Baten en lasten concern

In onderstaande tabel worden de baten en lasten naar verantwoordingscategorie getoond.

Toelichting op overzicht baten en lasten

Strikt formeel behoort de analyse van de afwijkingen tussen de begroting (na wijziging) en de realisatie tot het gedeelte van de jaarrekening en niet tot het gedeelte van het jaarverslag. Het is echter toegestaan in het gedeelte van de jaarrekening te volstaan met een verwijzing naar de analyse in het overzicht van baten en lasten naar het gedeelte van het jaarverslag. De bedoelde analyse is opgenomen in het jaarverslag onder ‘Wat heeft het gekost?’ bij de taakvelden bij ieder afzonderlijk programma.

Begrotingsrechtmatigheid

Bij vijf van de 13 begrotingsprogramma’s zijn de lasten (vóór toevoeging aan de reserves) voor in totaal € 17,6 mln overschreden.

De lastenoverschrijding op het programma Algemene Middelen bedraagt € 1,5 mln. Deze wordt veroorzaakt door een afwaardering op Beurs Rotterdam NV, die niet eerder aan de raad gemeld kon worden.

De lastenoverschrijdingen van in totaal € 10,5 mln bij het programma Beheer van de stad worden voor € 1,6 mln gecompenseerd door direct gerelateerde baten. De overige lastenoverschrijdingen, opgeteld € 8,9 mln, hebben zich voorgedaan bij meerdere beheeractiviteiten. Deze hogere uitgaven passen binnen het door de gemeenteraad vastgestelde beleid en konden niet eerder dan bij rekening worden gerapporteerd.

Het programma Bestuur en dienstverlening kent een lastenoverschrijding van € 2,7 mln. Voor € 1,7 mln wordt de overschrijding gecompenseerd door direct gerelateerde baten uit leges en vergunningen. De resterende overschrijding wordt veroorzaakt door een extra dotatie aan de voorziening voor bestuurders, waarover de gemeenteraad via de 10-maandsrapportage is geïnformeerd.

De lastenoverschrijdingen bij Economische ontwikkeling, in totaal € 1,5 mln, worden voor € 1,2 mln veroorzaakt door extra kosten voor Gist en Scale Up (€ 845) en voor Asbeter (€ 324). Deze overschrijdingen worden gecompenseerd door gerelateerde baten, De resterende lastenoverschrijding van € 335 is een gevolg van extra inzet bij Haven en Maritiem, Circulair en Duurzame Economie en bij het stimuleren van groene innovaties. Deze lastenoverschrijdingen zijn gedaan binnen het door de gemeenteraad vastgestelde beleid en konden niet eerder aan de gemeenteraad worden gerapporteerd.

Hogere uitgaven aan begeleiding naar werk, onder andere ontwikkelnetwerken, re-integratietrajecten en reiskosten werkzoekenden, zijn bij het programma Werk en Inkomen oorzaak van lastenoverschrijdingen van in totaal € 1,5 mln. Deze overschrijdingen passen binnen het door de gemeenteraad vastgestelde beleid en konden niet eerder worden gerapporteerd.

Incidentele baten en lasten

In dit overzicht worden de incidentele baten en lasten weergegeven waaruit het structurele exploitatiesaldo wordt afgeleid. Dit geeft inzicht in de mate waarin de structurele lasten inclusief de structurele toevoegingen aan reserves gedekt zijn door structurele baten inclusief structurele onttrekkingen aan reserves. De provincie hanteert als norm voor het structurele exploitatiesaldo een evenwicht.

De begrote saldi in de tabel zijn afkomstig uit de oorspronkelijke begroting. De incidentele baten en lasten staat wordt conform BBV alleen in de oorspronkelijke begroting opgenomen. Nadien worden de begrote bedragen niet geactualiseerd.

Uit bovenstaande tabel blijkt dat meerjarig de structurele lasten volledig gedekt worden door de structurele baten. Hieronder worden de belangrijkste incidentele posten toegelicht.
 

Incidentele baten

Baten uit grondexploitaties
De baten uit grondexploitaties bestaande uit baten uit gronduitgiften, subsidies en bijdragen van derden. Hier staan incidentele lasten in de grondexploitaties tegenover.

Gemeentefonds
De Decentralisatie-uitkeringen vanuit het gemeentefonds worden per definitie als tijdelijk en dus incidenteel aangemerkt. Tegenover de baat bij het programma Algemene middelen staan lasten bij de overige programma's.

Hoekse lijn
De ontvangen bijdrage voor de aanleg van metroverbinding Hoekse Lijn.

Verkoopopbrengsten vastgoedobjecten
Incidentele opbrengsten door verkoop (dispositie) van vastgoedobjecten die de gemeente niet meer nodig heeft voor haar kerntaken.

Resultaatnemingen grondexploitaties
Dit betreft de resultaatnemingen op de grondexploitaties die samenhangen met de woningbouwproductie van 18.000 woningen.

Baten Van werk naar werk
Dit betreft alle baten onder het taakveld Overige baten en lasten – Van Werk Naar Werk / VOIL.

Veilingopbrengsten Brandstofverkooppunten

Het veilen van exploitatierechten van 3 brandstofverkooppunten. Deze veilingen hebben geleid tot incidentele baten (entrance fee).

Overige incidentele baten
Dit betreft de optelsom van overige incidentele baten, waaronder de opbrengst uit de grondverkoop A13/A16, de regio deal Rotterdam Zuid en de bijdrage vanuit de nota ruimte voor fietspaden en TP-loodsen in Merwe-Vierhavens.

Incidentele lasten

Uitgaven gerelateerd aan onttrekking van bestemmingsreserves
Het betreft uitgaven die worden gedekt vanuit een bestemmingsreserve. Deze uitgaven zijn per definitie incidenteel. Hieronder worden de lasten per programma weergegeven.

Gemeentefonds
De Decentralisatie-uitkeringen vanuit het gemeentefonds worden per definitie als tijdelijk en dus incidenteel aangemerkt. Tegenover de lasten bij diverse programma’s (voornamelijk Maatschappelijk ontwikkeling) staat een baat bij het programma Algemene middelen.

Incidentele personeelslasten / inhuur
Dit bedrag bestaat uit alle lasten binnen verantwoordingscategorie Inhuur onderverdeeld naar programma’s. Een overzicht hiervan is terug te vinden in de paragraaf Bedrijfsvoering.

Lasten uit grondexploitaties
De lasten in de grondexploitaties bestaande uit kosten voor verwervingen, bouwrijpmaken, woonrijpmaken en overige kosten. Hier staan incidentele baten uit de grondexploitaties tegenover..

Hoekse lijn
De lasten voor de aanleg van metroverbinding Hoekse Lijn.

Lasten Van werk naar werk
Dit betreft alle lasten onder het taakveld Overige baten en lasten – Van Werk Naar Werk / VOIL.

Toevoeging voorziening
In beginsel worden toevoegingen aan voorzieningen beschouwd als een incidentele last en wordt een vrijval beschouwd als een incidentele baat. Onttrekkingen lopen rechtstreeks via de balans, niet via de exploitatie en vormen dus nooit een incidentele baat. Alleen toevoegingen aan de voorziening ‘Vervangingsinvesteringen riolering’ en de voorzieningen met een pensioenkarakter worden als structureel aangemerkt. De incidentele toevoegingen hebben voornamelijk plaatsgevonden bij de programma's Algemene middelen (€ 10,4 mln), Beheer van de stad (€ 3,7 mln) en Overhead (€ 2,6 mln).

Boekwaarde verkoop vastgoedobjecten
Incidentele afschrijvingslasten (boekwaarde verkopen) die voortvloeien uit de verkoop van vastgoedobjecten.

Diverse incidentele lasten
Dit betreft de optelsom van overige incidentele lasten, waaronder de lasten aan het Hart van Zuid, de Europese subsidie UIA Bridge, Regiodeal pijler werk en regiodeal Rotterdam Zuid.

Algemene dekkingsmiddelen

De algemene dekkingsmiddelen zijn toegelicht onder het programma Algemene middelen.

Overzicht van baten en lasten per taakveld

In onderstaande tabel worden de baten, lasten en het saldo per BBV-taakveld getoond.