Overhead - Activering overhead
Beleidskaders, -monitors en wetgevingInvesteringsprojecten worden geactiveerd inclusief de overhead kosten. Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door het activeren van de overheadkosten ontstaat dekking in de exploitatie. Deze dekking wordt onder dit taakveld gepresenteerd.
Ontwikkelingen en voortgang
Ga naar vorig P&C-documentDit betreft een taakveld ten behoeve van een zuivere presentatie van de lasten voor overhead. Er is geen relevante voortgang of ontwikkeling te melden.
Wat kost het
| Eerste Herziening | Voorjaarsnota | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Overzicht van baten en lasten Overhead - Activering Overhead | Realisatie 2020 | Begroting 2021 | Raming 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | |
| Lasten exclusief reserves | -22.093 | -24.405 | -23.439 | -23.684 | -24.680 | -24.680 |
|
| Intern resultaat | -22.093 | -24.405 | -23.439 | -23.684 | -24.680 | -24.680 | |
| Intern resultaat | -22.093 | -24.405 | -23.439 | -23.684 | -24.680 | -24.680 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | 22.093 | 24.405 | 23.439 | 23.684 | 24.680 | 24.680 | |
| Saldo voor reserveringen | 22.093 | 24.405 | 23.439 | 23.684 | 24.680 | 24.680 | |
| Saldo | 22.093 | 24.405 | 23.439 | 23.684 | 24.680 | 24.680 | |
Financiële bijstellingen
| Eerste Herziening | Voorjaarsnota | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bijstellingen Overhead - Activering Overhead | Begroting 2021 | Raming 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 |
||
| Oorspronkelijke begroting 2021 | 25.154 | 25.166 | 25.168 | 26.164 | 26.164 | ||
| Bijstellingen Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2021 | -749 | -1.727 | -1.484 | -1.484 | -1.484 | ||
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | -749 | -1.727 | -1.484 | -1.484 | -1.484 | |
| Begroting na wijzigingen | 24.405 | 23.439 | 23.684 | 24.680 | 24.680 | ||
Toelichting financiële bijstellingen
Technische wijzigingen
In taakveld Activering Overhead zijn er diverse technische wijzigingen geweest:
Doorbelasting overhead van projecten (- € 749 in 2021, - € 1,7 mln in 2022, daarna vanaf 2023 aflopend tot - € 1,5 mln). Deze wijzigingen zijn technisch van aard: dit taakveld is met ingang van de Begroting 2020 / Tweede Herziening 2019 ingevoerd. Bij investeringsprojecten en grondexploitaties wordt de overheadcomponent geactiveerd (opgenomen op de balans). Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door kosten voor overhead te activeren ontstaat dekking in de exploitatie en dalen de totale kosten van het programma Overhead.