Overzicht baten en lasten

Toelichting overzicht baten en lasten

Baten
De baten bestaan voornamelijk uit inkomsten van het recreatieoord Hoek van Holland, inkomsten uit de scholen van vakleerkrachten Lekker Fit, opbrengsten uit verhuur en subsidies van het Rijk.

Lasten
De apparaatslasten bestaan hoofdzakelijk uit personeelslasten van de medewerkers die het sportbeleid ontwikkelen en uitvoeren. Een groot deel van de programmalasten betreft het verlenen van subsidies. Naast de subsidies maakt ook de bijdrage aan het Sportbedrijf deel uit van de lasten van dit programma. 

Reserves
In de begroting 2023 zijn onttrekkingen aan de reserves geraamd voor noodsteun aan organisaties in de sportsector door stijging van de energielasten.
De begroting bevat een fors aantal bestemmingsreserves. In deze voorjaarsnota vallen de reserves van minder dan € 1 mln vrij. 

Meerjarig verloop
De begroting vertoont meerjarig een dalend verloop (van € 92,7 mln in 2023 tot € 88,2 mln in 2027). Dit komt door het incidentele karakter van bepaalde uitgaven, zoals die voor eenmalige evenementen en activiteiten.

Financiële bijstellingen

Toelichting financiële bijstellingen

Taakstelling op Lekker Fit / Milieu en Natuur Educatie / Topsport
Het college stelt een aantal ambities bij om financiële ruimte te creëren. Er gaat een heroverweging plaatsvinden van de beschikbare middelen, waarbij rekening wordt gehouden met het wettelijke kader. De intentie is om op de meest effectieve maatregelen in te zetten. De intentie is om op de meest effectieve maatregelen in te zetten waarbij de gevolgen voor de individuele (jonge) Rotterdammer zo klein mogelijk blijven.

Verkoop Recreatieoord Hoek van Holland
Het college stelt een aantal ambities bij om financiële ruimte te creëren. De verkoop van het Recreatieoord Hoek van Holland zorgt voor vermindering van kosten, dit vormt een risico op het moment dat de verkoop niet doorgaat.

Actualisatie kapitaallasten
De afschrijvingen en rente op investeringen vormen de kapitaallasten. De kapitaallasten zijn aangepast als gevolg van nieuwe en bijgestelde investeringskredieten en de geactualiseerde ramingen per jaarschijf. In de paragraaf investeringen is een gedetailleerd overzicht opgenomen van deze aanpassingen.

Effecten nieuwe cao
Sinds april 2023 is er een nieuw cao-akkoord 2023. De gevolgen hiervan voor 2023 zijn verdeeld over de programma's en bedragen in totaal € 35 mln. Voor de jaren 2024 en verder vindt de verwerking plaats bij de Begroting 2024.    

Kostenstijging energie - Overig
Aanpassing van het budget met € 293.000 door de kostenstijging van energie bij het Recreatieoord Hoek van Holland en het lokaal cultureel centrum (LCC) Romeynshof.

Vakleerkrachten sport
Medio 2023 krijgt Lekker Fit een nieuwe inrichting, daarom worden de budgetten aangepast.

Volkstuinen
In december 2022 heeft het college een besluit genomen om de huurtarieven van de volkstuinen per 1 januari 2023 niet te verhogen.

Formaliseren formatie maatschappelijke ontwikkeling
Er vindt uitbreiding plaats van formatie voor activiteiten rondom maatschappelijke ontwikkeling. Het betreft verhoging van lasten met € 20.000.

Bestemmingsreserve Noodsteun energiekosten sport
In de begroting is een onttrekking van € 1,4 mln geraamd om noodsteun te bieden aan organisaties in de sportsector voor de stijging van de energielasten.

Bestemmingsreserve Sportaccommodaties intensivering
In de begroting is er een onttrekking van € 160.000 geraamd op een verkeerde kostendrager. Hiermee wordt de onttrekking op het juiste kostendrager geraamd. Betreft kosten van investeringen aan kunstgrasvelden. 

Vrijval reserves kleiner dan 1 miljoen
De gemeentelijke begroting bevat een fors aantal bestemmingsreserves. Een groot deel hiervan is relatief klein (minder dan € 1 mln). In deze voorjaarsnota vallen deze reserves allemaal vrij. De totale vrijval wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve. Hierdoor ontstaat een meer gestroomlijnde begroting en verbetert het weerstandsvermogen. Er zijn een aantal uitzonderingen gemaakt, bijvoorbeeld wanneer de gemeente beheerder is van middelen die toebehoren aan de regiogemeenten. Op de pagina Reserves is weergegeven welke reserves vrijvallen en daarmee verdwijnen. Vanaf het volgende P&C-product zullen deze reserves niet meer opgenomen worden in deze lijst.   

Technische wijzigingen
In dit programma zijn er diverse technische wijzigingen geweest, de grootste wijzigingen zijn:

• effecten nieuwe cao (€ 196.000 in 2023)
• ophoging formatie voor de huisvestingsprogramma (€ 226.000 in 2023 tot € 288.000 in 2024 en verder)
• aanpassing aan de hand van het jaarcontract met het sportbedrijf (structureel - € 368.000)
• diverse kleine technische wijzigingen (structureel € 63.000)