Financiën
Overzicht baten en lasten
| Overzicht van baten en lasten Sport en recreatie | Realisatie 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 4.153 | 12.004 | 5.595 | 5.595 | 5.595 | 3.192 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 734 | 8.791 | 2.402 | 2.402 | 2.402 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 3.420 | 3.212 | 3.192 | 3.192 | 3.192 | 3.192 | |
| Lasten exclusief reserves | 92.116 | 108.404 | 102.508 | 98.779 | 98.005 | 95.602 |
|
| Apparaatslasten | 7.833 | 8.421 | 8.693 | 8.688 | 8.674 | 8.674 | |
| Inhuur | 133 | 196 | 210 | 210 | 210 | 210 | |
| Overige apparaatslasten | 225 | 196 | 216 | 217 | 217 | 217 | |
| Personeel | 7.475 | 8.029 | 8.266 | 8.261 | 8.248 | 8.248 | |
| Intern resultaat | -1.769 | -2.201 | -2.398 | -2.398 | -2.398 | -2.398 | |
| Intern resultaat | -1.769 | -2.201 | -2.398 | -2.398 | -2.398 | -2.398 | |
| Programmalasten | 86.052 | 102.183 | 96.214 | 92.489 | 91.729 | 89.326 | |
| Financieringslasten | -4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 9.860 | 15.872 | 9.673 | 12.128 | 11.370 | 10.494 | |
| Kapitaallasten | 273 | 187 | 181 | 166 | 163 | 145 | |
| Overige programmalasten | 655 | 1.056 | 953 | 1.103 | 1.103 | 1.103 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 75.268 | 85.069 | 85.407 | 79.092 | 79.092 | 77.583 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -87.963 | -96.400 | -96.914 | -93.184 | -92.410 | -92.410 | |
| Saldo voor reserveringen | -87.963 | -96.400 | -96.914 | -93.184 | -92.410 | -92.410 | |
| Reserves | 1.598 | 6.193 | 1.910 | 160 | 160 | 160 |
|
| Onttrekking reserves | 1.599 | 4.353 | 1.910 | 160 | 160 | 160 | |
| Toevoeging reserves | 1.401 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 1.400 | 1.839 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -86.365 | -90.207 | -95.004 | -93.024 | -92.250 | -92.250 |
Programma en Rotterdamse taakvelden
| Saldo programma/Rotterdams taakveld | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sport en recreatie | -90.207 | -95.004 | -93.024 | -92.250 | -92.250 | |
| Openbaar groen en (openlucht) recreatie - NME | -17.374 | -17.481 | -17.306 | -17.306 | -17.306 | |
| Sportaccomodaties | -59.773 | -64.293 | -63.641 | -63.641 | -63.640 | |
| Sportbeleid en activering | -13.060 | -13.230 | -12.077 | -11.304 | -11.304 | |
| Openbaar groen en (openlucht) recreatie - NME | -17.374 | -17.481 | -17.306 | -17.306 | -17.306 | |
| Sportaccomodaties | -59.773 | -64.293 | -63.641 | -63.641 | -63.640 | |
| Sportbeleid en activering | -13.060 | -13.230 | -12.077 | -11.304 | -11.304 |
Toelichting overzicht baten en lasten
Baten
De baten bestaan voornamelijk uit inkomsten van het recreatieoord Hoek van Holland, inkomsten van de scholen voor vakleerkrachten Lekker Fit, opbrengsten uit verhuur en subsidies van het Rijk.
Lasten
De apparaatslasten bestaan hoofdzakelijk uit personeelslasten van de medewerkers die het sportbeleid ontwikkelen en uitvoeren. Een groot deel van de programmalasten betreft het verlenen van subsidies. Naast de subsidies maakt ook het prestatiecontract met het Sportbedrijf deel uit van de lasten.
Reserves
De volgende onttrekkingen aan de reserves zijn geraamd voor het jaar 2023:
- bestemmingsreserve Afbouw SSC Flex
- bestemmingsreserve noodsteun energiekosten sport
De volgende reserve is geraamd voor het jaar 2023 tot 2024
- bestemmingsreserve Evenementenfonds
In de voorjaarsnota zijn de reserves minder dan € 1 mln vrijgevallen. In het hoofdstuk Financiën/Balans/Reserves staat een gedetailleerd overzicht opgenomen van deze reserves.
Meerjarig verloop
De begroting vertoont meerjarig een dalend verloop. Dit komt onder andere door het incidentele karakter van bepaalde uitgaven, zoals de noodsteun energiekosten en uitgaven voor subsidies en projecten.
Financiële bijstellingen
Een negatief bedrag (met een – ervoor) is een financiële tegenvaller: de gemeente geeft meer geld uit of er komen minder opbrengsten binnen. Een positief bedrag is een financiële meevaller: de gemeente geeft minder geld uit of er komen meer opbrengsten binnen.
| Bijstellingen Sport en recreatie | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2023 | -92.712 | -90.732 | -88.892 | -88.179 | -88.179 | ||
| Bijstellingen Tweede Herziening 2023 / Begroting 2024 | 2.505 | -4.272 | -4.132 | -4.071 | -4.071 | ||
| Actualisatie kapitaallasten | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Nieuwe organisatie Lekker Fit 2024 | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Rijksbijdrage meerkosten energie openbare zwembaden | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Rijksbijdrage Sportakkoord 2020-2022 | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Rijksbijdrage Stimulering sport | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Rijksbijdrage versterking voor sport en bewegen gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Afbouw SSC Flex | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Evenementenfonds | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Noodsteun energiekosten sport | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor | Reserves | -39 | -39 | -39 | -39 | -39 | |
| Vrijval reserves kleiner dan 1 miljoen | Reserves | 250 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Brede impuls combinatiefuncties/buurtsportcoaches | Taakmutaties | 2.381 | 2.381 | 2.381 | 2.381 | 2.381 | |
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | -87 | -6.614 | -6.475 | -6.414 | -6.413 | |
| Begroting na wijzigingen | -90.207 | -95.004 | -93.024 | -92.250 | -92.250 | ||
Toelichting financiële bijstellingen
Actualisatie kapitaallasten
De afschrijvingen en rente op investeringen vormen de kapitaallasten. De kapitaallasten zijn aangepast vanwege nieuwe en bijgestelde investeringskredieten en de geactualiseerde ramingen per jaarschijf. In de paragraaf investeringen is een gedetailleerd overzicht opgenomen van deze aanpassingen. De raming is voor € 16.000 in 2027 aangepast. Per saldo is dit een neutrale boeking.
Nieuwe organisatie Lekker Fit 2024
Met ingang van schooljaar 2023 - 2024 is er een andere organisatie van de Lekker Fit!-aanpak (Subsidieregeling Rotterdam Lekker Fit! primair onderwijs 2023-2024). Daardoor kunnen meer scholen van het beschikbare aanbod gebruikmaken om een gezonde leefstijl op school te stimuleren. De vakleerkrachten bewegingsonderwijs Lekker Fit! zijn uit dienst getreden bij SSC-Flex en in dienst getreden bij andere werkgevers, zoals de schoolbesturen waarvoor ze werken. Het gehele budget voor Lekker Fit! is hierdoor anders verdeeld. Per saldo is dit een neutrale boeking.
Rijksbijdrage meerkosten energie openbare zwembaden
De hoge energieprijzen hebben grote invloed op de openbare zwembaden. Deze zwembaden zijn van groot belang voor de sportinfrastructuur. Om de openbare zwembaden te behouden heeft het Rijk een regeling gemaakt waarbij gemeenten een deel van de meerkosten energie 2022 en 2023 aan zwembaden kan vergoeden. Rotterdam heeft € 4,5 mln aangevraagd. Per saldo is dit een neutrale boeking.
Rijksbijdrage Sportakkoord 2020-2022
Met het Rijk is overeengekomen dat Rotterdam het overgebleven budget van het Sportakkoord 2022 in 2023 mag inzetten. Een bedrag van € 74.000 wordt toegewezen aan implementatie Living Lab e-sports. Daarnaast wordt € 100.000 toegekend aan 010 Sport en Spel, om Rotterdammers te ondersteunen bij sportieve evenementen en activiteiten. Per saldo is dit een neutrale boeking.
Rijksbijdrage Stimulering sport
Van het Rijk is € 82.000 ontvangen als compensatie voor de betaalde btw op sportgerelateerde activiteiten van vakleerkrachten. Per saldo is dit een neutrale boeking.
Rijksbijdrage versterking voor sport en bewegen gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026
Het Rijk heeft aanvullende financiën toegekend om sport, gezondheid, cultuur en de gemeenschap te versterken. Het doel is het aanmoedigen van actieve deelname aan sport (€ 4,4 mln in 2023 tot € 4,1 mln in 2026). Per saldo is dit een neutrale boeking.
Bestemmingsreserve Afbouw SSC Flex
Voor het jaar 2023 zijn de verwachte frictiekosten voor de afbouw van de inzet van SSC Flex-medewerkers € 893.000. Deze kosten worden gedekt vanuit een bestemmingsreserve. Per saldo is dit een neutrale boeking.
Bestemmingsreserve Evenementenfonds
Om bij te dragen aan de organisatie van zowel de European Para Championships 2023 als de Grand Départ van de Tour de France Femmes 2024 wordt voor 2023 respectievelijk € 1 mln en € 1,1 mln onttrokken aan de bestemmingsreserve. Per saldo is dit een neutrale boeking.
Bestemmingsreserve Noodsteun energiekosten sport
Bij de eerste herziening is aanvankelijk een onttrekking van € 1,4 mln ingeschat om vanwege de gestegen energiekosten noodsteun te verlenen aan organisaties in de sportsector. Door een lager aantal ontvangen aanvragen wordt dit bedrag aangepast naar € 1,15 mln. Per saldo is dit een neutrale boeking.
Bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor
Wijziging systematiek: de dekking van de kapitaallasten van alle investeringsprojecten uit de Rotterdamse Investeringsmotor wordt gecentraliseerd op het programma Algemene Middelen. Voorheen was dit verspreid over verschillende programma’s.
Vrijval reserves kleiner dan 1 miljoen
Bij de Voorjaarsnota 2023 is besloten om reserves kleiner dan € 1 mln te laten vrijvallen. Dit besluit geldt ook voor nieuwe reserves die zijn ontstaan na vaststelling van de jaarrekening 2022. Deze aanpassing gaat over de technische verwerking in de begroting van het vrijvallen van dergelijke nieuwe reserves van kleiner dan € 1 mln.
Brede impuls combinatiefuncties/buurtsportcoaches
De bijdrage vanuit het gemeentefonds voor de Brede impuls combinatiefuncties/buurtsportcoaches voor sport van -€ 2,4 mln is overgegaan naar de specifieke uitkering sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026.
Technische wijzigingen
In dit programma zijn diverse technische wijzigingen. Het gaat om de volgende wijzigingen:
De budgetten zijn vanaf 2024 geactualiseerd naar het prijspeil 2024. Nadere informatie is opgenomen bij Grondslagen (-€ 6,5 mln in 2024 tot -€ 6,3 mln in 2027).
De overige technische wijzigingen bedragen -€ 87.000 in 2023, oplopend tot -€ 103.000 in 2027.