Begroting 2024 en Tweede Herziening 2023

Rotterdam: Eén stad

Financiën Pagina 127

Overzicht baten en lasten

Overzicht van baten en lasten OnderwijsRealisatie
2022
Begroting
2023
Begroting
2024
Raming
2025
Raming
2026
Raming
2027
Baten exclusief reserves71.48175.89368.94660.46360.21060.400

Bijdragen rijk en medeoverheden 69.936 74.823 67.348 58.950 58.698 58.888
Overige opbrengsten derden 1.544 1.070 1.597 1.512 1.512 1.512
Lasten exclusief reserves208.793227.881230.108219.678216.112216.148

Apparaatslasten 18.074 20.506 20.305 20.293 20.278 20.278
Inhuur 352 427 458 458 458 458
Overige apparaatslasten 271 338 359 361 360 360
Personeel 17.452 19.742 19.488 19.475 19.460 19.460
Intern resultaat 61.647 62.031 69.367 76.942 84.290 87.120
Intern resultaat 61.647 62.031 69.367 76.942 84.290 87.120
Programmalasten 129.072 145.344 140.436 122.444 111.544 108.751
Inkopen en uitbestede werkzaamheden 9.820 15.862 5.422 -5.892 -13.756 -16.739
Kapitaallasten 0 0 0 0 0 0
Overige programmalasten 10 0 0 0 0 0
Sociale uitkeringen 13.834 14.830 1.126 1.126 1.126 1.126
Subsidies en inkomensoverdrachten 105.409 114.651 133.889 127.210 124.174 124.364
Saldo voor vpb en reserveringen -137.313 -151.988 -161.162 -159.216 -155.902 -155.748
Saldo voor reserveringen -137.313 -151.988 -161.162 -159.216 -155.902 -155.748
Reserves941934289219219219

Onttrekking reserves 876 934 289 219 219 219
Toevoeging reserves 0 0 0 0 0 0
Vrijval reserves 65 0 0 0 0 0
Saldo -136.372 -151.054 -160.874 -158.996 -155.683 -155.529

Programma en Rotterdamse taakvelden

Saldo programma/Rotterdams taakveldBegroting
2023
Begroting
2024
Raming
2025
Raming
2026
Raming
2027
Onderwijs-151.054-160.874-158.996-155.683-155.529
Onderwijsbeleid en leerlingzaken -73.587 -78.946 -79.296 -76.504 -76.504
Onderwijshuisvesting -77.467 -81.928 -79.700 -79.179 -79.025
Onderwijsbeleid en leerlingzaken -73.587 -78.946 -79.296 -76.504 -76.504
Onderwijshuisvesting -77.467 -81.928 -79.700 -79.179 -79.025

Toelichting overzicht baten en lasten

Baten
De totale baten bestaan met name uit bijdragen van het Rijk voor Onderwijsachterstandenbeleid (OAB),  het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) en de continuering van de dagprogrammering.

Lasten
De lasten zijn voor uitvoering van het Rotterdams onderwijsbeleid. Met dit geld worden met name subsidies verstrekt voor vroeg- en voorschoolse educatie, schoolontwikkeling en leraren. Ook wordt er geld ingezet voor onderwijshuisvesting, bewegingsonderwijs, ouderbetrokkenheid, overgangsmomenten in het onderwijs, loopbaanoriëntatie en leerlingenvervoer.

Reserves
Het betreft de bestemmingsreserve Afbouw SSC Flex voor 2023 en de reserve Convenant ID-banen die voor meerdere jaren wordt ingezet.

Meerjarig verloop
De begroting vertoont meerjarig een dalend verloop. Dit komt door het wegvallen van rijksmiddelen voor het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) en nieuwe Regiodeal Onderwijs die nog niet in deze begroting verwerkt is. De aanpassingen die voortkomen uit de nieuwe collegeambities zoals uiteengezet in de Voorjaarnota 2023, dragen tevens bij aan een verlaging van de begroting.

Financiële bijstellingen

Een negatief bedrag (met een – ervoor) is een financiële tegenvaller: de gemeente geeft meer geld uit of er komen minder opbrengsten binnen. Een positief bedrag is een financiële meevaller: de gemeente geeft minder geld uit of er komen meer opbrengsten binnen.

Bijstellingen OnderwijsBegroting
2023
Begroting
2024
Raming
2025
Raming
2026
Raming
2027
Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2023 -149.448 -150.712 -149.320 -146.553 -146.553
Bijstellingen Tweede Herziening 2023 / Begroting 2024 -1.606 -10.162 -9.676 -9.130 -8.976
Nationaal Programma Onderwijs Ramingsbijstellingen onvermijdelijk 0 0 0 0 0
Opvang vluchtelingen Oekraïners Ramingsbijstellingen onvermijdelijk 0 0 0 0 0
Rijksbijdrage continuering Dagprogrammering Ramingsbijstellingen onvermijdelijk 0 0 0 0 0
Rijksbijdrage voorschoolse educatie aan ontheemde peuters Ramingsbijstellingen onvermijdelijk 0 0 0 0 0
Rotterdams Onderwijsbeleid Ramingsbijstellingen onvermijdelijk 0 0 0 0 0
Bestemmingsreserve Afbouw SSC Flex Reserves 0 0 0 0 0
Aanpak lerarentekort G4 Taakmutaties -1.000 0 0 0 0
Leerlingenvervoer Oekraïne Taakmutaties -511 0 0 0 0
Toezicht voorschoolse educatie Taakmutaties -99 -49 -51 -51 -51
Voorschoolse voorzieningen peuters Taakmutaties 40 40 40 40 40
Technische wijzigingen Technische wijzigingen -36 -10.153 -9.664 -9.119 -8.965
Begroting na wijzigingen -151.054 -160.874 -158.996 -155.683 -155.529

Toelichting financiële bijstellingen

Nationaal Programma Onderwijs
Vanwege de uitdagende arbeidsmarkt zijn de initiatieven voor 'Zorg in het Voortgezet Onderwijs', 'Aanpak van Thuiszitters' en 'Leefstijl en Beweging' later gestart dan oorspronkelijk gepland. Ook is er nog geld beschikbaar voor het project 'Tutoren op Zuid'. De totale kosten voor 2024 worden geraamd op € 3,1 mln en worden gefinancierd door rijksmiddelen. Per saldo is dit een neutrale boeking.

Opvang vluchtelingen Oekraïners
De gemeente Rotterdam heeft de taakstelling om Oekraïners op te vangen die door de inval van Rusland in Oekraïne zijn gevlucht. De hierdoor nodige bijstelling past de baten en lasten voor onderwijs in 2023 met € 118.000 aan op basis van de verwachte uitgaven. Per saldo is dit een neutrale boeking.


Rijksbijdrage continuering Dagprogrammering
Voorschoolse educatie voor ontheemde peuters creëert een leerzame omgeving voor kinderen die door conflicten, migratie of andere moeilijke situaties zijn gevlucht. Het Rijk heeft voor 2023 € 288.000 toegewezen om in samenwerking met kinderopvangorganisaties deze educatie te verzorgen. Per saldo is dit een neutrale boeking.

Rijksbijdrage voorschoolse educatie aan ontheemde peuters
Voorschoolse educatie voor ontheemde peuters creëert een leerzame omgeving voor kinderen die door conflicten, migratie of andere moeilijke situaties zijn gevlucht. Het Rijk heeft € 288.000 toegewezen voor 2023 om in samenwerking met kinderopvangorganisaties deze educatie te verzorgen. Per saldo is dit een neutrale boeking.

Aanpak lerarentekort G4
Voor 2023 heeft het Rijk aanvullende financiële middelen toegekend om het lerarentekort aan te pakken. Het geld wordt ingezet om meer mensen te interesseren voor het leraarschap, leraren te behouden voor het onderwijs en het werk van leraren makkelijker en aantrekkelijker te maken.

Leerlingenvervoer Oekraïne
Voor 2023 heeft het Rijk financiële steun toegewezen voor het leerlingenvervoer van Oekraïense vluchtelingen. Het geld wordt gebruikt voor vervoer van leerlingen uit Oekraïense vluchtelingengezinnen naar scholen binnen onze gemeente.

Toezicht voorschoolse educatie
Vanuit het Rijk zijn aanvullende financiële middelen toegekend voor intensiever toezicht en handhavingsbeleid op de voorschoolse educatie.

Voorschoolse voorzieningen peuters
Het doel van de decentrale uitkering voor peutervoorzieningen is alle peuters die geen recht hebben op kinderopvangtoeslag of voorschoolse educatie, toegang te geven tot een peutervoorziening. Het budget is opgehoogd vanwege de toegenomen aantallen.

Bestemmingsreserve Afbouw SSC Flex
Voor het jaar 2023 zijn de verwachte frictiekosten voor de afbouw van de inzet van SSC Flex medewerkers € 623.000. Deze kosten worden gedekt vanuit deze bestemmingsreserve. Per saldo is dit een neutrale boeking.
 

Technische wijzigingen
In dit programma zijn er diverse technische wijzigingen geweest. Het gaat om de volgende wijzigingen:

  • De budgetten zijn vanaf het jaar 2024 geactualiseerd naar het prijspeil 2024, Nadere informatie is opgenomen bij Grondslagen (-€ 8,4 mln in 2024 tot -€ 7,2 mln in 2027).
  • De omslagrente die wordt gebruikt voor het berekenen van de rentelasten stijgt met ingang van 2024 van 1,5% naar 2,0%. Als gevolg daarvan zijn de rentelasten meerjarig bijgesteld. Nadere informatie is opgenomen bij Grondslagen (structureel -€ 1,7 mln vanaf 2024).
  • Overige technische wijzigingen (-€ 36.000 in 2023, tot -€ 65.000 in 2027).