Overhead
De gemeentelijke primaire processen (opgenomen in de andere taakvelden) worden centraal ondersteund. Dit gebeurt door bestuurlijke besluitvorming, financiën, inkoop, verzekeringen, juridische diensten, communicatie, HR, ICT, facilitair, onderzoek, concernhuisvesting, auditing, control en alle leidinggevenden en de daarbij horende ondersteuning. Het doel is een kwalitatief hoogwaardige en zo efficiënt mogelijke organisatie, die samenwerkt met de uitvoering met als doel het verbeteren van de dienstverlening aan de Rotterdammer. Zo draagt het programma bij aan de collegedoelstellingen.
Overzicht baten en lasten
| Overzicht van baten en lasten Overhead | Realisatie 2019 | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Raming 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 9.280 | 6.350 | 13.492 | 13.441 | 13.441 | 13.441 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 1.099 | 914 | 858 | 858 | 858 | 858 | |
| Dividenden | 675 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 6.821 | 5.436 | 12.634 | 12.583 | 12.583 | 12.583 | |
| Overige baten | 685 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 439.975 | 450.285 | 450.058 | 456.086 | 448.232 | 448.232 |
|
| Apparaatslasten | 333.259 | 342.949 | 336.597 | 338.086 | 332.929 | 332.929 | |
| Inhuur | 32.178 | 26.448 | 27.255 | 27.716 | 26.988 | 26.988 | |
| Overige apparaatslasten | 10.241 | 8.576 | 7.694 | 7.562 | 7.892 | 7.892 | |
| Personeel | 290.841 | 307.925 | 301.648 | 302.808 | 298.049 | 298.049 | |
| Intern resultaat | -4.588 | -11.143 | -2.239 | -791 | -1.880 | -1.880 | |
| Intern resultaat | -4.588 | -11.143 | -2.239 | -791 | -1.880 | -1.880 | |
| Programmalasten | 111.304 | 118.480 | 115.700 | 118.790 | 117.184 | 117.184 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 87.298 | 97.630 | 88.863 | 94.191 | 95.807 | 95.807 | |
| Kapitaallasten | 18.937 | 19.093 | 23.987 | 22.144 | 19.091 | 19.091 | |
| Overige programmalasten | 2.953 | -365 | 318 | -77 | -247 | -247 | |
| Sociale uitkeringen | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 2.114 | 2.122 | 2.533 | 2.533 | 2.533 | 2.533 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -430.695 | -443.935 | -436.566 | -442.645 | -434.792 | -434.792 | |
| Saldo voor reserveringen | -430.695 | -443.935 | -436.566 | -442.645 | -434.792 | -434.792 | |
| Reserves | 12.635 | 1.706 | 841 | 8 | -20 | -20 |
|
| Onttrekking reserves | 5.753 | 4.374 | 841 | 8 | -20 | -20 | |
| Toevoeging reserves | 1.423 | 3.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 8.306 | 332 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -418.060 | -442.229 | -435.725 | -442.637 | -434.811 | -434.811 |
Bijstellingen per programma naar taakvelden
| Programma / Taakveld | Mutatie 2020 (€) | Mutatie 2020 (%) |
|
|---|---|---|---|
| Overhead | -4.404 | 19% | |
| Overhead - Activering Overhead | 3.720 | 19% | |
| Overhead - Audit & Control | -395 | 2% | |
| Overhead - Clusterondersteuning | -1.590 | 2% | |
| Overhead - Concernondersteuning | -8.073 | 2% | |
| Overige baten en lasten - Van Werk Naar Werk / VOIL | 1.931 | 39% | |
| Overige baten en lasten - Verzekering | 4 | 0% | |
| Overhead - Activering Overhead | 3.720 | 19% | |
| Overhead - Audit & Control | -395 | 2% | |
| Overhead - Clusterondersteuning | -1.590 | 2% | |
| Overhead - Concernondersteuning | -8.073 | 2% | |
| Overige baten en lasten - Van Werk Naar Werk / VOIL | 1.931 | 39% | |
| Overige baten en lasten - Verzekering | 4 | 0% |
Omschrijving programma
In de paragraaf bedrijfsvoering beschrijven wij de inhoudelijke doelstellingen, programma’s en projecten.
Met ingang van de Begroting 2020 is er naast de bestaande taakvelden Concernondersteuning, Clusterondersteuning, Audit &Control, Van Werk Naar Werk en Verzekeringen een nieuw taakveld Activering Overhead opgenomen.
Bij investeringsprojecten wordt de overheadcomponent geactiveerd (opgenomen op de balans). Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door kosten voor overhead te activeren ontstaat dekking in de exploitatie en dalen de totale kosten van het programma Overhead. Dit heeft een positief effect op de verplichte BBV indicator Overhead / Totale lasten.