Vermogensspecificaties voorzieningen | Jaarstukken Rotterdam 2019

Hieronder het overzicht van de voorzieningen van de gemeente Rotterdam. Door op het informatie-icoontje te klikken krijg je de verloopstaat en een algemene toelichting over de betreffende voorziening. Daarnaast worden de mutaties aan de voorziening en afwijkingen tussen de begroting en realisatie toegelicht.

Realisatie Voorzieningen

Beginstand
1-1-2019

Toevoeging

Aanwending

Vrijval

Eindstand
31-12-2019

Algemene middelen

319

4.420

319

4.421

Voorziening Belastinggeschillen

319

149

319

150

Realisatie Voorzieningen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Algemene middelen	319	4.420	319	0	4.421
Voorziening Belastinggeschillen	319	149	319	0	150
Verloopstaat voorziening Belastinggeschillen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Realisatie 2019	319	149	319	0	150
Begroting 2019	319	0	319	0	0
Verschil realisatie en begroting	0	149	0	0	150
Toelichting voorziening
Ingesteld per:	1-1-2001
Eindigt per:	Geen einddatum bepaald
Doel voorziening:	Het volledig afdekken van risico's in de toepassing van de werktuigenvrijstelling van enkele industriële complexen en risico’s als gevolg van de lopende procedure omtrent de precario-en reclamebelasting.
Toelichting realisatie 2019:	De dotatie ten bedrage van € 149 volgt door een geschil inzake tariefdifferentiatie op precario op leidingen. Het risico strekt over de belastingjaren 2017 tot en met 2019. Vanwege het beperkte risico is 25% van het principiële bezwaar over deze belastingjaren, inclusief rentecomponent, toegevoegd aan de voorziening. De aanwending van € 319 volgt uit het compromis dat in februari 2019 is bereikt inzake het geschil over de WOZ-waardering van een industrieel complex.
Toelichting verschil realisatie - begroting 2019:	Het geschil inzake de tariefdifferentiatie precario was bij de 10-maandsrapportage nog niet voorzien, omdat er op dat moment geen beroep was ontvangen.

Voorziening vennootschapsbelasting

4.271

Realisatie Voorzieningen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Algemene middelen	319	4.420	319	0	4.421
Voorziening vennootschapsbelasting	0	4.271	0	0	4.271
Verloopstaat voorziening Vennootschapsbelasting	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Realisatie 2019	0	4.271	0	0	4.271
Begroting 2019	0	4.445	0	0	4.445
Verschil realisatie en begroting	0	-175	0	0	-175
Toelichting voorziening
Ingesteld per:	23-12-2019
Eindigt per:	Geen einddatum bepaald
Doel voorziening:	De voorziening is bedoeld ter dekking van de risico's als gevolg van aankondiging van de Rijksbelastingsdienst dat zij de aangifte Vpb-lasten met ingang van heffingsjaar 2016 corrigeren. Dit betreft een correctie voor de activiteiten beschikbaar stellen van ruimte voor reclameuitingen en voor verhuur van de brandstofverkooppunten.
Toelichting realisatie 2019:	Actualisatie van de raming voorziening vennootschapsbelasting op basis van recente ontwikkelingen.
Toelichting verschil realisatie - begroting 2019:	Het verschil tussen realisatie en begroting is ontstaan door actualisatie van de raming voorziening af te dragen vennootschapsbelasting op basis van recente ontwikkelingen.

Beheer van de stad

1.411

31.209

29.230

1.095

2.295

Voorziening Vervangingsinvesteringen riolering

29.184

Realisatie Voorzieningen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Beheer van de stad	1.411	31.209	29.230	1.095	2.295
Voorziening Vervangingsinvesteringen riolering	0	29.184	29.184	0	0
Verloopstaat voorziening Vervangingsinvesteringen riolering	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Realisatie 2019	0	29.184	29.184	0	0
Begroting 2019	0	29.184	29.184	0	0
Verschil realisatie en begroting	0	0	0	0	0
Toelichting voorziening
Ingesteld per:	1-1-2007
Eindigt per:	Geen einddatum bepaald
Doel voorziening:	De voorziening dekt de kosten van vervangingen van riolen
Toelichting realisatie 2019:	Het jaarlijkse spaarbedrag binnen de rioolheffing wordt aangewend ter dekking van de investeringsuitgaven aan de rioolvervanging. De begrote toevoeging is volledig afgeboekt op de vervangingsinvesteringen van riolen.
Toelichting verschil realisatie - begroting 2019:	Niet van toepassing

Voorziening Leges Leidingen

1.075

944

1.075

944

Realisatie Voorzieningen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Beheer van de stad	1.411	31.209	29.230	1.095	2.295
Voorziening Leges Leidingen	1.075	944	0	1.075	944
Verloopstaat voorziening Leges Leidingen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Realisatie 2019	1.075	944	0	1.075	944
Begroting 2019	1.075	0	0	1.075	0
Verschil realisatie en begroting	0	944	0	0	944
Toelichting voorziening
Ingesteld per:	31-12-2013
Eindigt per:	Geen einddatum bepaald
Doel voorziening:	De vooruitontvangen opbrengsten van derden waarbij de kosten met een specifiek doel in een volgend jaar worden gemaakt.
Toelichting realisatie 2019:	Vrijval van € 1,1 mln ontstaat als gevolg van de in 2019 uitgevoerde werkzaamheden. De toevoeging van € 944 betreft de vooruit ontvangen opbrengsten van derden ultimo 2019. De werkzaamheden hiervoor zullen in de loop van 2020 plaats vinden.
Toelichting verschil realisatie - begroting 2019:	De toevoeging is afhankelijk van de ingediende aanvragen vanaf 1 juli tot en met 31 december en de stand van de uitvoering hiervan. Hiervan is van te voren geen inschattling te maken en wordt dan ook niet begroot.

Voorziening Bomenfonds

Realisatie Voorzieningen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Beheer van de stad	1.411	31.209	29.230	1.095	2.295
Voorziening Bomenfonds	9	24	0	0	33
Verloopstaat voorziening Bomenfonds	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Realisatie 2019	9	24	0	0	33
Begroting 2019	9	24	0	0	33
Verschil realisatie en begroting	0	0	0	0	0
Toelichting voorziening
Ingesteld per:	31-12-2016
Eindigt per:	Geen einddatum bepaald
Doel voorziening:	De voorziening is bedoeld voor het herplanten van bomen en is gevormd door afkoop van herplantplicht door derden.
Toelichting realisatie 2019:	Voor het kappen van bomen in de Hooglandstraat (Restgebied Noord) is een bedrag van € 24 ontvangen ter dekking van de herplantverplichting. Omdat het bedrag in 2019 niet is besteed, is dit aan de voorziening toegevoegd.
Toelichting verschil realisatie - begroting 2019:	Niet van toepassing

Voorziening Afkoop beheer en onderhoud N209

695

649

Realisatie Voorzieningen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Beheer van de stad	1.411	31.209	29.230	1.095	2.295
Voorziening Afkoop beheer en onderhoud N209	0	695	46	0	649
Verloopstaat voorziening Afkoop beheer en onderhoud N209	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Realisatie 2019	0	695	46	0	649
Begroting 2019	0	695	0	46	649
Verschil realisatie en begroting	0	0	46	-46	0
Toelichting voorziening
Ingesteld per:	1-7-2019
Eindigt per:	31-12-2033
Doel voorziening:	Rotterdam neemt een deel van de N209 over van de Provincie Zuid Holland. Voor het beheer en onderhoud voor de komende 15 jaar heeft Rotterdam een bijdrage gekregen.
Toelichting realisatie 2019:	De bijdrage van de Provincie Zuid Holland is in 2019 ontvangen en tevens heeft in 2019 de eerste aanwending plaatsgevonden (van de in totaal 15 aanwendingen).
Toelichting verschil realisatie - begroting 2019:	Door een beleidswijziging is de aanwending niet als vrijval geboekt, deze kon niet meer worden verwerkt in de begroting.

Voorziening afkoop onderhoudsplicht begraafplaatsen

327

362

669

Realisatie Voorzieningen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Beheer van de stad	1.411	31.209	29.230	1.095	2.295
Voorziening afkoop onderhoudsplicht begraafplaatsen	327	362	0	20	669
Verloopstaat voorziening afkoop onderhoudsplicht begraafplaatsen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Realisatie 2019	327	362	0	20	669
Begroting 2019	327	362	0	22	668
Verschil realisatie en begroting	0	0	0	-1	1
Toelichting voorziening
Ingesteld per:	1-1-2018
Eindigt per:	31-12-2033
Doel voorziening:	De voorziening bevat de opbrengsten van afkoopsommen begraafrechten waar een schoonmaak of onderhoudsverplichting tegen over staat. De betaalde afkoopsommen zijn onder meer voor een periode van 5, 10, 20 en 30 jaar.
Toelichting realisatie 2019:	De realisatie betreft de begrote opbrengst van 2019. Maandelijks is circa € 30 gedoteerd aan de voorziening. Daarnaast heeft de jaarlijkse vrijval over 2019 plaatsgevonden.
Toelichting verschil realisatie - begroting 2019:	Niet van toepassing

Bestuur en dienstverlening

46.182

7.760

1.851

52.091

Voorziening Pensioenen bestuurders

45.923

6.473

1.825

50.571

Realisatie Voorzieningen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Bestuur en dienstverlening	46.182	7.760	1.851	0	52.091
Voorziening Pensioenen bestuurders	45.923	6.473	1.825	0	50.571
Verloopstaat voorziening Pensioenen bestuurders (samenvoeging van de voorziening Pensioenen bestuurders en voorziening pensioenen gebieden)	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Realisatie 2019	45.923	6.473	1.825	0	50.571
Begroting 2019	45.923	1.306	1.687	0	45.542
Verschil realisatie en begroting	0	5.167	138	0	5.029
Toelichting voorziening
Ingesteld per:	1-1-2014
Eindigt per:	Geen einddatum bepaald
Doel voorziening:	Het beschikken over voldoende vermogen om aan de (toekomstige) pensioenverplichtingen van (oud)politiek ambtsdragers van het college van B&W, Gebied en ex deelgemeenten te kunnen voldoen.
Toelichting realisatie 2019:	Aan het einde van het jaar zijn de pensioenen geactualiseerd. Dit heeft geleid tot een significante dotatie aan de voorziening. Oorzaak van deze toevoeging is de enorme rentedaling. De aanwending van de pensioenen zijn de uitbetalingen.
Toelichting verschil realisatie - begroting 2019:	De actualisatie van de pensioenen is aan het einde van het jaar. Door de significante rentedaling is een verschil ten opzichte van de begroting ontstaan.

Voorziening Pensioenvoorziening ex raadsleden

259

1.287

1.520

Realisatie Voorzieningen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Bestuur en dienstverlening	46.182	7.760	1.851	0	52.091
Voorziening Pensioenvoorziening ex raadsleden	259	1.287	26	0	1.520
Verloopstaat Pensioenvoorziening ex raadsleden	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Realisatie 2019	259	1.287	26	0	1.520
Begroting 2019	259	1.283	0	0	1.542
Verschil realisatie en begroting	0	4	26	0	-22
Toelichting voorziening
Ingesteld per:	1-1-2015
Eindigt per:	Geen einddatum bepaald
Doel voorziening:	Het dekken van de verplichtingen voortkomend uit pensioenrechten voor de nieuwe raadsleden (vanaf eind maart 2014).
Toelichting realisatie 2019:	Tussentijds zijn de pensioenen geactualiseerd. Bij deze actualisatie bleek een toevoeging van de voorziening noodzakelijk om aan toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. De aanwending van de pensioenen zijn de uitbetalingen.
Toelichting verschil realisatie - begroting 2019:	Aanwending was voor ex-raadsleden die recht hadden op pensioen. Deze is ten onrechte niet begroot.

Cultuur, sport en recreatie

309

103

206

Voorziening Huursuppletie cultuurwerkplaats

309

103

206

Realisatie Voorzieningen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Cultuur, sport en recreatie	309	0	103	0	206
Voorziening Huursuppletie cultuurwerkplaats	309	0	103	0	206
Verloopstaat voorziening Huursuppletie cultuurwerkplaats	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Realisatie 2019	309	0	103	0	206
Begroting 2019	309	0	103	0	206
Verschil realisatie en begroting	0	0	0	0	0
Toelichting voorziening
Ingesteld per:	31-12-2014
Eindigt per:	31-12-2021
Doel voorziening:	Het dekken van een deel van de jaarlijkse huurkosten van de cultuurwerkplaats.
Toelichting realisatie 2019:	Het in 2019 aangewende bedrag maakt onderdeel uit van de in dat jaar toegekende subsidie aan de Cultuurwerkplaats.
Toelichting verschil realisatie - begroting 2019:	Niet van toepassing

Overhead

3.713

3.072

1.199

521

5.065

Voorziening Verzekeringen

3.413

3.072

1.199

521

4.765

Realisatie Voorzieningen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Overhead	3.713	3.072	1.199	521	5.065
Voorziening Verzekeringen	3.413	3.072	1.199	521	4.765
Verloopstaat voorziening Verzekeringen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Realisatie 2019	3.413	3.072	1.199	521	4.765
Begroting 2019	3.413	1.623	1.043	580	3.413
Verschil realisatie en begroting	0	1.449	156	-59	1.352
Toelichting voorziening
Ingesteld per:	1-1-2005
Eindigt per:	Geen einddatum bepaald
Doel voorziening:	Het stellen van zekerheden bij de afdoening van schadegevallen.
Toelichting realisatie 2019:	Door ontwikkelingen in onderhanden schadedossiers is een toevoeging aan de voorziening noodzakelijk gebleken. Afwikkeling van schades gebeurt door aanwending van de voorziening. Neerwaarts bijgestelde, of afgewezen claims hebben geleid tot vrijval.
Toelichting verschil realisatie - begroting 2019:	De omvang van de schadeportefeuille en het verloop in de onderliggende dossiers, zijn op voorhand moeilijk te voorspellen. De ontwikkeling van de schadeportefeuille in 2019 is aanleiding tot een hogere toevoeging aan de voorziening dan geschat.

Voorziening Concernhuisvesting

300

Realisatie Voorzieningen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Overhead	3.713	3.072	1.199	521	5.065
Voorziening Concernhuisvesting	300	0	0	0	300
Verloopstaat voorziening Concernhuisvesting	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Realisatie 2019	300	0	0	0	300
Begroting 2019	300	0	0	0	300
Verschil realisatie en begroting	0	0	0	0	0
Toelichting voorziening
Ingesteld per:	31-12-2017
Eindigt per:	31-12-2020
Doel voorziening:	Het dekken van toekomstige risico's in relatie tot Concernhuisvesting.
Toelichting realisatie 2019:	De voorziening is in 2017 getroffen. Jaarlijks wordt bezien in hoeverre het bedrag van de voorziening aangepast dient te worden. Het huidige saldo betreft een nog lopend juridische geschil.
Toelichting verschil realisatie - begroting 2019:	Niet van toepassing

Stedelijke inrichting en ontwikkeling

9.023

30.378

1.873

200

37.328

Voorziening Garantstelling Grondbank Zuidplaspolder

7.150

200

6.950

Realisatie Voorzieningen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Stedelijke inrichting en ontwikkeling	9.023	30.378	1.873	200	37.328
Voorziening Garantstelling Grondbank Zuidplaspolder	7.150	0	0	200	6.950
Verloopstaat voorziening Garantstelling Grondbank Zuidplaspolder	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Realisatie 2019	7.150	0	0	200	6.950
Begroting 2019	7.150	0	0	0	7.150
Verschil realisatie en begroting	0	0	0	200	-200
Toelichting voorziening
Ingesteld per:	31-12-2010
Eindigt per:	31-12-2020
Doel voorziening:	De gemeente Rotterdam neemt deel voor 40% in de rechten en verplichtingen van de gemeenschappelijke regeling Grondbank RZG Zuidplas.
Toelichting realisatie 2019:	IN 2019 is € 200 voorlopig vrijgevallen op basis van voorlopige cijfers zoals aangegeven door de Grondbank Zuidplas.
Toelichting verschil realisatie - begroting 2019:	De vrijval of toevoeging wordt bepaald obv de jaarcijfers van de Grondbank. Deze zijn pas bekend eind februari. Er wordt daarom geen begroting opgevoerd.

Voorziening Tussenvonnis Nesselande

1.773

Realisatie Voorzieningen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Stedelijke inrichting en ontwikkeling	9.023	30.378	1.873	200	37.328
Voorziening Tussenvonnis Nesselande	1.773	0	1.773	0	0
Verloopstaat voorziening Tussenvonnis Nesselande	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Realisatie 2019	1.773	0	1.773	0	0
Begroting 2019	1.773	0	1.773	0	0
Verschil realisatie en begroting	0	0	0	0	0
Toelichting voorziening
Ingesteld per:	31-12-2018
Eindigt per:	31-12-2019
Doel voorziening:	In het kader van een juridisch geschil voortkomend uit het contract voor zandwinning in de Zevenhuizerplas lopen er sinds 2011 twee rechtszaken. De voorziening is gevormd om de financiële risico's te kunnen dekken ten gevolge van een tussenvonnis in de uitspraak van de rechtbank.
Toelichting realisatie 2019:	De juridische geschillen zijn in 2019 afgewikkeld en de voorziening is aangewend.
Toelichting verschil realisatie - begroting 2019:	Niet van toepassing

Voorziening Garantstelling C2 deponie

100

Realisatie Voorzieningen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Stedelijke inrichting en ontwikkeling	9.023	30.378	1.873	200	37.328
Voorziening Garantstelling C2 deponie	100	0	100	0	0
Verloopstaat Voorziening Garantstelling C2 deponie	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Realisatie 2019	100	0	100	0	0
Begroting 2019	100	0	100	0	0
Verschil realisatie en begroting	0	0	0	0	0
Toelichting voorziening
Ingesteld per:	1-1-2011
Eindigt per:	31-12-2019
Doel voorziening:	Het kunnen afdekken van een verwachte tekort op de exploitatie van C2 Rotterdam BV.
Toelichting realisatie 2019:	In 2019 zijn kosten uren en inzet derden voor restwerkzaamheden C2 Deponie gerealiseerd en is € 100 onttrokken aan de voorziening. De C2 Deponie is in 2019 overgedragen naar de provincie Zuid-Holland.
Toelichting verschil realisatie - begroting 2019:	Niet van toepassing

Verliesvoorziening Grondexploitaties

30.378

Realisatie Voorzieningen	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Stedelijke inrichting en ontwikkeling	9.023	30.378	1.873	200	37.328
Verliesvoorziening Grondexploitaties	0	30.378	0	0	30.378
Verloopstaat verliesvoorziening Grondexploitaties	Beginstand 1-1-2019	Toevoeging- Correctie	Aanwending	Vrijval	Eindstand 31-12-2019
Realisatie 2019	0	30.378	0	0	30.378
Begroting 2019	0	0	0	0	0
Verschil realisatie en begroting	0	30.378	0	0	30.378
Toelichting voorziening
Ingesteld per:	31-12-2019
Eindigt per:	31-12-2020
Doel voorziening:	Conform de nieuwe BBV richtlijnen dient het surplus van de verliesvoorziening grondexploitaties (verlies -boekwaarde) apart geregistreerd te worden. Het betreft derhalve een reclassificatie van de verliesvoorziening grondexploitaties.
Toelichting realisatie 2019:	Op deze voorziening wordt het surplus 2019 geregistreerd.
Toelichting verschil realisatie - begroting 2019:	Het betreft een nieuw voorschrift van de BBV. Bij de jaarrekening is deze geboekt en in het nieuwe boekjaar gelijk weer teruggeboekt.

Totaal

60.957

76.840

34.575

1.816

101.406