Financiën
Overzicht baten en lasten
| Overzicht van baten en lasten Dienstverlening | Realisatie 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 11.996 | 10.394 | 17.003 | 17.166 | 18.524 | 18.524 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 886 | 299 | 347 | 250 | 250 | 250 | |
| Overige opbrengsten derden | 11.110 | 10.095 | 16.655 | 16.916 | 18.274 | 18.274 | |
| Overige baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 82.529 | 90.759 | 98.283 | 92.832 | 97.729 | 96.888 |
|
| Apparaatslasten | 50.630 | 58.070 | 71.362 | 70.162 | 70.176 | 70.221 | |
| Inhuur | 1.181 | 1.125 | 970 | 969 | 1.033 | 1.033 | |
| Overige apparaatslasten | 1.216 | 1.218 | 1.888 | 1.868 | 1.866 | 1.866 | |
| Personeel | 48.233 | 55.727 | 68.505 | 67.325 | 67.277 | 67.322 | |
| Intern resultaat | 4.243 | 3.920 | 3.007 | 1.288 | 1.288 | 1.288 | |
| Intern resultaat | 4.243 | 3.920 | 3.007 | 1.288 | 1.288 | 1.288 | |
| Programmalasten | 27.656 | 28.768 | 23.914 | 21.383 | 26.265 | 25.378 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 20.496 | 21.191 | 17.921 | 15.419 | 20.389 | 19.504 | |
| Kapitaallasten | 91 | 87 | 221 | 162 | 130 | 128 | |
| Overige programmalasten | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 7.064 | 7.489 | 5.772 | 5.802 | 5.746 | 5.746 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -70.533 | -80.364 | -81.280 | -75.666 | -79.205 | -78.364 | |
| Saldo voor reserveringen | -70.533 | -80.364 | -81.280 | -75.666 | -79.205 | -78.364 | |
| Reserves | 1.875 | 2.438 | 910 | 222 | 222 | 222 |
|
| Onttrekking reserves | 3.366 | 3.027 | 1.699 | 1.699 | 1.699 | 1.699 | |
| Toevoeging reserves | 1.491 | 2.315 | 1.477 | 1.477 | 1.477 | 1.477 | |
| Vrijval reserves | 0 | 1.726 | 689 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -68.658 | -77.927 | -80.370 | -75.444 | -78.984 | -78.142 |
Programma en Rotterdamse taakvelden
| Saldo programma/Rotterdams taakveld | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dienstverlening | -77.927 | -80.370 | -75.444 | -78.984 | -78.142 | |
| Bestuur - Gebieden, inspraak en participatie | -32.642 | -30.155 | -30.520 | -30.755 | -30.482 | |
| Burgerzaken | -38.861 | -43.216 | -37.903 | -41.165 | -40.674 | |
| Musea - stadsarchief | -6.424 | -6.999 | -7.022 | -7.064 | -6.986 | |
| Bestuur - Gebieden, inspraak en participatie | -32.642 | -30.155 | -30.520 | -30.755 | -30.482 | |
| Burgerzaken | -38.861 | -43.216 | -37.903 | -41.165 | -40.674 | |
| Musea - stadsarchief | -6.424 | -6.999 | -7.022 | -7.064 | -6.986 |
Toelichting overzicht baten en lasten
Baten
De baten bestaan vooral uit de opbrengsten van leges voor publiekszaken en leges voor dienstverlening door het stadsarchief.
Lasten
De lasten bestaan voor het grootste deel uit personeelskosten, de vergoedingen aan de leden van de wijkraden en hun (vice-) voorzitters, de overige kosten voor invoering van het nieuwe bestuursmodel Wijk aan Zet. Verder komen de lasten voort uit het budget voor bewonersinitiatieven, de organisatie van de verkiezingen en uit het programma Menselijke Maat.
Reserves
Jaarlijks bepaalt het college of het een bedrag toevoegt of onttrekt aan de diverse bestemmingsreserves. De huidige bestemmingsreserves zijn: Citylab, Achterstanden Stadsarchief, Verkiezingen en Menselijke Maat.
Meerjarig verloop
Het meerjarig verloop van de baten laat een stijgend beeld zien: van € 10 mln in 2023 tot € 18,5 mln in 2027. De stijging komt grotendeels door de verwachte piek in de vraag naar verlenging van reisdocumenten vanaf 2024. Deze piek is het gevolg van de beslissing in 2014 om de geldigheidsduur van paspoorten te verlengen naar 10 jaar.
De lasten blijven stabiel: van € 98,3 mln in 2024 tot € 96,9 mln in 2027. De reserves laten een stabiel beeld zien van € 0,9 mln in 2024 tot € 0,2 mln in 2027. De daling in 2024 komt door het collegebesluit in 2021 om te stoppen met Citylab. Hierdoor valt de reserve in 2024 eenmalig met € 0,7 mln vrij. In het huidig coalitieakkoord 2022 is besloten om Citylab in gewijzigde vorm voort te zetten.
Financiële bijstellingen
Een negatief bedrag (met een – ervoor) is een financiële tegenvaller: de gemeente geeft meer geld uit of er komen minder opbrengsten binnen. Een positief bedrag is een financiële meevaller: de gemeente geeft minder geld uit of er komen meer opbrengsten binnen.
| Bijstellingen Dienstverlening | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2023 | -75.724 | -70.290 | -69.286 | -69.390 | -68.529 | ||
| Bijstellingen Tweede Herziening 2023 / Begroting 2024 | -2.202 | -10.080 | -6.159 | -9.593 | -9.613 | ||
| Leren en ontwikkelen | Kasschuiven | 164 | -164 | 0 | 0 | 0 | |
| Veerkrachtig BoTu 2028 | Kasschuiven | 594 | -135 | -135 | -135 | -188 | |
| Verkiezingen 2023 | Kasschuiven | -3.400 | 0 | 3.400 | 0 | 0 | |
| Actualisatie kapitaallasten | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Ophoging externe opbrengsten | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Opvoeren extra leges opbrengsten | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidie Verbetering digitale dienstverlening | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Citylab | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Menselijke Maat | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves kleiner dan 1 miljoen | Reserves | 713 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wet nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslag | Taakmutaties | -114 | -122 | -129 | -126 | -126 | |
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | -160 | -9.658 | -9.295 | -9.332 | -9.299 | |
| Begroting na wijzigingen | -77.927 | -80.370 | -75.444 | -78.984 | -78.142 | ||
Toelichting financiële bijstellingen
Leren en ontwikkelen
Het opleidingsprogramma, bestaande uit diverse opleidingsdagen en begeleiding/coaching, voor de invoering van het nieuwe bestuursmodel Wijk aan Zet heeft vertraging opgelopen. De lasten worden deels in 2023 en deels in 2024 verwacht. Voor 2023 betekent dit een lastenverlaging van € 164.000, voor 2024 een lastenverhoging van € 164.000.
Veerkrachtig BoTu 2028
In 2023 is er incidenteel budget beschikbaar gesteld vanuit de intensivering focuswijken en ondermijning. Het programma veerkrachtig BoTu en de bijbehorende uitvoeringskosten lopen door tot 2028. Door middel van een kasschuif worden de middelen ingezet over de resterende looptijd. Voor 2023 betekent dit een lastenverlaging van € 594.000, voor 2024 tot en met 2026 een lastenverhoging van € 135.000 en voor 2027 een lastenverhoging van € 188.000.
Verkiezingen 2023
Op 22 november 2023 vindt de Tweede Kamerverkiezing plaats. Het Rijk geeft voor deze vervroegde verkiezing geen compensatie. In de begroting was voor de Tweede Kamerverkiezingen in 2025 al budget opgenomen. Om een knelpunt in 2023 te voorkomen, worden de in de begroting beschikbare middelen vooruitgeschoven naar 2023. Voor 2023 betekent dit een lastenverhoging van € 3,4 mln en voor 2025 een lastenverlaging van € 3,4 mln.
Actualisatie Kapitaallasten
De afschrijvingen en rente op investeringen vormen de kapitaallasten. De kapitaallasten zijn aangepast vanwege nieuwe en bijgestelde investeringskredieten en de geactualiseerde ramingen per jaarschijf. In de paragraaf investeringen is een gedetailleerd overzicht opgenomen van deze aanpassingen.
Ophoging externe opbrengsten
Vanwege een externe detachering van een medewerker zijn zowel de baten en personele lasten in 2023 met € 54.000 verhoogd.
Opvoeren extra leges opbrengsten
Zoals in de voorjaarsnota gemeld, zijn de leges in Rotterdam aanmerkelijk lager dan gemiddeld in de G4-gemeenten. Voor een aantal producten heeft nog een bijstelling plaatsgevonden waarmee het tarief dichterbij het gemiddelde voor de 4 grote steden komt. De leges en personele lasten zijn naar boven bijgesteld met € 146.000.
Subsidie Verbetering digitale dienstverlening
Er wordt onderzocht of de aanpak van Rotterdam voor verbetering van de digitale dienstverlening aan bewoners en ondernemers aan de hand van klantsignalen breder toepasbaar is binnen andere gemeenten. Het Rijk heeft hiervoor een subsidie toegekend van € 146.000. Rotterdam zet bedrag deels in 2023 inzet (€ 49.000) en deels in 2024 (€ 97.000).
Bestemmingsreserve Citylab
In 2023 vallen de subsidielasten € 166.000 lager uit, omdat een deel van de activiteiten in 2024 en verder plaats vindt. Dit betreft een saldoneutrale boeking.
Bestemmingsreserve Menselijke Maat
De gemeenteraad is geïnformeerd over de inzet van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK)-middelen. De onttrekking aan de bestemmingsreserve valt € 577.000 lager uit dan voorzien. De voornaamste reden is de krapte op de arbeidsmarkt. Een aantal projecten verschuift hierdoor deels van 2023 naar 2024. Dit betreft een saldo-neutrale boeking.
Vrijval reserves kleiner dan 1 miljoen
Bij de Voorjaarsnota 2023 is besloten om reserves kleiner dan € 1 mln te laten vrijvallen. Dit besluit geldt ook voor nieuwe reserves die zijn ontstaan na vaststelling van de jaarrekening 2022. Deze aanpassing gaat over de technische verwerking in de begroting van het vrijvallen van dergelijke nieuwe reserves van kleiner dan € 1 mln.
Wet nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslag
Op 1 januari 2023 is de Wet nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslag in werking getreden. De wet maakt het mogelijk om tijdig voor de vaststelling van de verkiezingsuitslag eventuele telfouten te constateren en op een transparante en controleerbare manier te corrigeren. Het Rijk heeft geld beschikbaar gesteld voor de uitvoering van deze wet. Het effect op het programma Dienstverlening is voor 2023 € 114.000 en loopt op tot € 126.000 in 2027.
Technische wijzigingen
In het programma Dienstverlening zijn diverse technische wijzigingen opgenomen, de grootste wijzigingen zijn:
- In 2024 komt er voor het verlenen van de eerstelijns telefonische dienstverlening aan Rotterdammers een gemeentelijk klantcontactcentrum. Dit klantcontactcentrum brengt de eerstelijns contactkanalen samen en maakt het mogelijk de kwaliteit van het contact met Rotterdammers verder te verbeteren. De dekking hiervoor komt vanuit bijdragen uit het hele concern. In 2024 en verder -€ 6,1 mln.
- De budgetten zijn vanaf het jaar 2024 geactualiseerd naar het prijspeil 2024. Dit heeft tot een financieel effect geleid van -€ 4,2 mln in 2024 tot -€ 4 mln in 2027. Nadere informatie is opgenomen bij Grondslagen.
- Overheveling budget naar het programma Overhead vanwege personele mutaties. In 2024 € 661.000, tot € 879.000 in 2027.
- Overheveling budget naar het programma Overhead vanwege programma Datagedreven Werken van € 221.000 voor 2024 en 2025.
- Overheveling budget van programma Zorg, welzijn en wijkteams naar programma Dienstverlening voor Toegankelijkheid: Rotterdam Onbeperkt in 2023 en 2024 -€ 150.000.
- Overige technische bijstellingen van -€ 10.000 in 2023 tot -€ 78.000 in 2027.