verloop
De begroting vertoont meerjarig een dalend verloop. Dit komt door het wegvallen van rijksmiddelen voor het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) en nieuwe Regiodeal Onderwijs die nog niet in deze begroting verwerkt is. De aanpassingen die voortkomen uit de nieuwe collegeambities zoals uiteengezet in de Voorjaarnota 2023, dragen tevens bij aan een verlaging van de begroting.
Financiële bijstellingen
Een negatief bedrag (met een – ervoor) is een financiële tegenvaller: de gemeente geeft meer geld uit of er komen minder opbrengsten binnen. Een positief bedrag is een financiële meevaller: de gemeente geeft minder geld uit of er komen meer opbrengsten binnen.
| Bijstellingen Onderwijs | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2023 | -149.448 | -150.712 | -149.320 | -146.553 | -146.553 | ||
| Bijstellingen Tweede Herziening 2023 / Begroting 2024 | -1.606 | -10.162 | -9.676 | -9.130 | -8.976 | ||
| Nationaal Programma Onderwijs | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Opvang vluchtelingen Oekraïners | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Rijksbijdrage continuering Dagprogrammering | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Rijksbijdrage voorschoolse educatie aan ontheemde peuters | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Rotterdams Onderwijsbeleid | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Afbouw SSC Flex | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Aanpak lerarentekort G4 | Taakmutaties | -1.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Leerlingenvervoer Oekraïne | Taakmutaties | -511 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Toezicht voorschoolse educatie | Taakmutaties | -99 | -49 | -51 | -51 | -51 | |
| Voorschoolse voorzieningen peuters | Taakmutaties | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | |
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | -36 | -10.153 | -9.664 | -9.119 | -8.965 | |
| Begroting na wijzigingen | -151.054 | -160.874 | -158.996 | -155.683 | -155.529 | ||
Toelichting financiële bijstellingen
Nationaal Programma Onderwijs
Vanwege de uitdagende arbeidsmarkt zijn de initiatieven voor 'Zorg in het Voortgezet Onderwijs', 'Aanpak van Thuiszitters' en 'Leefstijl en Beweging' later gestart dan oorspronkelijk gepland. Ook is er nog geld beschikbaar voor het project 'Tutoren op Zuid'. De totale kosten voor 2024 worden geraamd op € 3,1 mln en worden gefinancierd door rijksmiddelen. Per saldo is dit een neutrale boeking.
Opvang vluchtelingen Oekraïners
De gemeente Rotterdam heeft de taakstelling om Oekraïners op te vangen die door de inval van Rusland in Oekraïne zijn gevlucht. De hierdoor nodige bijstelling past de baten en lasten voor onderwijs in 2023 met € 118.000 aan op basis van de verwachte uitgaven. Per saldo is dit een neutrale boeking.
Rijksbijdrage continuering Dagprogrammering
Voorschoolse educatie voor ontheemde peuters creëert een leerzame omgeving voor kinderen die door conflicten, migratie of andere moeilijke situaties zijn gevlucht. Het Rijk heeft voor 2023 € 288.000 toegewezen om in samenwerking met kinderopvangorganisaties deze educatie te verzorgen. Per saldo is dit een neutrale boeking.
Rijksbijdrage voorschoolse educatie aan ontheemde peuters
Voorschoolse educatie voor ontheemde peuters creëert een leerzame omgeving voor kinderen die door conflicten, migratie of andere moeilijke situaties zijn gevlucht. Het Rijk heeft € 288.000 toegewezen voor 2023 om in samenwerking met kinderopvangorganisaties deze educatie te verzorgen. Per saldo is dit een neutrale boeking.
Aanpak lerarentekort G4
Voor 2023 heeft het Rijk aanvullende financiële middelen toegekend om het lerarentekort aan te pakken. Het geld wordt ingezet om meer mensen te interesseren voor het leraarschap, leraren te behouden voor het onderwijs en het werk van leraren makkelijker en aantrekkelijker te maken.
Leerlingenvervoer Oekraïne
Voor 2023 heeft het Rijk financiële steun toegewezen voor het leerlingenvervoer van Oekraïense vluchtelingen. Het geld wordt gebruikt voor vervoer van leerlingen uit Oekraïense vluchtelingengezinnen naar scholen binnen onze gemeente.
Toezicht voorschoolse educatie
Vanuit het Rijk zijn aanvullende financiële middelen toegekend voor intensiever toezicht en handhavingsbeleid op de voorschoolse educatie.
Voorschoolse voorzieningen peuters
Het doel van de decentrale uitkering voor peutervoorzieningen is alle peuters die geen recht hebben op kinderopvangtoeslag of voorschoolse educatie, toegang te geven tot een peutervoorziening. Het budget is opgehoogd vanwege de toegenomen aantallen.
Bestemmingsreserve Afbouw SSC Flex
Voor het jaar 2023 zijn de verwachte frictiekosten voor de afbouw van de inzet van SSC Flex medewerkers € 623.000. Deze kosten worden gedekt vanuit deze bestemmingsreserve. Per saldo is dit een neutrale boeking.
Technische wijzigingen
In dit programma zijn er diverse technische wijzigingen geweest. Het gaat om de volgende wijzigingen:
- De budgetten zijn vanaf het jaar 2024 geactualiseerd naar het prijspeil 2024, Nadere informatie is opgenomen bij Grondslagen (-€ 8,4 mln in 2024 tot -€ 7,2 mln in 2027).
- De omslagrente die wordt gebruikt voor het berekenen van de rentelasten stijgt met ingang van 2024 van 1,5% naar 2,0%. Als gevolg daarvan zijn de rentelasten meerjarig bijgesteld. Nadere informatie is opgenomen bij Grondslagen (structureel -€ 1,7 mln vanaf 2024).
- Overige technische wijzigingen (-€ 36.000 in 2023, tot -€ 65.000 in 2027).