Financiën
Overzicht baten en lasten
| Overzicht van baten en lasten Sport en recreatie | Realisatie 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 8.959 | 5.033 | 4.852 | 4.852 | 4.852 | 4.852 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 5.068 | 661 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Financieringsbaten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 3.891 | 4.372 | 4.852 | 4.852 | 4.852 | 4.852 | |
| Lasten exclusief reserves | 94.355 | 97.309 | 97.023 | 95.653 | 94.813 | 94.800 |
|
| Apparaatslasten | 7.431 | 8.290 | 8.190 | 8.183 | 8.164 | 8.151 | |
| Inhuur | 188 | 226 | 226 | 226 | 226 | 226 | |
| Overige apparaatslasten | 143 | 137 | 182 | 187 | 187 | 187 | |
| Personeel | 7.100 | 7.927 | 7.782 | 7.770 | 7.751 | 7.738 | |
| Intern resultaat | -2.708 | -2.815 | -2.833 | -2.833 | -2.833 | -2.833 | |
| Intern resultaat | -2.708 | -2.815 | -2.833 | -2.833 | -2.833 | -2.833 | |
| Programmalasten | 89.632 | 91.834 | 91.666 | 90.303 | 89.482 | 89.482 | |
| Financieringslasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 10.771 | 14.065 | 14.004 | 13.016 | 12.209 | 12.211 | |
| Kapitaallasten | 463 | 273 | 187 | 176 | 161 | 159 | |
| Overige programmalasten | 716 | 1.112 | 1.180 | 1.180 | 1.180 | 1.180 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 77.682 | 76.385 | 76.295 | 75.932 | 75.932 | 75.932 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -85.395 | -92.276 | -92.170 | -90.801 | -89.961 | -89.948 | |
| Saldo voor reserveringen | -85.395 | -92.276 | -92.170 | -90.801 | -89.961 | -89.948 | |
| Reserves | -3.105 | 3.002 | 199 | 199 | 199 | 199 |
|
| Onttrekking reserves | 1.460 | 3.003 | 199 | 199 | 199 | 199 | |
| Toevoeging reserves | 4.565 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -88.501 | -89.273 | -91.971 | -90.602 | -89.762 | -89.749 |
Toelichting overzicht baten en lasten
Baten
De baten betreffen de inkomsten uit het recreatieoord Hoek van Holland, inkomsten van de scholen uit vakleerkrachten Lekker Fit en overige incidentele baten van geringe omvang.
Lasten
De apparaatslasten opgenomen onder dit programma bestaan hoofdzakelijk uit personeelslasten van de medewerkers die belast zijn met de ontwikkeling- en uitvoering van het sportbeleid. Een groot deel van de programmalasten betreft het verlenen van subsidies in relatie tot sportactiviteiten. Verder zijn er specifieke (subsidie)budgetten voor breedte- en topsport, speeltuinen, natuur en milieu en algemene (subsidie)budgetten voor incidentele aangelegenheden. Naast de genoemde subsidiebudgetten maakt ook de bijdrage aan het Sportbedrijf deel uit van de lasten van dit programma.
Reserves
Voor 2022 zijn onttrekkingen begroot uit de reserve Noodfonds (corona) en Sport gebieden. Meerjarig zijn onttrekkingen geraamd aan reserves voor instandhouding en aanpassing van sportaccommodaties.
Meerjarig verloop
De begroting vertoont meerjarig een dalend verloop. Dit komt onder andere door het incidentele karakter van bepaalde uitgaven, zoals de noodsteun corona en uitgaven ten aanzien van subsidies en projecten.
Financiële bijstellingen
| Bijstellingen Sport en recreatie | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eerste Herziening 2022 (na conversie) | -88.193 | -87.384 | -86.809 | -86.066 | -86.065 | |||
| Bijstellingen Tweede Herziening 2022 / Begroting 2023 | -1.080 | -4.587 | -3.793 | -3.696 | -3.684 | |||
| Publieke sportvoorzieningen | Coalitieakkoord - Hoofdstuk 5 | 0 | -760 | -150 | -300 | -300 | ||
| Sportaccommodaties | Coalitieakkoord - Hoofdstuk 5 | -500 | -500 | -500 | -500 | -500 | ||
| Organisatie | Coalitieakkoord - Hoofdstuk 7 | 0 | 63 | 68 | 80 | 93 | ||
| Gemeentefondsmutaties | Coalitieakkoord – Overig | -300 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Stijgingen energiekosten eigen gebouwen | Coalitieakkoord – Overig | -31 | -155 | 0 | 0 | 0 | ||
| Actualisatie kapitaallasten | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -18 | -17 | -17 | -31 | -32 | ||
| Bijdrage EU-subsidie Veerkrachtig BoTu 2028 | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 5 | 5 | 5 | 5 | ||
| Bestemmingsreserve Noodfonds | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Bestemmingsreserve Sport gebieden | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Bestemmingsreserve Voorbereidingskosten IHP's MV | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | -231 | -3.223 | -3.198 | -2.950 | -2.950 | ||
| Begroting na wijzigingen | -89.273 | -91.971 | -90.602 | -89.762 | -89.749 | |||
Toelichting financiële bijstellingen
Publieke sportvoorzieningen
Het buitensportcomplex aan de Folkert Elsingastraat wordt openbaar gemaakt en van sporttoestellen voorzien. Voor andere buitensportcomplexen wordt gestimuleerd dat deze, naast het gebruik door sportverenigingen, ook algemeen worden gebruikt.
Sportaccommodaties
Door nieuwbouw, renovatie en verduurzaming wordt ingezet op behoud en versterking van sportaccommodaties. Sportclubs- en verenigingen worden daarnaast ondersteund bij hun plannen daarvoor.
Organisatie
Omdat we scherpe keuzen maken in ons beleid en nog efficiënter gaan werken, is het reëel om een bezuiniging op de gemeentelijke organisatie te realiseren (inhuur en apparaat). Dit geldt niet voor de medewerkers in de uitvoering. Als uitgangspunt hanteren we natuurlijk verloop.
Gemeentefondsmutaties
In 2022 krijgt de gemeente Rotterdam via het Rijk € 300 extra budget om de gezondheid van mensen in een lage sociaaleconomische positie, structureel en duurzaam te verbeteren.
Stijgingen energiekosten eigen gebouwen
Ter dekking van de stijgende energiekosten van gemeentelijke accommodaties, worden extra middelen ingezet. In het bijzonder gaat het hier om het Romeynshof en het Recreatieoord Hoek van Holland.
Actualisatie kapitaallasten
De kapitaallasten zijn aangepast als gevolg van nieuwe en bijgestelde investeringskredieten, alsmede geactualiseerde ramingen per jaarschijf. In de paragraaf investeringen is een gedetailleerd overzicht opgenomen van deze aanpassingen.
Bijdrage EU-subsidie Veerkrachtig BoTu 2028
Voor het Wijkontwikkelingsprogramma Bospolder-Tussendijken (BoTu) is lastenbudget overgeheveld naar het programma Dienstverlening.
Bestemmingsreserve Noodfonds
Voor ondersteuning van sportorganisaties die zijn getroffen door de coronamatregelen, is in 2022 een bedrag van € 1 mln aan de bestemmingsreserve Noodfonds onttrokken.
Bestemmingsreserve Sport gebieden
Voor verdere invulling van het Uitvoeringsprogramma Speeltuinen, wordt in 2022 € 200 onttrokken aan de bestemmingsreserve Sport gebieden.
Bestemmingsreserve Voorbereidingskosten IHP’s MV
Ter dekking van de voorbereidingskosten volgend uit het Integraal Huisvestingsplan (IHP) Maatschappelijk Vastgoed, wordt € 74 onttrokken aan de hiervoor gevormde reserve.
Technische wijzigingen
De budgetten zijn vanaf het jaar 2023 geactualiseerd naar het prijspeil 2023 (€ 2,5 mln), nadere informatie hierover is opgenomen bij Grondslagen, budgetoverheveling vanuit het programma Stedelijke ontwikkeling (€ 170 in 2022, € 220 voor de jaren 2023 en 2024) en diverse kleine technische wijzigingen (€ 61 in 2022 tot € 399 in 2026).