Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen

Binnen het taakveld Overige baten en lasten - Beheer Algemene Middelen geeft de gemeente invulling aan een sluitende begroting met een gezond meerjarenperspectief.

Tekst Wat heeft het gekost?


Saldo incl. reserveringen	Begroting 2019	Begroting 2020	Raming 2021	Raming 2022	Raming 2023
Begroot	19,1	11.172	21,1	22,2	23,1
Realisatie	19,2	11.820	21,2	22,3	23,2
Afwijking	19,3	648	21,3	22,4	23,3

Eén van de uitgangspunten van het door gemeente Rotterdam gevoerde financieel beleid is dat het weerstandsvermogen minimaal 1,0 bedraagt. Hiervoor wordt verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Gedurende boekjaar 2019 heeft dit taakveld bijgedragen tot een sluitende begroting middels de Algemene Reserve en het Investeringsfonds Rotterdam.

Wat heeft het gekost?

Overzicht baten en lasten


Overzicht van baten en lasten Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen	Oorspr. Begroting 2019	Bijgestelde Begroting 2019	Realisatie 2019	Afwijking
Baten exclusief reserves	0	0	0	0
Overige baten	0	0	0	0
Lasten exclusief reserves	13.712	6.528	5.880	-648
Programmalasten	13.712	6.528	5.880	-648
Inkopen en uitbestede werkzaamheden	9.800	2.616	1.969	-648
Kapitaallasten	8	8	8	0
Overige programmalasten	0	0	0	0
Subsidies en inkomensoverdrachten	3.903	3.903	3.903	0

Saldo voor vpb en reserveringen	-13.712	-6.528	-5.880	648
Saldo voor reserveringen	-13.712	-6.528	-5.880	648
Reserves	36.912	17.700	17.700	0
Onttrekking reserves	40.924	8.614	8.614	0
Toevoeging reserves	10.280	16.500	16.500	0
Vrijval Reserves	6.268	25.586	25.586	0
Saldo	23.200	11.172	11.820	648

Tabel vergelijking begrotingssaldi


Vergelijking begrotingssaldi	2019
Oorspronkelijke begroting 2019	23.200
Omissieregeling 2019	23.200
Voorjaarsnota / Eerste herziening 2019	30.744
Begroting 2020 / Tweede herziening 2019	22.263
10-maandsrapportage 2019	11.172
Realisatie 2019	11.820

Overzicht afwijkingen


Overzicht afwijkingen	Afwijking lasten	Afwijking saldo
1. Post Onvoorzien	-600	600
2. Overige afwijkingen	-48	48
Totaal afwijkingen	-648	648

Toelichting overzicht afwijkingen

1. Post Onvoorzien
De post onvoorzien hoefde in 2019 niet ingezet te worden.

2. Overige afwijkingen
Overige afwijkingen betreffen minder gerealiseerde materiële kosten dan geraamd.

Beleidskaders, beleidsmonitoren en wet- en regelgeving

Wet- en regelgeving

Beleidskaders

Verordening Financiën Rotterdam 2013

Binnen het taakveld Overige baten en lasten - Beheer Algemene Middelen geeft de gemeente invulling aan een sluitende begroting met een gezond meerjarenperspectief. Tot dit taakveld behoren:

de Algemene reserve
verwerking van bestemmingsreserve Investeringsfonds Rotterdam (IFR)
verwerking concernbrede stelposten
post onvoorzien

De Algemene reserve behoort tot het weerstandsvermogen, dat middelen omvat die de gemeente vrij kan inzetten om het begrotingsbeeld sluitend te houden en om onvoorziene financiële risico’s af te dekken. Het onderdeel Reserves bevat het meerjarig verloop van deze reserve.

In het coalitieakkoord is als uitgangspunt opgenomen dat er gestuurd wordt op een weerstandsvermogen van minimaal 1,0. Daarbij is het weerstandsvermogen geënt op de financiële risico’s. Verwezen wordt naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het IFR (Investeringsfonds Rotterdam) is een bestemmingsreserve. De gelden in deze reserve zijn bedoeld om in het kader van de meerjarige investeringsplanning concernbrede investeringsprojecten te kunnen dekken. Verwezen wordt naar het onderdeel Reserves.

Het BBV schrijft voor dat de begroting een post onvoorzien bevat, zonder hiervoor een maximale of minimale hoogte voor te schrijven. Rotterdam heeft in 2017 de hoogte van dit bedrag structureel begroot op € 600. Dit komt neer op € 1,00 per inwoner.