Financiën
Overzicht baten en lasten
| Overzicht van baten en lasten Cultuur | Realisatie 2022 | Begroting 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 303 | 2.551 | 306 | 306 | 306 | 306 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 249 | 745 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 9 | 1.806 | 306 | 306 | 306 | 306 | |
| Overige baten | 45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 148.763 | 167.181 | 156.345 | 156.204 | 155.927 | 155.927 |
|
| Apparaatslasten | 4.443 | 4.605 | 4.529 | 4.517 | 4.505 | 4.505 | |
| Inhuur | 185 | 190 | 190 | 190 | 190 | 190 | |
| Overige apparaatslasten | 57 | 93 | 93 | 93 | 93 | 93 | |
| Personeel | 4.202 | 4.322 | 4.246 | 4.234 | 4.222 | 4.222 | |
| Intern resultaat | 48 | 540 | 540 | 540 | 540 | 540 | |
| Intern resultaat | 48 | 540 | 540 | 540 | 540 | 540 | |
| Programmalasten | 144.272 | 162.036 | 151.276 | 151.147 | 150.882 | 150.882 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 1.429 | 1.310 | -808 | -172 | -436 | -436 | |
| Overige programmalasten | 117 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 142.726 | 160.626 | 151.984 | 151.219 | 151.219 | 151.219 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -148.460 | -164.630 | -156.039 | -155.898 | -155.622 | -155.622 | |
| Saldo voor reserveringen | -148.460 | -164.630 | -156.039 | -155.898 | -155.622 | -155.622 | |
| Reserves | 4.326 | 2.730 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
| Onttrekking reserves | 3.426 | 2.500 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 900 | 230 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -144.134 | -161.900 | -156.039 | -155.898 | -155.622 | -155.622 |
Toelichting overzicht baten en lasten
Baten
De baten bestaan voornamelijk uit te ontvangen subsidies van het Rijk.
Lasten
De apparaatslasten opgenomen onder dit programma bestaan hoofdzakelijk uit personeelslasten van de medewerkers die belast zijn met de ontwikkeling- en uitvoering van het cultuurbeleid. Een groot deel van de programmalasten betreft het verlenen van subsidies. Jaarlijks worden subsidies toegekend aan culturele organisaties opgenomen in het Cultuurplan 2021 – 2024. Daarnaast wordt jaarlijks subsidie verleend aan de stichting Bibliotheek Rotterdam en de stichting NME en ontvangen de organisaties die behoren tot de “Rotterdamse culture basis”, zoals theaters en musea, eveneens een jaarlijkse subsidie. Verder zijn er specifieke (subsidie)budgetten voor mediabeleid, creatieve industrie, cultuureducatie, evenementen en algemene subsidiebudgetten voor incidentele aangelegenheden.
Reserves
In de begroting 2023 zijn onttrekkingen aan de reserves geraamd voor de organisatie van de Koningsdag 2023. Tevens bevat de gemeentelijke begroting een fors aantal bestemmingsreserves. Een groot deel hiervan is relatief klein. In deze voorjaarsnota vallen de reserves minder dan € 1 mln vrij.
Meerjarig verloop
De begroting vertoont meerjarig een dalend verloop. Dit verklaart zich onder andere door het incidentele karakter van bepaalde uitgaven, zoals die in het kader van de Regiodeal, en die voor specifieke eenmalige evenementen en activiteiten.
Financiële bijstellingen
| Bijstellingen Cultuur | Begroting 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oorspronkelijke begroting 2023 | -152.428 | -151.864 | -151.123 | -150.847 | -150.847 | ||
| Bijstellingen Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2023 | -9.473 | -4.175 | -4.775 | -4.775 | -4.775 | ||
| Subsidies (terugvorderingen) | Bezuinigingen/Taakstellingen | 750 | 750 | 750 | 750 | 750 | |
| Handhaven cultuurniveau | Intensiveringen | 0 | 0 | -2.500 | -2.500 | -2.500 | |
| Nachtcultuur | Intensiveringen | -120 | -80 | -80 | -80 | -80 | |
| Stadsmuseale functie | Intensiveringen | 0 | -1.400 | -400 | -400 | -400 | |
| Wijkakkoorden - Basisvoorzieningen en programmering in de wijken | Intensiveringen | -750 | -1.600 | -1.600 | -1.600 | -1.600 | |
| Kasschuif Cultuurplanadvies | Kasschuiven | -600 | 600 | 0 | 0 | 0 | |
| Effecten nieuwe cao | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -72 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Giften Koningsdag 2023 | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Koningsdag010 | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -800 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Rijksbijdrage informatiepunten Digitale Overheid | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inflatie Noodsteun cultuursector/ bibliotheek en Festivals | Ramingsbijstellingen vermijdbaar | -7.850 | -2.250 | -750 | -750 | -750 | |
| Vuurwerkshows | Ramingsbijstellingen vermijdbaar | -200 | -200 | -200 | -200 | -200 | |
| Bestemmingsreserve Evenementenfonds | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves kleiner dan 1 miljoen | Reserves | 230 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | -61 | 5 | 5 | 5 | 5 | |
| Begroting na wijzigingen | -161.900 | -156.039 | -155.898 | -155.622 | -155.622 | ||
Toelichting financiële bijstellingen
Subsidies (terugvorderingen)
Het college stelt een aantal ambities bij om financiële ruimte te creëren. Op basis van historische gegevens is de minimale omvang bepaald van de jaarlijkse terugbetaling van cultuursubsidies (€ 750.000). De onderbesteding is pas bekend na definitieve toekenning van de verstrekte subsidies en wordt veelal veroorzaakt door vertragingen, veranderende omstandigheden en planningsoptimisme.
Handhaven cultuurniveau
Vanuit het coalitieakkoord is besloten dat er ook voor het komende cultuurplan 2025-2028 extra middelen beschikbaar blijven. Het gaat om een bedrag van € 2,5 mln. Deze middelen zijn bestemd voor de basisvoorzieningen en programmering die de gemeente moet realiseren. Het cultuurbudget groeit zo mee met de groei van de stad (inwoners/toeristen).
Nachtcultuur
Om invulling te geven aan de afspraak uit het coalitieakkoord om de nachtcultuur een impuls te geven, wordt een nachtburgemeester en nachtraad ingesteld.
Stadsmuseale functie
De gemeentelijke collectie van Museum Rotterdam vertelt het verhaal van Rotterdam. De Museum Rotterdam is weggevallen uit het huidige cultuurplan. Daarom heeft de gemeenteraad het college een bestuurlijke opdracht gegeven om de positionering van Museum Rotterdam te onderzoeken. Dit onderzoek loopt. Het gaat om een tijdelijke locatie waar deze gemeentelijke collectie weer zichtbaar tentoon wordt gesteld. De locatie staat nu leeg en kan daarmee huuropbrengsten genereren.
Wijkakkoorden - Basisvoorzieningen en programmering in de wijken
De wijkactieplannen laten duidelijk zien dat er een grote behoefte is aan voorzieningen, ruimte en programmering in de wijken. Met de middelen uit de voorjaarsretraite kan op basis van de wijkakkoorden en cijfers over cultuurparticipatie en publieksbereik geïnvesteerd worden in wijken waar dat nodig is.
Kasschuif Cultuurplanadvies
Het voorstel is om € 600.000 van het Cultuurplanadvies budget van 2024 naar 2023 te verschuiven. In 2023 vallen namelijk de volgende kosten:
- de frictiekosten voor de beëindiging van de subsidies voor de Rotterdamse Kunststichting
- het grootste gedeelte van de advieskosten voor het nieuwe cultuurplan
Effecten nieuwe cao
Sinds april 2023 is er een nieuw cao-akkoord 2023. De gevolgen hiervan voor 2023 zijn verdeeld over de programma's en bedragen in totaal € 35 mln. Voor het jaar 2024 en verder vindt de verwerking plaats bij de Begroting 2024.
Giften Koningsdag 2023
De gemeente heeft € 1,5 mln aan giften ontvangen voor Koningsdag 2023.
Koningsdag010
Volgens reeds genomen raads- en collegebesluit is de verplichting tot het organiseren van Koningsdag aangegaan. Daarbij wordt een éénmalige bijdrage van € 800.000 uit algemene middelen verleend.
Rijksbijdrage informatiepunten Digitale Overheid
De minister verstrekt jaarlijks aan gemeenten een specifieke uitkering om de Informatiepunten Digitale Overheid te kunnen realiseren of in stand te houden. Dit betreft een éénmalig bedrag van € 645.000.
Inflatie Noodsteun cultuursector/ bibliotheek en Festivals
De regeling Inflatie Noodsteun cultuursector/bibliotheek en festivals is een soortgelijke regeling als Coronasteun voor culturele instellingen. Deze regeling houdt in dat de gemeente eerst kijkt naar wat instellingen zelf kunnen doen. Eventueel vindt er dan een nacalculatie plaats. Hogere inflatie leidt namelijk bij veelal door corona zwaar getroffen instellingen tot financiële knelpunten.
Vuurwerkshows
Vuurwerkshows zijn een paar keer incidenteel gedekt uit evenementenfonds. Komende jaren is die ruimte er niet meer en moeten we als we de grote vuurwerkshows willen behouden structurele dekking organiseren.
Bestemmingsreserve Evenementenfonds
Voor de organisatie van de Koningsdag 2023 wordt € 1,5 mln gedekt vanuit het bestemmingsreserve Evenementenfonds.
Vrijval reserves kleiner dan 1 miljoen
De gemeentelijke begroting bevat een fors aantal bestemmingsreserves. Een groot deel hiervan is relatief klein (minder dan € 1 mln). In deze voorjaarsnota vallen deze reserves allemaal vrij. De totale vrijval wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve. Hierdoor ontstaat een meer gestroomlijnde begroting en verbetert het weerstandsvermogen. Er zijn een aantal uitzonderingen gemaakt, bijvoorbeeld wanneer de gemeente beheerder is van middelen die toebehoren aan de regiogemeenten. Op de pagina Reserves is weergegeven welke reserves vrijvallen en daarmee verdwijnen. Vanaf het volgende P&C-product zullen deze reserves niet meer opgenomen worden in deze lijst.
Technische wijzigingen
In dit programma zijn er diverse technische wijzigingen geweest, de grootste wijzigingen zijn:
- herverdeling budgetten (- € 76.000 in 2023)
- effecten nieuwe cao (€ 72.000 in 2023)
- diverse kleine technische wijzigingen ( € 15.000 in 2023 en € 5.000 in 2024 en verder)