Overhead - Activering overhead
Beleidskaders, -monitors en wetgevingInvesteringsprojecten worden geactiveerd inclusief de overhead kosten. Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door het activeren van de overheadkosten ontstaat dekking in de exploitatie. Deze dekking wordt onder dit taakveld gepresenteerd.
Voortgang
Ga naar vorig P&C-documentDit betreft een taakveld ten behoeve van een zuivere presentatie van de lasten voor overhead. Er is geen relevante voortgang of ontwikkeling te melden.
Wat kost het
| Overzicht van baten en lasten Overhead - Activering Overhead | Realisatie 2021 | Begroting 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lasten exclusief reserves | -26.221 | -31.631 | -27.191 | -28.209 | -28.200 | -28.168 |
|
| Intern resultaat | -26.221 | -31.631 | -27.191 | -28.209 | -28.200 | -28.168 | |
| Intern resultaat | -26.221 | -31.631 | -27.191 | -28.209 | -28.200 | -28.168 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | 26.221 | 31.631 | 27.191 | 28.209 | 28.200 | 28.168 | |
| Saldo voor reserveringen | 26.221 | 31.631 | 27.191 | 28.209 | 28.200 | 28.168 | |
| Saldo | 26.221 | 31.631 | 27.191 | 28.209 | 28.200 | 28.168 |
Financiële bijstellingen
| Bijstellingen Overhead - Activering Overhead | Begroting 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oorspronkelijke begroting 2022 | 25.101 | 25.561 | 26.580 | 26.580 | 26.580 | ||
| Bijstellingen Eerste Herziening 2022 | 6.530 | 1.630 | 1.629 | 1.620 | 1.588 | ||
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | 6.530 | 1.630 | 1.629 | 1.620 | 1.588 | |
| Begroting na wijzigingen | 31.631 | 27.191 | 28.209 | 28.200 | 28.168 | ||
Toelichting financiële bijstellingen
In taakveld Activering Overhead zijn er diverse technische wijzigingen geweest. Direct achter de technische wijziging is het effect op het saldo weergegeven. De grootste wijzigingen zijn:
- Doorbelasting van de overhead van projecten (€ 6,5 mln in 2022 en vanaf 2023 € 1,6 mln structureel). Deze wijzigingen zijn technisch van aard: dit taakveld is met ingang van de Begroting 2020 / Tweede Herziening 2019 ingevoerd. Bij investeringsprojecten en grondexploitaties wordt de overheadcomponent geactiveerd (opgenomen op de balans). Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door de kosten voor overhead te activeren ontstaat dekking in de exploitatie en dalen de totale kosten van het programma Overhead.
- Correctie op een eerder verwerkte indexering (- € 5 structureel).