Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen
Beleidskaders, -monitors en wetgevingDit taakveld bevat de Algemene Reserve, de bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor, de bestemmingsreserve Taakmutaties gemeentefonds, concernbrede stelposten en de post onvoorzien
Voortgang 2022
Ga naar vorig P&C-documentWeerstandsvermogen
Eén van de uitgangspunten van het gevoerde financieel beleid is dat het weerstandsvermogen minimaal 1,00 bedraagt. Indien op enig moment het weerstandsvermogen als gevolg van forse financiële tegenvallers minder dan 1,00 bedraagt, worden er maatregelen getroffen die het aannemelijk maken dat het weerstandsvermogen zo spoedig mogelijk, doch uiterlijk in het laatste jaar van de meerjarenraming weer 1,00 of meer zal bedragen. Voor ontwikkelingen van het weerstandsvermogen wordt verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Wat kost het
| Overzicht van baten en lasten Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen | Realisatie 2021 | Begroting 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lasten exclusief reserves | 2.054 | 176 | 4.897 | 11.357 | 11.630 | 10.835 |
|
| Programmalasten | 2.054 | 176 | 4.897 | 11.357 | 11.630 | 10.835 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 2.034 | 131 | 4.852 | 11.312 | 11.585 | 10.790 | |
| Overige programmalasten | 20 | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -2.054 | -176 | -4.897 | -11.357 | -11.630 | -10.835 | |
| Saldo voor reserveringen | -2.054 | -176 | -4.897 | -11.357 | -11.630 | -10.835 | |
| Reserves | -36.552 | 94.877 | -26.240 | -72.527 | -57.370 | -56.557 |
|
| Onttrekking reserves | 24.962 | 146.698 | 39.773 | 25.443 | 28.336 | 29.149 | |
| Toevoeging reserves | 64.864 | 51.821 | 66.013 | 97.969 | 85.706 | 85.706 | |
| Vrijval reserves | 3.350 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -38.606 | 94.701 | -31.137 | -83.883 | -69.000 | -67.392 |
Financiële bijstellingen
| Bijstellingen Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen | Begroting 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oorspronkelijke begroting 2022 | 96.137 | -30.757 | -85.014 | -71.114 | -71.114 | ||
| Bijstellingen Eerste Herziening 2022 | -1.436 | -380 | 1.130 | 2.114 | 3.722 | ||
| Actualisatie kapitaallasten | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -791 | 264 | 1.775 | 2.758 | 4.571 | |
| Bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | -644 | -644 | -644 | -644 | -849 | |
| Begroting na wijzigingen | 94.701 | -31.137 | -83.883 | -69.000 | -67.392 | ||
Toelichting financiële bijstellingen
Actualisatie kapitaallasten / Bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor
Om de budgetten voor de kapitaallasten binnen het concern op peil te houden, wordt het verschil tussen de geraamde en benodigde budgetten met de begroting verrekend. Deze verschillen zijn opgenomen op verschillende programma's. Hiertegenover is op programma Algemene middelen een stelpost opgenomen. Geraamde kapitaallasten die tijdelijk niet nodig zijn – bijvoorbeeld door het later in de tijd opleveren van activa, lagere kapitaallasten dan geraamd of einde activering – kunnen vrijvallen en toegevoegd worden aan de Bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor (RIM) voor toekomstige dekking van kapitaallasten voor vervanging, renovatie en restauratie van investeringen. Op basis van de daadwerkelijke activeringen per ultimo 2021 zijn de benodigde kapitaallasten meerjarig berekend en zijn de meerjarig geraamde budgetten voor kapitaallasten aangepast en verrekend met de RIM cilinder 5 (zie Bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor).
Technische wijzigingen
In taakveld Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen zijn er diverse technische wijzigingen geweest. Direct achter de technische wijziging is het effect op het saldo weergegeven. De grootste wijzigingen zijn:
- decentralisatie-uitkering Landelijke functies opvang uit het Gemeentefonds die omgezet is naar de Regeling specifieke uitkering Specialistische functies aanpak huiselijk geweld en kindermishandeling. Bij specifieke uitkeringen staan zowel de baten als de lasten op het programma Volksgezondheid. Dit heeft geleid tot een budgetverschuiving van programma Volksgezondheid naar het programma Algemene middelen (structureel - € 653)
- correctie op indexering (structureel € 9)
- technische, administratieve correctie op boekjaar 2026 (- € 205)
Beleidskaders, beleidsmonitoren en wet- en regelgeving
Wet- en regelgeving
Beleidskaders
Omschrijving taakveld
Dit taakveld bevat de Algemene Reserve, de bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor, de bestemmingsreserve Taakmutaties gemeentefonds, concernbrede stelposten en de post onvoorzien.
De Algemene reserve behoort tot het weerstandsvermogen, dat middelen omvat die de gemeente vrij kan inzetten om het begrotingsbeeld sluitend te houden en om onvoorziene financiële risico’s af te dekken. Het onderdeel Reserves bevat het meerjarig verloop van deze reserve.
In het coalitieakkoord is als uitgangspunt opgenomen dat er gestuurd wordt op een weerstandsvermogen van minimaal 1,0. Daarbij is het weerstandsvermogen geënt op de financiële risico’s. Verwezen wordt naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
De Rotterdamse Investeringsmotor (RIM) is een bestemmingsreserve. De gelden in deze reserve zijn bedoeld om in het kader van de meerjarige investeringsplanning concernbrede investeringsprojecten te kunnen dekken.
Het BBV schrijft voor dat de begroting een post onvoorzien bevat, zonder hiervoor een maximale of minimale hoogte voor te schrijven. Rotterdam heeft in 2017 de hoogte van dit bedrag structureel begroot op € 600. Dit komt neer op circa € 1,00 per inwoner.