Overhead
De gemeentelijke primaire processen (opgenomen in de andere taakvelden) worden centraal ondersteund. Dit gebeurt door bestuurlijke besluitvorming, financiën, inkoop, verzekeringen, juridische diensten, communicatie, HR, ICT, facilitair, onderzoek, concernhuisvesting, auditing, control en alle leidinggevenden en de daarbij horende ondersteuning. Het doel is een kwalitatief hoogwaardige en zo efficiënt mogelijke organisatie, die samenwerkt met de uitvoering met als doel het verbeteren van de dienstverlening aan de Rotterdammer. Zo draagt het programma bij aan de collegedoelstellingen.
Wat heeft het gekost?
| Overzicht van baten en lasten Overhead | Oorspr. Begroting 2020 | Bijgestelde Begroting 2020 | Realisatie 2020 | Afwijking | |
|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 13.696 | 8.775 | 11.147 | 2.372 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 858 | 1.276 | 1.231 | -45 | |
| Belastingen | 0 | 0 | 7 | 7 | |
| Dividenden | 0 | 978 | 978 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 12.838 | 5.521 | 7.797 | 2.275 | |
| Overige baten | 0 | 1.000 | 1.135 | 135 | |
| Lasten exclusief reserves | 453.521 | 449.454 | 444.068 | -5.386 |
|
| Apparaatslasten | 340.827 | 348.815 | 346.990 | -1.825 | |
| Inhuur | 27.703 | 31.782 | 31.393 | -389 | |
| Overige apparaatslasten | 7.753 | 7.902 | 8.546 | 644 | |
| Personeel | 305.371 | 309.131 | 307.051 | -2.080 | |
| Intern resultaat | -732 | -11.407 | -13.374 | -1.967 | |
| Intern resultaat | -732 | -11.407 | -13.374 | -1.967 | |
| Programmalasten | 113.427 | 112.046 | 110.452 | -1.594 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 87.968 | 87.028 | 82.445 | -4.583 | |
| Kapitaallasten | 22.373 | 19.346 | 23.193 | 3.847 | |
| Overige programmalasten | 733 | 3.550 | 2.789 | -761 | |
| Sociale uitkeringen | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 2.353 | 2.122 | 2.025 | -97 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -439.826 | -440.679 | -432.921 | 7.758 | |
| Saldo voor reserveringen | -439.826 | -440.679 | -432.921 | 7.758 | |
| Reserves | 2.000 | -898 | -1.720 | -822 |
|
| Onttrekking reserves | 2.000 | 4.251 | 3.429 | -822 | |
| Toevoeging reserves | 0 | 5.480 | 5.480 | 0 | |
| Vrijval reserves | 0 | 332 | 332 | 0 | |
| Saldo | -437.825 | -441.577 | -434.640 | 6.936 |
Toelichting overzicht baten en lasten
| Overzicht afwijkingen Programma | Afwijking baten | Afwijking lasten | Afwijking reserves | Afwijking saldo |
|---|---|---|---|---|
| 1. Concernondersteuning, Audits & Control, VWNW en Verzekeringen | 2.372 | -6.871 | -822 | 8.421 |
| 2. Activering Overhead | 0 | 1.785 | 0 | -1.785 |
| 3. Clusterondersteuning | 0 | -299 | 0 | 299 |
| Totaal afwijkingen | 2.372 | -5.386 | -822 | 6.936 |
Het saldo van het programma Overhead bedraagt € 6,9 mln voordelig. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn:
1. Concernondersteuning, Audits & Control, Van Werk naar Werk en Verzekeringen
De taakvelden Concernondersteuning, Audits & Control, Van Werk naar Werk en Verzekeringen hebben samen per saldo een positief resultaat van € 8,4 mln. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door:
- hogere opbrengsten en interne dekking als gevolg van meer dienstverlening, aan externe partijen maar vooral binnen het concern. Dit betreft vraag gestuurde dienstverlening, voornamelijk op het gebied van Interim Management, Juridisch, ICT, Financiën en Communicatie;
- een onderschrijding op de personeelskosten door niet ingevulde vacatureruimte, deels als gevolg van corona;
- hogere personele inzet voor projecten;
- per saldo hogere overige kosten als gevolg van corona. De belangrijkste hiervan zijn hogere kapitaallasten in verband met de afwaardering Timmerhuis ad € 3,3 mln. Daar tegenover staan meerdere kostenposten die juist lager zijn uitgevallen zoals bijv. schoonmaak, huur, post, repro, bedrijfsrestaurant e.d.;
- lagere WW uitkeringen en lagere uitkeringen Eigen Risico Dragerschap (ZW/WGA).;
- een positief resultaat op de verzekeringsportefeuille.
2. Activering Overhead
Op taakveld Activering Overhead is er sprake van een negatief resultaat van € 1,8 mln. Dit taakveld is met ingang van de begroting 2019 ingevoerd: bij investeringsprojecten en grondexploitaties wordt de overheadcomponent geactiveerd (opgenomen op de balans). Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. De personele capaciteitsinzet voor investeringen en grondexploitatie was minder dan geraamd. Dit veroorzaakt de negatieve afwijking van € 1,8 mln.
3. Clusterondersteuning
Op taakveld Clusterondersteuning is er sprake van een voordelig resultaat van € 299. Het gaat hierbij om diverse mutaties binnen de beleidsprogramma's die een effect hebben op de ondersteuning binnen de clusters. Deze clusterondersteuning maakt onderdeel uit van het programma Overhead. Het beeld is divers: bij enkele programma’s is het effect op de overhead licht positief, bij anderen licht negatief. De grootste effecten komen vanuit het programma Beheer van de stad (nadelig effect van € 1,3 mln) en het programma Volksgezondheid en zorg (voordelig effect van € 1,1 mln).
Omschrijving programma
In de paragraaf bedrijfsvoering beschrijven wij de inhoudelijke doelstellingen, programma’s en projecten.
Met ingang van de Begroting 2020 is er naast de bestaande taakvelden Concernondersteuning, Clusterondersteuning, Audit & Control, Van Werk Naar Werk en Verzekeringen een nieuw taakveld Activering Overhead opgenomen.
Bij investeringsprojecten wordt de overheadcomponent geactiveerd (opgenomen op de balans). Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door kosten voor overhead te activeren ontstaat dekking in de exploitatie en dalen de totale kosten van het programma Overhead. Dit heeft een positief effect op de verplichte BBV indicator Overhead / Totale lasten.