Financiën
Overzicht baten en lasten
| Overzicht van baten en lasten Belastingen | Oorspr. Begroting 2022 | Bijgestelde Begroting 2022 | Realisatie 2022 | Afwijking | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 302.089 | 319.323 | 337.220 | 17.896 |
|
||
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 0 | 25 | 386 | 360 | |||
| Belastingen | 282.307 | 297.807 | 311.310 | 13.502 | |||
| Overige opbrengsten derden | 19.782 | 21.232 | 25.265 | 4.033 | |||
| Overige baten | 0 | 259 | 259 | 0 | |||
| Lasten exclusief reserves | 14.204 | 15.306 | 16.794 | 1.488 |
|
||
| Apparaatslasten | 19.058 | 20.019 | 19.299 | -720 | |||
| Inhuur | 506 | 1.203 | 1.155 | -48 | |||
| Overige apparaatslasten | 665 | 638 | 511 | -127 | |||
| Personeel | 17.888 | 18.179 | 17.634 | -545 | |||
| Intern resultaat | -14.750 | -14.620 | -14.210 | 410 | |||
| Intern resultaat | -14.750 | -14.620 | -14.210 | 410 | |||
| Programmalasten | 9.896 | 9.907 | 11.705 | 1.798 | |||
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 3.267 | 2.750 | 3.520 | 770 | |||
| Kapitaallasten | 334 | 334 | 334 | 0 | |||
| Overige programmalasten | 6.295 | 6.822 | 7.851 | 1.029 | |||
| Sociale uitkeringen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Saldo voor vpb en reserveringen | 287.885 | 304.017 | 320.425 | 16.408 | |||
| Saldo voor reserveringen | 287.885 | 304.017 | 320.425 | 16.408 | |||
| Reserves | 0 | 200 | 120 | -80 |
|
||
| Onttrekking reserves | 0 | 200 | 120 | -80 | |||
| Saldo | 287.885 | 304.217 | 320.545 | 16.328 | |||
Toelichting overzicht baten en lasten
| Overzicht afwijkingen programma | Afwijking baten | Afwijking lasten | Afwijking reserves | Afwijking saldo |
|---|---|---|---|---|
| 1. Onroerendezaakbelasting niet-woningen | 10.942 | 0 | 0 | 10.942 |
| 2. Precariobelasting | 2.301 | 0 | 0 | 2.301 |
| 3. Logiesbelasting | 1.806 | 0 | 0 | 1.806 |
| 4. Aanmanings- en vervolgsopbrengsten | 1.724 | 0 | 0 | 1.724 |
| 5. Voorziening dubieuze debiteuren | 0 | 1.365 | 0 | -1.365 |
| 6. Diverse afwijkingen | 1.123 |
123 |
-80 | 920 |
| Totaal afwijkingen | 17.896 | 1.488 | -80 | 16.328 |
Het saldo van het programma Belastingen bedraagt € 16,3 mln voordelig. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn:
1. Onroerendezaakbelasting niet-woningen
Door areaaluitbreiding en nieuwe inzichten in de waardering van vastgoedobjecten is een voordelig resultaat ontstaan van € 10,9 mln op onroerende zaken niet-woningen.
2. Precariobelasting
Bedrijven en instellingen maken gebruik van openbare gemeentegrond en betalen hierover precariobelasting. Door de vele (nieuw)bouwprojecten zijn meer bouwplaatsen gecreëerd in Rotterdam. Dit resulteert in een voordelig resultaat op precariobelasting van € 2,3 mln.
3. Logiesbelasting
Op logiesbelasting is een voordelig resultaat van € 1,8 mln ontstaan door onder andere een gemiddelde prijsstijging van de overnachtingsprijs in 2022 met 15%. Daarnaast is in de begroting rekening gehouden met de coronagolf in de wintermaanden, welke is uitgebleven.
4. Aanmanings- en vervolgopbrengsten
Op aanmanings- en vervolgopbrengsten is een voordelig resultaat van € 1,7 mln ontstaan. In de tweede helft van 2022 was namelijk sprake van een toename in het aantal opgelegde parkeernaheffingen door onder andere uitbreiding van gebieden en betaaltijden. Hierdoor zijn meer aanmaningen en dwangbevelen verstuurd wat resulteert in meeropbrengsten.
5. Voorziening dubieuze debiteuren
Aan de voorziening dubieuze debiteuren is - € 1,4 mln extra gedoteerd door verslechtering van het betaalgedrag van belastingplichtigen. Dit is onder andere te wijten aan de hoge inflatie, de energiecrisis en de mogelijke nasleep van de coronacrisis.
6. Diverse afwijkingen
Dit betreft een saldo van diverse afwijkingen die leiden tot een voordeel van € 920.000, waaronder een voordelig resultaat van € 350.000 op roerendezaakbelasting door nieuwe inzichten in de waardering van objecten. Verder is sprake van een voordelig resultaat van € 370.000 op reclamebelasting. Daarnaast is sprake van een onderbesteding op het project Basisregistratie wettelijke dienstverlening waardoor er minder is onttrokken aan de bestemmingsreserve. Dit heeft geleid tot een nadelig effect van - € 80.000. Tot slot is sprake van overige kleinere afwijkingen van € 280.000.