Overhead - Activering overhead
Beleidskaders, -monitors en wetgevingInvesteringsprojecten worden geactiveerd inclusief de overhead kosten. Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door het activeren van de overheadkosten ontstaat dekking in de exploitatie. Deze dekking wordt onder dit taakveld gepresenteerd.
Ontwikkelingen en voortgang
Ga naar vorig P&C-documentDit betreft een taakveld ten behoeve van een zuivere presentatie van de lasten voor overhead. Er is geen relevante voortgang of ontwikkeling te melden.
Wat kost het
| Overzicht van baten en lasten Overhead - Activering Overhead | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (2e Herz.) | Begroting 2021 | Raming 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lasten exclusief reserves | -19.081 | -23.473 | -25.154 | -25.166 | -25.168 | -26.164 |
|
| Intern resultaat | -19.081 | -23.473 | -25.154 | -25.166 | -25.168 | -26.164 | |
| Intern resultaat | -19.081 | -23.473 | -25.154 | -25.166 | -25.168 | -26.164 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | 19.081 | 23.473 | 25.154 | 25.166 | 25.168 | 26.164 | |
| Saldo voor reserveringen | 19.081 | 23.473 | 25.154 | 25.166 | 25.168 | 26.164 | |
| Saldo | 19.081 | 23.473 | 25.154 | 25.166 | 25.168 | 26.164 |
Financiële bijstellingen
| 2e Herziening | Begroting 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bijstellingen Overhead - Activering Overhead | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Raming 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 |
|
| Eerste Herziening 2020 | 23.001 | 19.224 | 19.207 | 19.504 | 19.504 | |
| Bijstellingen Tweede Herziening 2020 / Begroting 2021 | 472 | 5.930 | 5.959 | 5.664 | 6.660 | |
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | 472 | 5.930 | 5.959 | 5.664 | 6.660 |
| Begroting na wijzigingen | 23.473 | 25.154 | 25.166 | 25.168 | 26.164 | |
Toelichting financiële bijstellingen
Diverse wijzigingen
In taakveld Activering Overhead zijn er diverse technische wijzigingen geweest:
- Doorbelasting overhead van projecten (€ 472 voor 2020, oplopend tot € 6,3 mln in 2024). Deze wijzigingen zijn technisch van aard: dit taakveld is met ingang van de Begroting 2020 / Tweede Herziening 2019 ingevoerd. Bij investeringsprojecten en grondexploitaties wordt de overheadcomponent geactiveerd (opgenomen op de balans). Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door kosten voor overhead te activeren ontstaat dekking in de exploitatie en dalen de totale kosten van het programma Overhead.
- Indexering 2021 en verder (€ 352). De budgetten zijn vanaf het jaar 2021 geactualiseerd naar het prijspeil 2021. Nadere informatie is opgenomen in het onderdeel Grondslagen.