Samenvatting bijstellingen
In dit onderdeel zijn verschillende samenvattende overzichten van de financiële bijstellingen opgenomen. Voor meer informatie over de afzonderlijke bijstellingen wordt verwezen naar de taakvelden.
Financieel kader
Bijstellingen t.o.v. Begroting 2020
In onderstaande tabel is per programma en taakveld het saldo van de bijstellingen van deze Eerste Herziening 2020 inzichtelijk gemaakt ten opzichte van de Begroting 2020.
Saldo bijstellingen
| Programma / Taakveld | Mutatie 2020 (€) | Mutatie 2020 (%) |
|
|---|---|---|---|
| Algemene middelen | 69.518 | 2% | |
| Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds | -41.576 | 2% | |
| Belastingen overig | -640 | 2% | |
| Economische promotie - Opbrengsten Logiesbelasting | -2.703 | 23% | |
| Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen | -1.180.981 | 407362% | |
| OZB niet-woningen | -1.335 | 1% | |
| OZB woningen | 589 | 1% | |
| Treasury | 1.296.804 | 1300% | |
| Vennootschapsbelasting (VpB) | -640 | 80% | |
| Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds | -41.576 | 2% | |
| Belastingen overig | -640 | 2% | |
| Economische promotie - Opbrengsten Logiesbelasting | -2.703 | 23% | |
| Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen | -1.180.981 | 407362% | |
| OZB niet-woningen | -1.335 | 1% | |
| OZB woningen | 589 | 1% | |
| Treasury | 1.296.804 | 1300% | |
| Vennootschapsbelasting (VpB) | -640 | 80% | |
| Beheer van de stad | 1.071 | 2% | |
| Afval - Grondstoffen | -385 | 2% | |
| Begraafplaatsen en crematoria | -157 | 9% | |
| Cultureel erfgoed - Archeologie | -37 | 3% | |
| Milieubeheer - Nazorg bodemsanering en Beheer | 8 | 1% | |
| Openbaar groen en (openlucht) recreatie - Beheer | -3.689 | 9% | |
| Openbare orde en veiligheid - Niet gesprongen explosieven WOII | 32 | 19% | |
| Overige baten en lasten - Vervoer & Materieel | 13 | 0% | |
| Riolering | -1.252 | 8% | |
| Ruimtelijke Ordening - Beheer | 83 | 1% | |
| Verkeer en vervoer - Beheer | 6.455 | 5% | |
| Afval - Grondstoffen | -385 | 2% | |
| Begraafplaatsen en crematoria | -157 | 9% | |
| Cultureel erfgoed - Archeologie | -37 | 3% | |
| Milieubeheer - Nazorg bodemsanering en Beheer | 8 | 1% | |
| Openbaar groen en (openlucht) recreatie - Beheer | -3.689 | 9% | |
| Openbare orde en veiligheid - Niet gesprongen explosieven WOII | 32 | 19% | |
| Overige baten en lasten - Vervoer & Materieel | 13 | 0% | |
| Riolering | -1.252 | 8% | |
| Ruimtelijke Ordening - Beheer | 83 | 1% | |
| Verkeer en vervoer - Beheer | 6.455 | 5% | |
| Bestuur en dienstverlening | -3.543 | 4% | |
| Bestuur - College | 197 | 4% | |
| Bestuur - Gebieden en bewonersparticipatie | -1.721 | 7% | |
| Bestuur - Raad, Griffie, Rekenkamer en Ombudsman | -403 | 3% | |
| Burgerzaken | -1.429 | 8% | |
| Musea - Stadsarchief | -187 | 4% | |
| Bestuur - College | 197 | 4% | |
| Bestuur - Gebieden en bewonersparticipatie | -1.721 | 7% | |
| Bestuur - Raad, Griffie, Rekenkamer en Ombudsman | -403 | 3% | |
| Burgerzaken | -1.429 | 8% | |
| Musea - Stadsarchief | -187 | 4% | |
| Cultuur, sport en recreatie | -22.984 | 18% | |
| Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | -15.974 | 18% | |
| Media | -440 | 2% | |
| Musea - Cultuur | -938 | 3% | |
| Openbaar groen en (openlucht) recreatie - NME | -55 | 0% | |
| Sportaccommodaties | -6.573 | 13% | |
| Sportbeleid en activering | 996 | 7% | |
| Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | -15.974 | 18% | |
| Media | -440 | 2% | |
| Musea - Cultuur | -938 | 3% | |
| Openbaar groen en (openlucht) recreatie - NME | -55 | 0% | |
| Sportaccommodaties | -6.573 | 13% | |
| Sportbeleid en activering | 996 | 7% | |
| Economische Zaken | -2.415 | 24% | |
| Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen- Economie | 809 | 24% | |
| Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen- Markten | -1.342 | 444% | |
| Economische ontwikkeling | -2.067 | 23% | |
| Economische promotie | 185 | 1% | |
| Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen- Economie | 809 | 24% | |
| Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen- Markten | -1.342 | 444% | |
| Economische ontwikkeling | -2.067 | 23% | |
| Economische promotie | 185 | 1% | |
| Maatschappelijke Ondersteuning | -661 | 8% | |
| Arbeidsparticipatie - Maatschappelijk | 1.636 | 8% | |
| Inkomensregelingen - Participatie en armoedebestrijding | -27 | 0% | |
| Maatwerkdienstverlening 18+ - Schulddienstverlening | 131 | 1% | |
| Onderwijsbeleid en leerlingzaken - Taal volwassenen | -283 | 7% | |
| Samenkracht en burgerparticipatie | -2.119 | 2% | |
| Arbeidsparticipatie - Maatschappelijk | 1.636 | 8% | |
| Inkomensregelingen - Participatie en armoedebestrijding | -27 | 0% | |
| Maatwerkdienstverlening 18+ - Schulddienstverlening | 131 | 1% | |
| Onderwijsbeleid en leerlingzaken - Taal volwassenen | -283 | 7% | |
| Samenkracht en burgerparticipatie | -2.119 | 2% | |
| Onderwijs | 7.675 | 10% | |
| Onderwijsbeleid en leerlingzaken | 7.073 | 10% | |
| Onderwijshuisvesting | 602 | 1% | |
| Onderwijsbeleid en leerlingzaken | 7.073 | 10% | |
| Onderwijshuisvesting | 602 | 1% | |
| Openbare orde en veiligheid | -91 | 9% | |
| Crisisbeheersing en Brandweer - Regionale veiligheidsactiviteiten | -5.388 | 9% | |
| Openbare orde en veiligheid - Handhaving en toezicht | -1.534 | 4% | |
| Openbare orde en veiligheid - Veiligheid | 29 | 0% | |
| Verkeer en vervoer - Bereikbaarheid | 6.802 | 100% | |
| Crisisbeheersing en Brandweer - Regionale veiligheidsactiviteiten | -5.388 | 9% | |
| Openbare orde en veiligheid - Handhaving en toezicht | -1.534 | 4% | |
| Openbare orde en veiligheid - Veiligheid | 29 | 0% | |
| Verkeer en vervoer - Bereikbaarheid | 6.802 | 100% | |
| Overhead | -4.404 | 19% | |
| Overhead - Activering Overhead | 3.720 | 19% | |
| Overhead - Audit & Control | -395 | 2% | |
| Overhead - Clusterondersteuning | -1.590 | 2% | |
| Overhead - Concernondersteuning | -8.073 | 2% | |
| Overige baten en lasten - Van Werk Naar Werk / VOIL | 1.931 | 39% | |
| Overige baten en lasten - Verzekering | 4 | 0% | |
| Overhead - Activering Overhead | 3.720 | 19% | |
| Overhead - Audit & Control | -395 | 2% | |
| Overhead - Clusterondersteuning | -1.590 | 2% | |
| Overhead - Concernondersteuning | -8.073 | 2% | |
| Overige baten en lasten - Van Werk Naar Werk / VOIL | 1.931 | 39% | |
| Overige baten en lasten - Verzekering | 4 | 0% | |
| Stedelijke inrichting en ontwikkeling | 3.844 | 26% | |
| Beheer overige gebouwen en gronden | -7.408 | 26% | |
| Cultureel erfgoed - Monumenten | 77 | 12% | |
| Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) | -195 | 14% | |
| Milieubeheer - Duurzaam, bodem, geluid en handhaving | -1.885 | 5% | |
| Openbaar groen en (openlucht) recreatie - Landschap | -909 | 15% | |
| Ruimtelijke Ordening - Ontwikkeling | -73 | 1% | |
| Wonen en bouwen | 14.237 | 29% | |
| Beheer overige gebouwen en gronden | -7.408 | 26% | |
| Cultureel erfgoed - Monumenten | 77 | 12% | |
| Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) | -195 | 14% | |
| Milieubeheer - Duurzaam, bodem, geluid en handhaving | -1.885 | 5% | |
| Openbaar groen en (openlucht) recreatie - Landschap | -909 | 15% | |
| Ruimtelijke Ordening - Ontwikkeling | -73 | 1% | |
| Wonen en bouwen | 14.237 | 29% | |
| Verkeer en Vervoer | -10.269 | 21% | |
| Openbaar vervoer | -1.486 | 21% | |
| Parkeerbelasting | -602 | 1% | |
| Parkeren | -2.924 | 13% | |
| Verkeer en vervoer - Bereikbaarheid | -5.968 | 0% | |
| Verkeer en vervoer - Ontwikkeling | 710 | 5% | |
| Openbaar vervoer | -1.486 | 21% | |
| Parkeerbelasting | -602 | 1% | |
| Parkeren | -2.924 | 13% | |
| Verkeer en vervoer - Bereikbaarheid | -5.968 | 0% | |
| Verkeer en vervoer - Ontwikkeling | 710 | 5% | |
| Volksgezondheid en zorg | -45.916 | 4% | |
| Geëscaleerde zorg 18- | -4.505 | 4% | |
| Geëscaleerde zorg 18+ | -13.519 | 10% | |
| Maatwerkdienstverlening 18- | -1.055 | 2% | |
| Maatwerkdienstverlening 18+ - Wmo | -19.381 | 11% | |
| Maatwerkvoorziening (Wmo) | -4.093 | 53% | |
| Volksgezondheid | 823 | 3% | |
| Wijkteams en Wmo-loketten | -4.187 | 4% | |
| Geëscaleerde zorg 18- | -4.505 | 4% | |
| Geëscaleerde zorg 18+ | -13.519 | 10% | |
| Maatwerkdienstverlening 18- | -1.055 | 2% | |
| Maatwerkdienstverlening 18+ - Wmo | -19.381 | 11% | |
| Maatwerkvoorziening (Wmo) | -4.093 | 53% | |
| Volksgezondheid | 823 | 3% | |
| Wijkteams en Wmo-loketten | -4.187 | 4% | |
| Werk en inkomen | 8.176 | 2% | |
| Arbeidsparticipatie - Werk | 1.018 | 2% | |
| Begeleide participatie | -3.205 | 5% | |
| Inkomensregelingen - Inkomen | 10.362 | 17% | |
| Arbeidsparticipatie - Werk | 1.018 | 2% | |
| Begeleide participatie | -3.205 | 5% | |
| Inkomensregelingen - Inkomen | 10.362 | 17% |
Totaaloverzicht bijstellingen
In onderstaande tabellen zijn de bijstellingen per soort (intensiveringen en ramingsbijstellingen) uitgesplitst naar taakvelden.
| Intensiveringen | Taakveld | Begroting 2020 | |
|---|---|---|---|
| Goed huren en verhuren | Wonen en bouwen | -2.100 | |
| Intensivering openbaar vervoer | Openbaar vervoer | -500 | |
| Vuurwerkverbod | Openbare orde en veiligheid - Veiligheid | -1.100 | |
| Totaal | -3.700 |
| Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | Taakveld | Begroting 2020 | |
|---|---|---|---|
| 10%-regeling Gebiedscommissies | Bestuur - Gebieden en bewonersparticipatie | -350 | |
| Aanvulling budget energie als gevolg van hogere energiebelasting | Overhead - Concernondersteuning | -400 | |
| Actualisatie BUIG 2020 en 2021 | Begeleide participatie | 0 | |
| Inkomensregelingen - Inkomen | 16.030 | ||
| Actualisatie dividenduitkeringen deelnemingen | Treasury | 7.091 | |
| Actualisatie Gemeentefonds | Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds | -9.966 | |
| Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen | 0 | ||
| Actualisatie investeringen en desinvesteringen grondexploitaties | Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) | 0 | |
| Actualisatie kapitaallasten | Diverse taakvelden | 0 | |
| Actualisatie onderwijshuisvesting | Onderwijshuisvesting | 0 | |
| Actualisatie opbrengst rioolheffing | Riolering | 0 | |
| Actualisatie rente | Treasury | 0 | |
| Actualiseren budgetten Rotterdampas | Inkomensregelingen - Participatie en armoedebestrijding | 0 | |
| Afboeking verzelfstandigingsbijdrage Theater Zuidplein | Beheer overige gebouwen en gronden | -1.074 | |
| Asbest en brandveiligheid De Doelen | Beheer overige gebouwen en gronden | -1.020 | |
| Basisinzet Toezicht & Handhaving (wettelijk) | Wonen en bouwen | -280 | |
| Basisregistratie wettelijke dienstverlening | Diverse taakvelden | -2.155 | |
| Baten straatparkeren | Parkeerbelasting | 0 | |
| Beheer verkeersmanagement | Verkeer en vervoer - Ontwikkeling | -540 | |
| Bestemmingsreserve Sport gebieden | Sportaccommodaties | -1.000 | |
| Sportbeleid en activering | 1.000 | ||
| Bijdrage Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond transformatiefonds 2020 | Diverse taakvelden | 0 | |
| Bijstelling markten | Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen - Markten | -1.500 | |
| Bijstelling verkiezingen | Burgerzaken | -300 | |
| Budgetverschuiving binnen het programma door de coronagevolgen | Openbaar groen en (openlucht) recreatie - NME | -82 | |
| Sportaccommodaties | 82 | ||
| Coalitieakkoord middensegment huurwoningen | Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) | -50 | |
| Collectiegebouw | Musea - Cultuur | -942 | |
| Collectiegebouw Boijmans van Beuningen | Beheer overige gebouwen en gronden | -6.477 | |
| Coöperatieve woonvormen | Wonen en bouwen | -166 | |
| Dotatie voorziening Vennootschapsbelasting | Vennootschapsbelasting (Vpb) | -640 | |
| Eenmalig lagere kosten als gevolg van de coronacrisis |
Overhead - Concernondersteuning | 410 | |
| Eigen Risico Dragerschap Uitkeringslasten ZW WIA WGA | Overige baten en lasten - Van Werk Naar Werk / VOIL | -150 | |
| Eigen Risico Dragerschap Uitvoeringslasten ZW WIA WGA | Overhead - Concernondersteuning | -725 | |
| Eigen risicodrager regelingen Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten en Ziektewet | Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen | 4.000 | |
| Extra budget t.b.v. Veiligheidsregio | Crisisbeheersing en Brandweer - Regionale veiligheidsactiviteiten | -1.900 | |
| Extra inkomensconsulenten vanwege groei bijstandsvolume in 2020 | Diverse taakvelden | -4.001 | |
| Financiële effecten verkoop aandelen Eneco Groep B.V | Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen | 0 | |
| Treasury | 0 | ||
| FLO regeling Brandweer | Crisisbeheersing en Brandweer - Regionale veiligheidsactiviteiten | -3.004 | |
| Formatie uitbreiding juridische adviseurs huisverboden | Overhead - Concernondersteuning | 0 | |
| Wijkteams en Wmo-loketten | -534 | ||
| Frictiekosten Cultuurplan | Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | 0 | |
| Herziene subsidieverlening Rijksinstituut voor Volksgezondheid | Volksgezondheid | 0 | |
| Hogere kapitaallasten in verband met kortere afschrijvingstermijn | Overhead - Concernondersteuning | -128 | |
| Huisvesting Baroeg | Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | 0 | |
| Indexatie leerlingenvervoer | Onderwijsbeleid en leerlingzaken | -800 | |
| Individuele inkomenstoeslag | Inkomensregelingen - Participatie en armoedebestrijding | 0 | |
| Intensivering Milieutaken | Diverse taakvelden | -330 | |
| Inzet vrijval bestemmingsreserve Vastgoed gebieden ten behoeve van doorontwikkeling huisvesting | Overhead - Concernondersteuning | 0 | |
| Kansen pakken van de groei | Economische promotie | -500 | |
| Kapitaallasten fietsinvesteringen | Verkeer en vervoer - Ontwikkeling | 0 | |
| Kapitaallasten investeringen maatschappelijk nut | Openbaar groen en (openlucht) recreatie - Beheer | 0 | |
| Verkeer en vervoer - Beheer | 0 | ||
| Kasschuif 2019 ten behoeve van doorontwikkeling concernhuisvesting | Overhead - Concernondersteuning | -875 | |
| Kasschuif Digitaliseringsagenda | Overhead - Concernondersteuning | -500 | |
| Kasschuif vervangingsprogramma sportaccommodaties | Sportaccommodaties | 0 | |
| Kostendekkende huur Concernhuisvesting | Beheer overige gebouwen en gronden | 3.428 | |
| Overhead - Concernondersteuning | -3.300 | ||
| Kwetsbare wijken | Openbare orde en veiligheid - Veiligheid | -1.195 | |
| Lagere parkeeropbrengsten door Corona | Parkeerbelasting | -1.336 | |
| Parkeren | -3.664 | ||
| Latere onttrekking bestemmingsreserve Kralingse plas | Openbaar groen en (openlucht) recreatie - Beheer | -1.050 | |
| Maastunnel - Vrijval kapitaallasten | Verkeer en vervoer - Beheer | 0 | |
| Maatschappelijke Diensttijd | Samenkracht en burgerparticipatie | 0 | |
| Milieu DCMR | Milieubeheer - Duurzaam, bodem, geluid en handhaving | -1.053 | |
| Minderopbrengst Logiesbelasting 2021 - 2024 | Economische promotie - Opbrengsten Logiesbelasting | 0 | |
| Museum Boijmans van Beuningen | Musea - Cultuur | 0 | |
| Mutatie Rijksbijdrage Onderwijsachterstandenbeleid | Onderwijsbeleid en leerlingzaken | -1.600 | |
|
Omzetverlies Rotterdam Inclusief vanwege coronamaatregelen |
Begeleide participatie | -3.000 | |
| Onderbesteding ICT 2019 | Diverse taakvelden | -865 | |
| Onderhoud en beheer Archieven Rotterdam | Musea - Stadsarchief | -200 | |
| Overhead - Concernondersteuning | 0 | ||
| Onderhoudskostenregeling < 100k | Verkeer en vervoer - Beheer | 0 | |
| Onderhoudskostenregeling > 100k | Verkeer en vervoer - Beheer | 0 | |
| Opvangen tijdelijke dip Europees Sociaal Fonds | Arbeidsparticipatie - Werk | -3.159 | |
| Plan van aanpak Oud Crooswijk (ESF) | Wonen en bouwen | 0 | |
| Renovatie museum Boijmans van Beuningen | Beheer overige gebouwen en gronden | -2.120 | |
| Riec Versterkingsgelden | Crisisbeheersing en Brandweer - Regionale veiligheidsactiviteiten | 0 | |
| Rijksbijdrage 2020 voor begeleiding van ex gedetineerden | Geëscaleerde zorg 18+ | 0 | |
| Rotterdamwet | Wonen en bouwen | -507 | |
| Smart City | Economische ontwikkeling | -500 | |
| Economische promotie | 0 | ||
| Specifieke uitkering Educatie | Onderwijsbeleid en leerlingzaken - Taal volwassenen | 0 | |
| Specifieke uitkering regionale aanpak voortijdig schoolverlaten 2020 | Onderwijsbeleid en leerlingzaken | 0 | |
| Specifieke uitkering sportakkoord | Sportbeleid en activering | 0 | |
| Stichting Urgentiebepaling Woningzoekenden Rijnmond | Wonen en bouwen | -500 | |
| Stijgende zorgvraag | Diverse taakvelden | -32.272 | |
| Terugdraaien formatiebesparing ICT | Diverse taakvelden | 0 | |
| Theater Zuidplein en de Doelen | Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | 0 | |
| Tijdelijk wegvallen ESF-inkomsten Jongerenloket |
Arbeidsparticipatie - Maatschappelijk |
-1.350 | |
| Uitbreiding formatie door meer invorderingsactiviteiten | Diverse taakvelden | 0 | |
| Uitbreiding formatie Treasury en Deelnemingen | Overhead - Audit & Control | 0 | |
| Overhead - Concernondersteuning | 0 | ||
| Uitbreidingen betaald parkeren | Parkeerbelasting | 0 | |
| Urgente vervangingsinvesteringen buitenruimte | Openbaar groen en (openlucht) recreatie - Beheer | 0 | |
| Verkeer en vervoer - Beheer | 0 | ||
| Verbeteren informatiesystemen | Overhead - Audit & Control | -500 | |
| Verbetering ondersteuning gebieden en wijken | Bestuur - Gebieden en bewonersparticipatie | -150 | |
| Verbouwing Centrale Bibliotheek Rotterdam | Media | -460 | |
| Verhoging bijdrage Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond voor uitvoeringsorganisatie 2020 | Geëscaleerde zorg 18- | 0 | |
| Verlaging opbrengst Logiesbelasting 2020 | Economische promotie - Opbrengsten Logiesbelasting | -2.700 | |
| Versterkingsgelden NCTV | Openbare orde en veiligheid - Veiligheid | 0 | |
| Voor- en vroegschoolse onderwijs wettelijk | Onderwijsbeleid en leerlingzaken | 0 | |
| Voortzetten werkzaamheden Veiligheidshuis | Overhead - Concernondersteuning | 0 | |
| Wijkteams en Wmo-loketten | 0 | ||
| Vrijval bestemmingsreserve Vastgoed gebieden ten behoeve van doorontwikkeling concernhuisvesting | Overhead - Concernondersteuning | 0 | |
| Vrijval budget van Werk naar Werk | Overige baten en lasten - Van Werk Naar Werk / VOIL | 2.000 | |
| Totaal | -68.226 |
| Ramingsbijstellingen vermijdbaar | Taakveld | Begroting 2020 | |
|---|---|---|---|
| Aanpassen werkgebied | Nazorg bodemsanering en beheer | 0 | |
| Eurovisie Songfestival | Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | -6.700 | |
| Herverdelen budgetten | Afval - Grondstoffen Overige baten en lasten - Vervoer en materieel |
0 | |
| 0 | |||
| Jongerenwerk grensoverschrijdend gedrag | Diverse taakvelden | -800 | |
| WEC Congres | Milieubeheer - Duurzaam, bodem, geluid en handhaving | -300 | |
| Totaal | -7.800 |
Technische bijstellingen
De volgende technische bijstellingen komen in meerdere taakvelden terug.
Herverdeling concern opgaven
Voor 2020 ligt er een opgave om de werkzaamheden uit te voeren met minder middelen. Deze opgave is eerder in de begroting verwerkt, nadere uitwerking van de invulling leidt tot een herverdeling over de taakvelden en programma’s.
Verhanging taakveld Verkeer en vervoer - Bereikbaarheid
Deze wijziging betreft de overheveling van het taakveld Verkeer en vervoer - Bereikbaarheid onder programma Openbare orde en veiligheid naar programma Verkeer en vervoer (€ 6,8 mln). Door recente uitbreiding van taken op het gebied van verkeersregie en het toenemend belang hiervan voor de stad past dit taakveld beter bij de programmadoelstellingen van het programma Verkeer en vervoer.
Doorbelasting traineeprogramma
Eind 2019 is de nieuwe opzet van het traineeprogramma vastgesteld in de Concerndirectie. Op basis van een gehouden inventarisatie naar de behoefte aan inzet van trainees, worden de materiële kosten van het traineeprogramma door middel van een interne doorbelasting verdeeld over diverse taakvelden. Voor 2020 betreft dit een doorbelasting vanuit andere taakvelden naar taakveld Concernondersteuning voor een bedrag van € 637.
Doorbelasting overhead van projecten
Bij investeringsprojecten wordt de overheadcomponent geactiveerd (opgenomen op de balans). Door deze kosten te activeren ontstaat dekking in de exploitatie. Voorheen kwam deze dekking terecht op de taakvelden waar de investeringsprojecten onder vielen. Deze dekking wordt (met terugwerkende kracht) vanaf begrotingsjaar 2019 gepresenteerd op het nieuwe taakveld Activering overhead binnen het programma Overhead. Deze wijziging heeft geen effect op het saldo van baten en lasten, het betreft een verschuiving tussen taakvelden. Daarnaast heeft deze wijziging in de systematiek effect op projecten waarbij meerdere taakvelden betrokken zijn. De opslag voor overhead in het uurtarief wordt in vervolg niet meer tussen taakvelden over en weer in rekening gebracht.
Kostenverdeling
Eens per jaar worden de percentages waarmee de kostenplaatsen naar de kostendragers verdeeld worden, gewijzigd. Dit heeft op concernniveau geen effect, maar kan wel op programma- en/of taakveldniveau tot een saldo-effect leiden.
Actualiseren indexatie loonkosten 2020
De indexatie van de loonkosten voor het jaar 2020 is door het aanpassen van werkgeverslasten, eigenrisico Ziektewet (ZW) én Werkhervatting gedeeltelijk arbeidsgeschikten (WGA) geactualiseerd. Nadere informatie is opgenomen bij Financiën onder Grondslagen.