Financiën
Overzicht baten en lasten
| Overzicht van baten en lasten Onderwijs | Realisatie 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 65.771 | 79.699 | 69.514 | 59.780 | 57.802 | 57.802 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 65.347 | 77.636 | 68.005 | 58.270 | 56.371 | 56.371 | |
| Overige opbrengsten derden | 424 | 2.063 | 1.509 | 1.509 | 1.431 | 1.431 | |
| Lasten exclusief reserves | 201.794 | 219.979 | 221.885 | 215.945 | 213.176 | 209.647 |
|
| Apparaatslasten | 17.314 | 18.268 | 19.527 | 18.737 | 18.711 | 18.696 | |
| Inhuur | 239 | 663 | 517 | 517 | 517 | 517 | |
| Overige apparaatslasten | 235 | 305 | 338 | 332 | 333 | 333 | |
| Personeel | 16.840 | 17.300 | 18.672 | 17.888 | 17.861 | 17.847 | |
| Intern resultaat | 58.703 | 57.994 | 60.343 | 66.759 | 71.733 | 72.548 | |
| Intern resultaat | 58.703 | 57.994 | 60.343 | 66.759 | 71.733 | 72.548 | |
| Programmalasten | 125.777 | 143.717 | 142.015 | 130.449 | 122.732 | 118.402 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 8.650 | 19.358 | 24.671 | 14.439 | 7.702 | 2.884 | |
| Kapitaallasten | 0 | 0 | 0 | 839 | 828 | 816 | |
| Overige programmalasten | 34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sociale uitkeringen | 13.818 | 14.673 | 11.384 | 11.384 | 11.384 | 11.384 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 103.276 | 109.686 | 105.960 | 103.786 | 102.818 | 103.318 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -136.023 | -140.279 | -152.371 | -156.165 | -155.374 | -151.845 | |
| Saldo voor reserveringen | -136.023 | -140.279 | -152.371 | -156.165 | -155.374 | -151.845 | |
| Reserves | 139 | 588 | 312 | 289 | 219 | 219 |
|
| Onttrekking reserves | 200 | 523 | 312 | 289 | 219 | 219 | |
| Toevoeging reserves | 126 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 65 | 65 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -135.885 | -139.691 | -152.059 | -155.876 | -155.155 | -151.626 |
Toelichting overzicht baten en lasten
Baten
De totale baten bestaan met name uit bijdragen van het Rijk voor Onderwijsachterstandenbeleid (OAB), het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) en middelen voor de Regiodeal die tot 2022 beschikbaar zijn.
Lasten
De middelen onderwijsbeleid dienen ter uitvoering van het Rotterdams onderwijsbeleid. Uit deze middelen worden met name subsidies verstrekt voor vroeg- en voorschoolse educatie, schoolontwikkeling, burgerschap en leraren. Ook worden middelen besteed aan onderwijshuisvesting, bewegingsonderwijs, ouderbetrokkenheid, overgangsmomenten in het onderwijs, loopbaanoriëntatie en leerlingenvervoer.
Reserves
Het betreft de bestemmingsreserve Convenant ID-banen die over meerdere jaren wordt ingezet en de bestemmingsreserve Leertijduitbreiding en Vakmanschap in zorg haven en techniek, deze is eind 2022 volledig ingezet.
Meerjarig verloop
De begroting vertoont meerjarig een stijgend verloop. Dit komt voornamelijk door indexeringen en extra middelen vanuit het coalitieakkoord.
Financiële bijstellingen
| Bijstellingen Onderwijs | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eerste Herziening 2022 (na conversie) | -140.766 | -137.075 | -136.737 | -136.432 | -136.421 | |||
| Bijstellingen Tweede Herziening 2022 / Begroting 2023 | 1.075 | -14.984 | -19.139 | -18.722 | -15.205 | |||
| Dagprogrammering NPRZ | Coalitieakkoord - Hoofdstuk 2 | 0 | -3.500 | -4.000 | -5.000 | -5.500 | ||
| IT Campus | Coalitieakkoord - Hoofdstuk 2 | 0 | -475 | -475 | -475 | -475 | ||
| Leerlingenvervoer | Coalitieakkoord - Hoofdstuk 2 | 0 | -3.600 | -3.900 | -3.900 | 0 | ||
| Voorschoolse educatie | Coalitieakkoord - Hoofdstuk 2 | 0 | 0 | -3.500 | -3.500 | -3.500 | ||
| Organisatie | Coalitieakkoord - Hoofdstuk 7 | 0 | 69 | 74 | 88 | 102 | ||
| Stijgingen energiekosten eigen gebouwen | Coalitieakkoord – Overig | -39 | -231 | 0 | 0 | 0 | ||
| Kasschuif Aanpak lerarentekort | Kasschuiven | 1.000 | -1.000 | 0 | 0 | 0 | ||
| Planningsoptimisme onderwijshuisvesting | Kasschuiven | 1.300 | 0 | -1.300 | 0 | 0 | ||
| Bijdrage EU-subsidie Veerkrachtig BoTu 2028 | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 10 | 10 | 10 | 10 | ||
| Opvang vluchtelingen Oekraïne | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Rijksbijdrage Regiodeal Rotterdam Zuid | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Rijksbijdrage Onderwijsachterstandenbeleid | Ramingsbijstellingen vermijdbaar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Bestemmingsreserve Vakmanschap in zorg, haven en techniek | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Rijksbijdrage lerarentekort | Taakmutaties | -1.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | -186 | -6.257 | -6.048 | -5.945 | -5.842 | ||
| Begroting na wijzigingen | -139.691 | -152.059 | -155.876 | -155.155 | -151.626 | |||
Toelichting financiële bijstellingen
Dagprogrammering NPRZ
Vanuit het coalitieakkoord zijn er extra middelen beschikbaar gesteld voor 10 uur extra inzet dagprogrammering in de focuswijken van Rotterdam-Zuid.
IT-Campus
De IT-Campus Rotterdam is een jonge netwerkorganisatie die zich inzet om meer en beter IT-talent voor de stad op te leiden en zet zich verder in voor digitaal vaardige en wendbare Rotterdammers. Vanuit het coalitieakkoord zijn er middelen beschikbaar gesteld ter ondersteuning van verdere ontwikkeling van de IT-Campus.
Leerlingenvervoer
Voor sommige leerlingen is vervoer essentieel om naar school te kunnen gaan. Vanuit het coalitieakkoord worden middelen beschikbaar gesteld om dit te kunnen bekostigen.
Voorschoolse educatie
Vanuit het coalitieakkoord worden middelen beschikbaar gesteld om ervoor te zorgen dat het huidige aanbod voorschoolse educatie op kinderdagverblijven in stand blijft, zodat alle kinderen een goede start op de basisschool kunnen maken.
Organisatie
Omdat we scherpe keuzen maken in ons beleid en nog efficiënter gaan werken, is het reëel om een bezuiniging op de gemeentelijke organisatie te realiseren (inhuur en apparaat). Dit geldt niet voor de medewerkers in de uitvoering. Als uitgangspunt hanteren we natuurlijk verloop.
Stijgingen energiekosten eigen gebouwen
De energieprijzen zijn de afgelopen periode sterk gestegen. Gezien de grote onzekerheid en beperkte voorspelbaarheid is de begroting alleen voor 2022 en 2023 bijgesteld.
Kasschuif aanpak lerarentekort
Om de extra rijksmiddelen die bij de meicirculaire 2022 zijn toegekend nuttig te besteden, moet afstemming plaatsvinden met de diverse onderwijspartners, daarom worden de extra middelen doorgeschoven naar 2023.
Planningsoptimisme onderwijshuisvesting
Door complexiteit en huidige ontwikkelingen in de bouwsector verschuiven de voorgenomen projecten onderwijshuisvesting in tijd. De kosten worden nu verwacht in 2024.
Bijdrage EU-subsidie Veerkrachtig BoTu 2028
Voor het Wijkontwikkelingsprogramma Bospolder-Tussendijken is € 10 overgeheveld naar het Programma Dienstverlening.
Opvang vluchtelingen Oekraïne
Als gevolg van de inval van Rusland in Oekraïne, heeft de gemeente Rotterdam sinds half maart de taakstelling om Oekraïense vluchtelingen op te vangen. Deze taakstelling behelsde in eerste instantie 1000 vluchtelingen, maar wordt inmiddels naar boven bijgesteld. De gemaakte kosten worden gedekt door rijksmiddelen. Met deze bijstelling worden de baten en lasten voor onderwijs in 2022 met € 270 aangepast op basis van de verwachte uitgaven.
Rijksbijdrage Regiodeal Rotterdam Zuid
De Regio Deal bevat een samenhangende aanpak van Rijk en regio om de verschillende opgaven in Rotterdam-Zuid aan te pakken. Met deze bijstelling worden de baten en lasten aangepast op basis van het afgesproken bestedingsplan. In 2022 wordt er € 8,4 mln aan rijksmiddelen ingezet.
Rijksbijdrage Onderwijsachterstandenbeleid
Voor de aanpak van onderwijsachterstanden worden er rijksmiddelen ingezet, met deze bijstelling worden de baten en lasten aangepast op basis van het afgesproken bestedingsplan. Met deze rijksmiddelen mag men over de jaren heen schuiven, voor 2022 wordt er € 58,1 mln ingezet.
Bestemmingsreserve Vakmanschap in zorg, haven en techniek
De inzet van de bestemmingsreserve Leertijduitbreiding en de bestemmingsreserve Vakmanschap in zorg, haven en techniek zijn geactualiseerd. In 2022 wordt er € 194 onttrokken.
Rijksbijdrage lerarentekort
Vanuit het Rijk is € 1 mln toegevoegd aan de begroting van onderwijs voor de aanpak van het lerarentekort.
Technische wijzigingen
In dit programma zijn er diverse technische wijzigingen geweest. De grootste wijzigingen zijn:
- De budgetten zijn vanaf het jaar 2023 geactualiseerd naar het prijspeil 2023. (- € 27 in 2022 tot - € 5,6 mln in 2026). Nadere informatie is opgenomen bij Grondslagen
- diverse kleine bijstellingen (- € 159 in 2022 tot - € 241 in 2026)