Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen
Beleidskaders, -monitors en wetgevingBinnen het taakveld Overige baten en lasten - Beheer Algemene Middelen geeft de gemeente invulling aan een sluitende begroting met een gezond meerjarenperspectief. Dit taakveld bevat de Algemene Reserve, bestemmingsreserve Investeringsfonds Rotterdam, bestemmingsreserve taakmutaties Gemeentefonds, concernbrede stelposten en de post onvoorzien
Ontwikkelingen en voortgang
Ga naar vorig P&C-documentEén van de uitgangspunten van het door ons gevoerde financieel beleid is dat het weerstandsvermogen minimaal 1,0 bedraagt.
Hiervoor wordt verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Omwille van een sluitend financieel meerjarenbeeld is op dit taakveld bij de Voorjaarsnota 2019 een aantal centrale stelposten opgevoerd, en kasschuiven verwerkt en tot een meerjarenreeks van toevoegingen en onttrekkingen aan de Algemene reserve besloten. In deze begroting wordt een aanvullende kasschuif voorgesteld om de investeringsbijdrage aan het project Hoekse Lijn mogelijk te maken. Bij de Voorjaarsnota 2019 is besloten om financiële ruimte voor een nieuw college te creëren, door alle voorgenomen intensiveringen uit de Begroting 2019 vanaf het jaar 2023 terug te draaien en als centrale stelpost ad € 83 mln te verwerken op dit taakveld. Voorgesteld wordt deze stelpost volledig te verwerken naar de taakvelden conform de oorspronkelijke verdeling uit de Begroting 2019. De vrijval van de vrijgekomen ruimte op dit taakveld wordt vervolgens toegevoegd aan de Algemene reserve. Deze voorstellen worden nader toegelicht bij "de financiële bijstellingen" op dit taakveld.
Wat kost het
| Overzicht van baten en lasten Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen | Realisatie 2018 | Begroting 2019 | Begroting 2020 | Raming 2021 | Raming 2022 | Raming 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
| Overige baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 5.784 | 8.429 | 7.154 | -12.187 | -12.180 | -12.180 |
|
| Programmalasten | 5.784 | 8.429 | 7.154 | -12.187 | -12.180 | -12.180 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 1.853 | 4.517 | 3.251 | -12.187 | -12.180 | -12.180 | |
| Kapitaallasten | 28 | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige programmalasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 3.903 | 3.903 | 3.903 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -5.784 | -8.429 | -7.154 | 12.187 | 12.180 | 12.180 | |
| Saldo voor reserveringen | -5.784 | -8.429 | -7.154 | 12.187 | 12.180 | 12.180 | |
| Reserves | -12.630 | 30.692 | 6.864 | -32.734 | -25.839 | -108.327 |
|
| Onttrekking reserves | 0 | 21.605 | 9.863 | 143 | 7.290 | -333 | |
| Toevoeging reserves | 113.332 | 16.500 | 18.188 | 49.930 | 50.430 | 125.294 | |
| Vrijval Reserves | 100.702 | 25.586 | 15.188 | 17.053 | 17.300 | 17.300 | |
| Saldo | -18.414 | 22.263 | -290 | -20.547 | -13.659 | -96.147 |
Financiële bijstellingen
| Bijstellingen | Begroting 2019 | Begroting 2020 | Raming 2021 | Raming 2022 | Raming 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Voorjaarsnota 2019 | 30.744 | -12.227 | -21.918 | -20.003 | -26.616 | |
| Bijstellingen begroting 2020 | Categorie | |||||
| Dekking rubberinfill kunstgras | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 425 | 553 | 800 | 800 |
| Vrijval intensiveringen coalitie-akkoord | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 69.657 |
| Bestemmingsreserve Taakmutaties Gemeentefonds Bodem | Reserves | 9.026 | 8.986 | 0 | 0 | 0 |
| Verrekening Algemene Reserve | Reserves | -17.507 | 2.526 | 818 | 5.544 | -63.184 |
| Terugdraaien intensiveringen Coalitieakkoord | Technische wijzigingen | 0 | 0 | 0 | 0 | -76.805 |
| Begroting na wijzigingen | 22.263 | -290 | -20.547 | -13.659 | -96.147 |
Toelichting financiële bijstellingen
Dekking rubberinfill kunstgras
Conform het, bij de Voorjaarsnota 2019 vastgestelde, investeringsvoorstel 2020 is besloten om vanuit Investeringsfonds Rotterdam (IFR) dekking te verlenen voor rubberinfill kunstgrasvelden.
Vrijval intensiveringen coalitie-akkoord
In de Voorjaarsnota 2019 is besloten om de intensiveringen uit het Coalitieakkoord voor de jaarschijf 2023 ad € 83,7 mln terug te draaien om financiële ruimte voor een nieuw college te creëren. Een deel van de intensiveringen is incidenteel gedekt door onttrekkingen uit reserves. Daarnaast is op voorhand € 6 mln ingezet om de reeks concernbrede stelposten (oplopend van € 2 mln naar € 6 mln) uit het Coalitieakkoord van het structurele karakter te ontdoen. Met deze bijstelling wordt dit besluit uit de voorjaarsnota budgettair verwerkt. Het bedrag aan vrij beschikbare ruimte voor het nieuwe college bedraagt € 69,7 mln. Dit bedrag is voor 2023 toegevoegd aan de Algemene reserve.
Terugdraaien intensiveringen Coalitieakkoord
De vrij beschikbare ruimte voor het nieuwe college is in de voorjaarsnota als centrale stelpost in dit het taakveld verwerkt. In deze begroting wordt de stelpost weer verdeeld (als technische bijstelling) naar de verschillende taakvelden. Hiervan is op voorhand € 6 mln ingezet om de reeks concernbrede stelposten (oplopend van € 2 mln naar € 6 mln) uit het Coalitieakkoord van het structurele karakter te ontdoen. Hierbij wordt uitgegaan van de oorspronkelijke intensiveringen zoals die in de begroting 2019 zijn verwerkt.
Bestemmingsreserve Taakmutaties Gemeentefonds Bodem
Vanuit bestemmingsreserve Taakmutaties Gemeentefonds wordt voor de jaren 2019 en 2020 € 9 mln toegevoegd aan de bestemmingsreserve Bodem op het taakveld Milieubeheer - Duurzaam, bodem, geluid en handhaving. Op concernniveau heeft dit een saldoneutraal effect.
Verrekening Algemene Reserve
Voor een sluitende meerjarenbegroting wordt het geraamde saldo verrekend met de Algemene reserve. Voor jaarschijf 2023 is niet alleen sprake van de toevoeging als gevolg van het terugdraaien van de intensivering Coalitieakkoord, maar ook van een geraamd exploitatieresultaat 2023.
Beleidskaders, beleidsmonitoren en wet- en regelgeving
Wet- en regelgeving
Beleidskaders
Omschrijving taakveld
Dit taakveld bevat de Algemene Reserve, bestemmingsreserve Investeringsfonds Rotterdam, bestemmingsreserve Taakmutaties gemeentefonds, concernbrede stelposten en de post onvoorzien.
De Algemene reserve behoort tot het weerstandsvermogen, dat middelen omvat die de gemeente vrij kan inzetten om het begrotingsbeeld sluitend te houden en om onvoorziene financiële risico’s af te dekken. Het onderdeel Reserves bevat het meerjarig verloop van deze reserve.
In het coalitieakkoord is als uitgangspunt opgenomen dat er gestuurd wordt op een weerstandsvermogen van minimaal 1,0. Daarbij is het weerstandsvermogen geënt op de financiële risico’s. Verwezen wordt naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het IFR (Investeringsfonds Rotterdam) is een bestemmingsreserve. De gelden in deze reserve zijn bedoeld om in het kader van de meerjarige investeringsplanning concernbrede investeringsprojecten te kunnen dekken.
Het BBV schrijft voor dat de begroting een post onvoorzien bevat, zonder hiervoor een maximale of minimale hoogte voor te schrijven. Rotterdam heeft in 2017 de hoogte van dit bedrag structureel begroot op € 600. Dit komt neer op € 1,00 per inwoner.