Samenvatting bijstellingen
In dit onderdeel zijn verschillende samenvattende overzichten van de financiële bijstellingen opgenomen. Voor meer informatie over de afzonderlijke bijstellingen wordt verwezen naar de taakvelden.
Financieel kader
Bijstellingen Begroting 2020 t.o.v. de Voorjaarsnota 2019
In onderstaande tabel is per programma en taakveld het saldo van de bijstellingen van deze Begroting 2020 inzichtelijk gemaakt ten opzichte van de Voorjaarsnota 2019.
Saldo bijstellingen
| Programma/Taakveld | Mutatie 2019 (€) | Mutatie 2019 (%) | Mutatie 2020 (€) | Mutatie 2020 (%) | Mutatie 2021 (€) | Mutatie 2021 (%) | Mutatie 2022 (€) | Mutatie 2022 (%) | Mutatie 2023 (€) | Mutatie 2023 (%) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Algemene middelen | 35.577 | 2% | 66.312 | 3% | 43.593 | 2% | -2.252 | 0% | -69.519 | 3% |
|
| Treasury | 4.174 | 4% | -3.924 | 4% | -1.639 | 2% | -3.046 | 3% | -6.263 | 7% | |
| OZB woningen | -7 | 0% | -13 | 0% | 15 | 0% | 27 | 0% | 27 | 0% | |
| OZB niet-woningen | -4.700 | 3% | -15 | 0% | 13 | 0% | 25 | 0% | 25 | 0% | |
| Belastingen overig | -802 | 2% | 1.201 | 3% | 800 | 2% | 1.030 | 5% | 708 | 3% | |
| Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds | 45.394 | 3% | 57.878 | 3% | 42.989 | 2% | -6.678 | 0% | 5.468 | 0% | |
| Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen | -8.481 | 0% | 11.937 | 98% | 1.414 | 6% | 6.388 | 32% | -69.487 | 261% | |
| Vennootschapsbelasting (VpB) | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| Economische promotie - Opbrengsten Logiesbelasting | -0 | 0% | -751 | 6% | 1 | 0% | 2 | 0% | 2 | 0% | |
| Beheer van de stad | -13 | 0% | 1.941 | 2% | 2.514 | 2% | 1.836 | 1% | 8.662 | 7% |
|
| Overige baten en lasten - Vervoer & Materieel | 433 | 4% | 13 | 0% | 13 | 0% | 13 | 0% | 13 | 0% | |
| Openbare orde en veiligheid - Niet gesprongen explosieven WOII | -2.160 | 107929% | 182 | 1808% | 182 | 1808% | 182 | 1808% | 182 | 1808% | |
| Verkeer en vervoer - Beheer | -6.910 | 6% | -4.825 | 4% | -4.284 | 3% | -4.951 | 4% | 87 | 0% | |
| Cultureel erfgoed - Archeologie | -25 | 2% | -87 | 8% | -87 | 8% | -87 | 8% | -87 | 8% | |
| Openbaar groen en (openlucht) recreatie - Beheer | 4.620 | 10% | 3.409 | 7% | 966 | 2% | 972 | 2% | 978 | 2% | |
| Riolering | 4.535 | 39% | 3.676 | 29% | 6.153 | 47% | 6.141 | 47% | 6.128 | 46% | |
| Afval - Grondstoffen | 419 | 2% | 181 | 1% | 178 | 1% | 174 | 1% | 1.971 | 9% | |
| Milieubeheer - Nazorg bodemsanering en Beheer | 187 | 12% | 199 | 12% | 199 | 12% | 199 | 12% | 199 | 12% | |
| Begraafplaatsen en crematoria | -556 | 28% | -430 | 19% | -429 | 19% | -430 | 19% | -432 | 19% | |
| Ruimtelijke Ordening - Beheer | -556 | 9% | -376 | 7% | -376 | 7% | -376 | 7% | -376 | 7% | |
| Bestuur en dienstverlening | -3.637 | 6% | -445 | 1% | -37 | 0% | -50 | 0% | 333 | 1% |
|
| Bestuur - Raad, Griffie, Rekenkamer en Ombudsman | 46 | 0% | 30 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| Bestuur - College | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| Burgerzaken | -924 | 5% | -169 | 1% | -39 | 0% | -14 | 0% | 0 | 0% | |
| Musea - Stadsarchief | 158 | 3% | -57 | 1% | 69 | 1% | 26 | 1% | 81 | 2% | |
| Bestuur - Gebieden en bewonersparticipatie | -2.917 | 14% | -250 | 1% | -67 | 0% | -62 | 0% | 252 | 1% | |
| Cultuur, sport en recreatie | -512 | 0% | -11.211 | 5% | -343 | 0% | -93 | 0% | 907 | 0% |
|
| Sportbeleid en activering | -406 | 3% | 313 | 2% | 386 | 3% | 341 | 2% | 941 | 7% | |
| Sportaccommodaties | 72 | 0% | -430 | 1% | -372 | 1% | -602 | 1% | -1.204 | 2% | |
| Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | -1.052 | 1% | -10.318 | 13% | 413 | 1% | 934 | 1% | 1.815 | 2% | |
| Musea - Cultuur | 870 | 3% | -430 | 1% | -426 | 1% | -424 | 1% | -352 | 1% | |
| Media | 5 | 0% | -298 | 1% | -296 | 1% | -294 | 1% | -246 | 1% | |
| Openbaar groen en (openlucht) recreatie - NME | -0 | 0% | -48 | 0% | -48 | 0% | -48 | 0% | -48 | 0% | |
| Economische zaken | 1.459 | 6% | 427 | 2% | 444 | 2% | 453 | 2% | 3.253 | 13% |
|
| Economische ontwikkeling | -1.396 | 22% | -1.241 | 16% | -1.249 | 16% | -1.253 | 15% | 1.547 | 19% | |
| Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen - Economie | 953 | 25% | 995 | 23% | 1.011 | 23% | 1.019 | 24% | 1.019 | 24% | |
| Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen - Markten | -24 | 2% | 1 | 0% | 1 | 0% | 1 | 0% | 1 | 0% | |
| Economische promotie | 1.926 | 14% | 672 | 5% | 682 | 5% | 687 | 5% | 687 | 5% | |
| Maatschappelijke ondersteuning | -1.377 | 1% | -7.835 | 4% | -4.441 | 2% | 70 | 0% | 22.006 | 12% |
|
| Onderwijsbeleid en leerlingzaken - Taal volwassenen | 464 | 15% | -40 | 1% | -28 | 0% | -28 | 0% | 4.250 | 72% | |
| Samenkracht en burgerparticipatie | -510 | 1% | -2.651 | 3% | -1.463 | 2% | 326 | 0% | 5.522 | 6% | |
| Inkomensregelingen - Participatie en armoedebestrijding | 124 | 0% | -1.257 | 2% | -1.230 | 2% | -1.251 | 2% | 10.841 | 20% | |
| Arbeidsparticipatie - Maatschappelijk | -2.059 | 14% | -4.560 | 29% | -2.413 | 15% | 323 | 2% | 563 | 4% | |
| Maatwerkdienstverlening 18+ - Schulddienstverlening | 605 | 4% | 673 | 4% | 694 | 4% | 700 | 4% | 830 | 5% | |
| Onderwijs | -8.094 | 6% | -7.530 | 6% | -12.717 | 10% | 870 | 1% | 1.288 | 1% |
|
| Onderwijshuisvesting | -290 | 0% | 694 | 1% | 756 | 1% | 844 | 1% | 1.011 | 1% | |
| Onderwijsbeleid en leerlingzaken | -7.803 | 12% | -8.225 | 12% | -13.472 | 22% | 27 | 0% | 277 | 0% | |
| Openbare orde en veiligheid | 1.429 | 1% | -937 | 1% | -939 | 1% | -545 | 0% | 7.285 | 5% |
|
| Crisisbeheersing en Brandweer - Regionale veiligheidsactiviteiten | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| Openbare orde en veiligheid - Handhaving en toezicht | -193 | 0% | -331 | 1% | -332 | 1% | -332 | 1% | 468 | 1% | |
| Openbare orde en veiligheid - Veiligheid | 1.695 | 5% | 106 | 0% | 105 | 0% | 104 | 0% | 7.134 | 20% | |
| Verkeer en vervoer - Bereikbaarheid | -73 | 1% | -712 | 12% | -712 | 12% | -317 | 5% | -317 | 5% | |
| Overhead | 16.834 | 4% | 15.034 | 3% | 13.877 | 3% | 13.543 | 3% | 19.958 | 4% |
|
| Overhead - Concernondersteuning | -330 | 0% | -2.889 | 1% | -3.944 | 1% | -4.252 | 1% | 2.011 | 1% | |
| Overhead - Audit & Control | 500 | 3% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| Overhead - Clusterondersteuning | -1.150 | 1% | -1.405 | 2% | -1.553 | 2% | -1.573 | 2% | -1.718 | 2% | |
| Overhead - Activering Overhead | 17.877 | n.v.t. | 19.281 | n.v.t. | 19.224 | n.v.t. | 19.207 | n.v.t. | 19.504 | n.v.t. | |
| Overige baten en lasten - Van Werk Naar Werk / VOIL | -63 | 6% | 48 | 1% | 151 | 4% | 160 | 4% | 160 | 3% | |
| Overige baten en lasten - Verzekeringen | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| Stedelijke inrichting en ontwikkeling | -29.539 | 151% | -44.102 | 160% | -24.422 | 98% | -15.666 | 77% | -3.034 | 15% |
|
| Beheer overige gebouwen en gronden | 10.236 | 0% | 1.499 | 5% | 1.328 | 4% | 1.322 | 4% | -3.522 | 10% | |
| Cultureel erfgoed - Monumenten | 57 | 7% | 429 | 40% | 431 | 40% | 432 | 40% | 432 | 40% | |
| Openbaar groen en (openlucht) recreatie - Landschap | 1.044 | 15% | 997 | 14% | 1.013 | 15% | 1.021 | 15% | 1.021 | 14% | |
| Milieubeheer - Duurzaam, bodem, geluid en handhaving | -4.051 | 13% | -4.785 | 14% | 4.264 | 12% | 4.294 | 13% | 14.296 | 42% | |
| Ruimtelijke Ordening - Ontwikkeling | -5.739 | 799% | -6.291 | 766% | -6.307 | 1024% | -6.210 | 1206% | -9.215 | 8632% | |
| Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) | -3.836 | 19% | -3.446 | 72% | -3.303 | 76% | -3.244 | 74% | -5.244 | 82% | |
| Wonen en bouwen | -27.250 | 65% | -32.505 | 200% | -21.849 | 136% | -13.281 | 75% | -802 | 4% | |
| Verkeer en vervoer | 927 | 3% | 1.365 | 4% | 1.522 | 5% | 1.810 | 6% | 6.366 | 20% |
|
| Parkeerbelasting | 347 | 0% | -123 | 0% | -123 | 0% | -123 | 0% | -124 | 0% | |
| Verkeer en vervoer - Ontwikkeling | -987 | 7% | -557 | 4% | -520 | 3% | -239 | 1% | 4.321 | 23% | |
| Parkeren | 362 | 2% | 752 | 3% | 851 | 4% | 848 | 4% | 845 | 4% | |
| Openbaar vervoer | 1.205 | 15% | 1.293 | 15% | 1.315 | 15% | 1.325 | 15% | 1.323 | 15% | |
| Volksgezondheid en zorg | -9.533 | 2% | -4.117 | 1% | -5.638 | 1% | -4.102 | 1% | 1.963 | 0% |
|
| Wijkteams en Wmo-loketten | 880 | 1% | -657 | 1% | -543 | 1% | -557 | 1% | -528 | 1% | |
| Maatwerkvoorziening (Wmo) | -517 | 7% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| Maatwerkdienstverlening 18+ - Wmo | -1.476 | 1% | 119 | 0% | 76 | 0% | 75 | 0% | 47 | 0% | |
| Maatwerkdienstverlening 18- | -8.747 | 19% | -3.427 | 8% | -3.735 | 9% | -3.807 | 9% | -1.302 | 3% | |
| Geëscaleerde zorg 18+ | 574 | 0% | -996 | 1% | -2.339 | 2% | -724 | 1% | 2.537 | 2% | |
| Geëscaleerde zorg 18- | 147 | 0% | -373 | 0% | -365 | 0% | -360 | 0% | -34 | 0% | |
| Volksgezondheid | -393 | 1% | 1.218 | 4% | 1.267 | 4% | 1.271 | 4% | 1.243 | 4% | |
| Werk en inkomen | -3.522 | 2% | -8.902 | 5% | -13.414 | 8% | 4.126 | 2% | 534 | 0% |
|
| Inkomensregelingen - Inkomen | 1.513 | 4% | -90 | 0% | -27 | 0% | -72 | 0% | -77 | 0% | |
| Begeleide participatie | -2.316 | 4% | -2.127 | 3% | -1.394 | 2% | -1.042 | 2% | -1.166 | 2% | |
| Arbeidsparticipatie - Werk | -2.720 | 5% | -6.685 | 15% | -11.993 | 32% | 5.240 | 11% | 1.777 | 4% |
Totaaloverzicht bijstellingen
In onderstaande tabellen zijn de bijstellingen per soort (onvermijdelijke ramingsbijstellingen en kasschuiven) uitgesplitst naar taakvelden.
| Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | Taakveld | Begroting 2019 | Begroting 2020 | Raming 2021 | Raming 2022 | Raming 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aanpassing meerjarig dividend deelnemingen | Treasury | 517 | 137 | 137 | 137 | 137 |
| Aanpassing prestatievergoeding sportbedrijf | Sportaccommodaties | -175 | -175 | -175 | -175 | -175 |
| Actualisatie Begroting | Burgerzaken | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actualisatie Gemeentefonds | Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds | 3.037 | 8.393 | 3.236 | -12.017 | -208 |
| Actualisatie kapitaallasten | Treasury | -1.202 | -1.522 | 400 | 453 | 875 |
| Actualisatie investeringen en desinvesteringen grondexploitaties | Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actualisatie kapitaallasten | Diverse taakvelden |
0 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Actualisatie omslagrente | Treasury | 1.227 | 1.540 | 2.408 | 308 | -3.894 |
| Actualisatie onderhoud | Beheer overige gebouwen en gronden | -2.200 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actualisatie raming BUIG 2019 en verder | Begeleide participatie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actualisatie raming BUIG 2019 en verder | Inkomensregelingen - Inkomen | 0 | 101 | 140 | 179 | 179 |
| Actualisatie rente | Bestuur - College | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actualisatie rente grondexploitaties | Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actualisatie rentelasten erfpacht | Beheer overige gebouwen en gronden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actualisatie veilingopbrengst brandstofverkooppunten | Beheer overige gebouwen en gronden | 8.398 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actualisatie verkoopopbrengsten | Beheer overige gebouwen en gronden | 3.600 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Blauwalg Kralingse Plas | Openbaar groen en (openlucht) recreatie - Beheer | 1.050 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bijstelling invorderingsrente | Belastingen overig | -874 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bijstelling Onroerend Zaak Belasting | OZB niet-woningen | -4.700 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| C2 Deponie | Milieubeheer - Duurzaam, bodem, geluid en handhaving | 900 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Correctie Regiodeal 2021/2022 | Arbeidsparticipatie - Werk | 0 | 0 | -6.000 | 6.000 | 0 |
| Dekking rubberinfill kunstgras | Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen | 0 | 425 | 553 | 800 | 800 |
| Dekking rubberinfill kunstgras | Sportaccommodaties | 0 | -425 | -553 | -800 | -800 |
| Dividend uitkering 2018 SSC Flex | Overhead - Concernondersteuning | 675 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Eurovisie Songfestival 2020 | Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | -1.220 | -10.200 | 0 | 0 | 0 |
| Extra opbrengsten grondverkoop A13/A16 | Beheer overige gebouwen en gronden | 2.089 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Financieringsbaten | Treasury | 792 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Herallocatie budget programmalasten | Riolering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Integrale Digitaliseringsaanpak | Economische promotie | 500 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kansen Pakken van de Groei | Economische promotie | 500 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitaallasten | Overige baten en lasten - Vervoer & Materieel | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onderbesteding concernhuisvesting | Overhead - Concernondersteuning | 1.325 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Afwaardering voormalige deelneming WTC-Beurs | Treasury | 3.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kasschuif kosten verbeteren informatiesystemen | Overhead - Audit & Control | 500 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onderbesteding digitaliseringsagenda | Overhead - Concernondersteuning | 500 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Knelpunt bommenregeling 2019 | Openbare orde en veiligheid - Niet gesprongen explosieven WOII | -245 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lagere bijdrage Wigo4it | Arbeidsparticipatie - Werk | 170 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lagere bijdrage Wigo4it | Begeleide participatie | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lagere bijdrage Wigo4it | Inkomensregelingen - Inkomen | 1.193 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lagere opbrengsten reclame informatiepanelen | Beheer overige gebouwen en gronden | -750 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lagere vaststelling subsidies | Musea - Cultuur | 942 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leges leidingen | Verkeer en vervoer - Beheer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Meeropbrengsten precariobelasting | Belastingen overig | 0 | 750 | 0 | 0 | 0 |
| Middensegment huurwoningen | Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onderbesteding innovatiebudget | Inkomensregelingen - Inkomen | 365 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onderbesteding Plan van aanpak Oud Crooswijk | Wonen en bouwen | 1.595 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Opbrengstraming lijkbezorgingsrechten | Begraafplaatsen en crematoria | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pilot triage en passend vervoer zorg verwarde personen | Geëscaleerde zorg 18+ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ramingsbijstelling onvermijdelijk Hoekselijn | Openbaar vervoer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Renovatie Museum Boijmans van Beuningen | Beheer overige gebouwen en gronden | 500 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Retributies | Verkeer en vervoer - Beheer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rioolheffing | Riolering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rotterdamwet | Wonen en bouwen | 1.007 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stelpost extra middelen Rijk voor jeugdzorg (vanaf 2022) | Maatwerkdienstverlening 18- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Terugdraaien meeropbrengsten logiesbelasting 2020 | Economische promotie - Opbrengsten Logiesbelasting | 0 | -750 | 0 | 0 | 0 |
| Vergoeding bijdrage aan Bank Nederlandse Gemeenten inzake deelneming | Treasury | -1.400 | -1.400 | 0 | 0 | 0 |
| Vergoeding inzet medewerkers (programma innovatie) | Inkomensregelingen - Inkomen | 133 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Verlenging borgstelling Warmtebedrijf Rotterdam | Treasury | 1.328 | 1.770 | 0 | 0 | 0 |
| Verschuiven intensiveringen | Openbare orde en veiligheid - Veiligheid | 1.195 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Vervlechting Magis-Rotterdam Inclusief vanaf 2020 | Begeleide participatie | 0 | -671 | -722 | -722 | -722 |
| Vrijval intensiveringen coalitie-akkoord | Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen | 0 | 0 | 0 | 0 | 69.657 |
| Mutaties overhead als gevolg van groei/krimp van het concern | Overhead - Concernondersteuning | 0 | -105 | -204 | -204 | -204 |
| Voorziening bomenfonds | Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Voorziening bomenfonds | Openbaar groen en (openlucht) recreatie - Beheer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kasschuiven | Taakveld | Begroting 2019 | Begroting 2020 | Raming 2021 | Raming 2022 | Raming 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Budgetoverheveling baankansen | Arbeidsparticipatie - Maatschappelijk | 0 | -1.491 | 0 | 0 | 0 |
| Budgetoverheveling baankansen | Samenkracht en burgerparticipatie | 1.491 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kasschuiven Concernhuisvesting | Overhead - Concernondersteuning | 0 | 1.264 | 220 | -87 | -1.397 |
| Kasschuif Plan van aanpak Oud Crooswijk | Wonen en bouwen | 0 | 1.905 | 0 | 0 | -1.905 |
| Kasschuif Programma Doorontwikkeling Informatiemanagement | Wijkteams en Wmo-loketten | 1.034 | -259 | -259 | -259 | -259 |
| Kasschuif taakstelling 2019 en 2020 | Belastingen overig | -224 | -202 | 132 | 294 | 0 |
| Kasschuif uitvoeringsplan Ouder en Wijzer | Samenkracht en burgerparticipatie | 284 | -284 | 0 | 0 | 0 |
| Onderhoud sportaccommodaties | Sportaccommodaties | 300 | -300 | 0 | 0 | 0 |
| Verschuiving budget BoTu | Bestuur - Gebieden en bewonersparticipatie | 100 | -100 | 0 | 0 | 0 |
| Verschuiving budget Joods Rechtsherstel e.a. | Musea - Stadsarchief | 153 | -98 | 0 | -55 | 0 |
Technische bijstellingen
De volgende technische bijstellingen komen in meerdere taakvelden terug.
Terugdraaien intensiveringen coalitieakkoord
In de Voorjaarsnota 2019 is financiële ruimte voor een nieuw college gecreëerd door alle intensiveringen vanuit het coalitieakkoord vanaf het jaar 2023, ad € 83,7 mln, terug te draaien. Dit is in de Voorjaarsnota als centrale telpost bij het taakveld Beheer Algemene Middelen verwerkt. Hiervan is op voorhand € 6 mln ingezet om de reeks concernbrede stelposten (oplopend van € 2 mln naar € 6 mln) uit het Coalitieakkoord van het structurele karakter te ontdoen. In deze begroting wordt deze stelpost weer verdeeld naar de verschillende taakvelden. Hierbij wordt uitgegaan van de oorspronkelijke intensiveringen zoals die in de begroting 2019 zijn verwerkt.
Doorbelasting overhead van projecten
Bij investeringsprojecten wordt de overheadcomponent geactiveerd (opgenomen op de balans). Door deze kosten te activeren ontstaat dekking in de exploitatie. Voorheen kwam deze dekking terecht op de taakvelden waar de investeringsprojecten onder vielen. Deze dekking wordt (met terugwerkende kracht) vanaf begrotingsjaar 2019 gepresenteerd op het nieuwe taakveld Activering overhead binnen het programma Overhead. Deze wijziging heeft geen effect op het saldo van baten en lasten, het betreft een verschuiving tussen taakvelden. Daarnaast heeft deze wijziging in de systematiek effect op projecten waarbij meerdere taakvelden betrokken zijn. De opslag voor overhead in het uurtarief wordt in vervolg niet meer tussen taakvelden over en weer in rekening gebracht.
Overheveling budgetten Citylab010 aanvullend
Bij Voorjaarsnota 2019 zijn de deelbudgetten voor de subsidieregeling CityLab010 met ingang van 2020 gebundeld tot één centraal budget. De bundeling maakt het mogelijk om voortaan subsidie-aanvragen integraal te beoordelen, zonder dat rekening hoeft te worden gehouden met de omvang van de deelbudgetten. Met deze begroting worden ook de deelbudgetten voor 2019 gebundeld.