Overzicht baten en lasten

Programma en Rotterdamse taakvelden

Toelichting overzicht baten en lasten

Baten
De baten bestaan vooral uit verschillende belastingopbrengsten, zoals opbrengsten uit onroerendezaakbelasting, precariobelasting, reclamebelasting en logiesbelasting.

Lasten
De lasten bestaan voor het grootste deel uit kosten voor de aanslagoplegging en invordering van belastingen.

Reserves
Jaarlijks bepaalt het college of het een bedrag onttrekt aan de diverse bestemmingsreserves. Momenteel is de bestemmingsreserve toeslagenaffaire actief.

Meerjarig verloop
Ten opzichte van 2023 stijgen de totale baten meerjarig. Deze stijging komt hoofdzakelijk door de indexatie op de belastingopbrengsten vanaf 2024 en verder, door de verwachte areaaluitbreidingen van de onroerendezaakbelasting en de verwachte waardeontwikkelingen door investeringen. In 2023 zijn de totale lasten begroot op € 35,3 mln. De begroting wijkt af van de jaren verder. Dit heeft te maken met de hogere dotatie dubieuze debiteuren door het verslechterde betaalgedrag en de vorming van een nieuwe bestemmingsreserve voor het nieuwe belastingsysteem. Verder is het meerjarig verloop van de lasten stabiel: van € 13,9 mln in 2024 tot € 16,5 mln in 2027. 

Financiële bijstellingen

Een negatief bedrag (met een – ervoor) is een financiële tegenvaller: de gemeente geeft meer geld uit of er komen minder opbrengsten binnen. Een positief bedrag is een financiële meevaller: de gemeente geeft minder geld uit of er komen meer opbrengsten binnen.

Toelichting financiële bijstellingen

Kasschuif Nieuw Belastingsysteem
Belastingoplegging is een zorgvuldig proces. Alle gegevens die op een belastingaanslag staan moeten kloppen en naar de juiste ontvanger worden verstuurd. De gemeente maakt hiervoor gebruik van een belastingsysteem. Het einde van de levensduur van het huidige systeem komt in zicht. Daarom werkt de gemeente toe naar de introductie van een nieuw belastingsysteem. De verwachting is dat over een paar jaar gewerkt kan worden met dit nieuwe systeem. Dit implementatietraject kost de gemeente geld. Om deze kosten te kunnen dekken vormt het college een bestemmingsreserve van € 15 mln met einddatum 31 december 2027. Hiervoor wordt een kasschuif gedaan van -€ 10,5 mln in 2023 tot € 3,1 mln in 2026.

Bijstelling raming lokale belastingen
De lokale belastingen worden met € 11,5 mln in 2023 aflopend tot € 2,3 mln in 2027 bijgesteld. Voor de onroerendezaakbelasting niet-woningen verwacht de gemeente als gevolg van areaaluitbreiding in 2023 € 12 mln hogere baten. In de meerjarige begroting (2024-2027) wordt hiervoor een reeks van € 4 mln opgenomen. Voor logiesbelasting verwacht de gemeente hogere baten van € 2 mln in 2023. Dit is een gevolg van een stijging van de overnachtingsprijzen. De verwachting is dat deze baten incidenteel van aard zijn en daarom worden ze niet in de meerjarige begroting verwerkt. Tot slot worden door nieuwe inzichten de verwachte invorderingsrente, griffie- en proceskosten en overige opbrengsten meerjarig bijgesteld met -€ 2,5 mln in 2023 tot -€ 1,7 mln in 2027.  

Bestemmingsreserve Nieuw Belastingsysteem    
Naast de kasschuif van € 10,5 mln voor een nieuw belastingsysteem wordt aanvullend € 4,5 mln toegevoegd aan de bestemmingsreserve. Dit betreft een saldo neutrale bijstelling.  

Bijdrage centrale financiering GDI
De financiering van de generieke digitale infrastructuur (GDI) wordt vanaf het begrotingsjaar 2023 centraal ondergebracht bij het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK). Een centrale financiering draagt bij aan de gewenste bredere deelname en een hoger gebruik van de GDI. In de Voorjaarsnota 2023/Eerste herziening 2023 is het benodigde budget tijdelijk gepresenteerd onder het programma Algemene middelen. Deze taakstelling van -€ 280.000 in 2023 tot -€ 297.000 in 2027 is overgeheveld naar het programma Belastingen.

Technische wijzigingen
Hieronder worden de grootste technische wijzigingen opgesomd:

• De budgetten zijn vanaf het jaar 2024 geactualiseerd naar het prijspeil 2024. Dit heeft tot een financieel effect geleid van € 28,1 mln in 2024 tot € 28,8 mln in 2027. Nadere informatie is opgenomen bij Grondslagen.
• In 2024 wordt er voor het verlenen van de eerstelijns telefonische dienstverlening aan Rotterdammers een gemeentelijk klantcontactcentrum ingericht. Voor het inrichten van dit klantcontactcentrum wordt vanaf 2024 structureel budget overgeheveld van € 1,6 mln naar het programma Dienstverlening.
• Overheveling van € 74.000 in 2023 tot € 342.000 in 2027 van het programma Belastingen naar het programma Overhead ter dekking van perceptiekosten en dekking van het project Data gedreven werken.
• Overige posten van -€ 36.000 in 2023 tot € 152.000 in 2027 van het programma Belastingen naar het programma Dienstverlening.