Overhead
De gemeentelijke primaire processen (opgenomen in de andere taakvelden) worden centraal ondersteund. Dit gebeurt door bestuurlijke besluitvorming, financiën, inkoop, verzekeringen, juridische diensten, communicatie, HR, ICT, facilitair, onderzoek, concernhuisvesting, auditing, control en alle leidinggevenden en de daarbij horende ondersteuning. Het doel is een kwalitatief hoogwaardige en zo efficiënt mogelijke organisatie, die samenwerkt met de uitvoering met als doel het verbeteren van de dienstverlening aan de Rotterdammer. Zo draagt het programma bij aan de collegedoelstellingen.
Overzicht baten en lasten
| Overzicht van baten en lasten Overhead | Realisatie 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 11.147 | 11.331 | 7.249 | 7.167 | 7.126 | 7.126 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 1.231 | 1.161 | 901 | 901 | 901 | 901 | |
| Belastingen | 7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Dividenden | 978 | 2.972 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 7.797 | 6.181 | 6.348 | 6.265 | 6.225 | 6.225 | |
| Overige baten | 1.135 | 1.017 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 444.068 | 466.894 | 495.746 | 478.715 | 470.718 | 469.456 |
|
| Apparaatslasten | 346.990 | 377.637 | 370.309 | 366.693 | 366.513 | 366.447 | |
| Inhuur | 31.393 | 30.718 | 20.726 | 20.821 | 20.821 | 20.821 | |
| Overige apparaatslasten | 8.546 | 11.265 | 9.335 | 9.437 | 9.418 | 9.421 | |
| Personeel | 307.051 | 335.654 | 340.248 | 336.434 | 336.274 | 336.205 | |
| Intern resultaat | -13.374 | -32.274 | -18.782 | -20.226 | -21.342 | -21.385 | |
| Intern resultaat | -13.374 | -32.274 | -18.782 | -20.226 | -21.342 | -21.385 | |
| Programmalasten | 110.452 | 121.532 | 144.219 | 132.248 | 125.548 | 124.394 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 82.445 | 95.623 | 112.862 | 94.316 | 89.953 | 92.415 | |
| Kapitaallasten | 23.193 | 21.127 | 26.458 | 35.204 | 32.864 | 29.247 | |
| Overige programmalasten | 2.789 | 2.716 | 598 | 596 | 596 | 596 | |
| Sociale uitkeringen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 2.025 | 2.065 | 4.301 | 2.133 | 2.135 | 2.136 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -432.921 | -455.563 | -488.497 | -471.548 | -463.592 | -462.330 | |
| Saldo voor reserveringen | -432.921 | -455.563 | -488.497 | -471.548 | -463.592 | -462.330 | |
| Reserves | -1.720 | -4.478 | -212 | 0 | 0 | 0 |
|
| Onttrekking reserves | 3.429 | 2.026 | 8 | 0 | 0 | 0 | |
| Toevoeging reserves | 5.480 | 7.504 | 220 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 332 | 1.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -434.640 | -460.041 | -488.709 | -471.548 | -463.592 | -462.330 |
Financiële bijstellingen
Toelichting financiële bijstellingen
Technische wijzigingen
In programma Overhead zijn er diverse technische wijzigingen geweest. Direct achter de technische wijziging is het effect op het saldo weergegeven.
- Clusterondersteuning (- € 65). Deze wijzigingen zijn BBV-technisch van aard. Apparaatslasten binnen de clusters worden - op basis van de aard ervan - toegerekend aan het programma Overhead of aan het primair proces. Deze bijstellingen bestaan uit diverse mutaties binnen de clusters met een effect op de (cluster)overhead.
- Doorbelasting overhead van projecten (- € 10). Ook deze wijzigingen zijn BBV-technisch van aard: bij investeringsprojecten en grondexploitaties wordt de overheadcomponent geactiveerd (opgenomen op de balans). Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door kosten voor overhead te activeren ontstaat dekking in de exploitatie en dalen de totale kosten van het programma Overhead.
- Overige technische wijzigingen. Onder meer als gevolg van de inzet van personeel voor de corona-organisatie is een bedrag van € 1,2 mln van personele lasten verschoven naar inhuur en overige apparaatslasten. Deze wijziging is per saldo neutraal.
Risico's en aandachtspunten
Huurdersonderhoud
In de afgelopen periode is gebleken dat de prognose voor gepland huurdersonderhoud voor concernhuisvesting lager uitkomt. Dit wordt deels veroorzaakt doordat COVID-19 versoepelingen pas later zijn ingegaan, leveranciers door krapte van de markt niet tijdig meer in 2021 kunnen leveren en deels door prioritering om kantoorlocaties weer open te stellen vanaf 18 oktober.
Actualisatie kapitaallasten
Bij overdracht van 2 activa van Vastgoed naar CHV is geconstateerd dat de gehanteerde afschrijvingsduur niet correct was, de resterende afschrijvingstermijn is aangepast en verkort naar de resterende gebruiksduur door CHV, waardoor de jaarlijkse kapitaalslasten stijgen. Deze lasten zijn al aangepast en verwerkt bij 2e herziening/Begroting 2022.
Bijstellingen per taakveld
| Programma / Taakveld | Mutatie 2021 (€) | Mutatie 2021 (%) | |
|---|---|---|---|
| Overhead | -75 | 0% |
|
| Overhead - Activering Overhead | -10 | 0% | |
| Overhead - Audit & Control | 0 | 0% | |
| Overhead - Clusterondersteuning | -65 | 0% | |
| Overhead - Concernondersteuning | 0 | 0% | |
| Overige baten en lasten - Van Werk Naar Werk / VOIL | 0 | 0% | |
| Overige baten en lasten - Verzekering | 0 | 0% |
Omschrijving programma
In de paragraaf bedrijfsvoering beschrijven wij de inhoudelijke doelstellingen, programma’s en projecten.
Met ingang van de Begroting 2020 is er naast de bestaande taakvelden Concernondersteuning, Clusterondersteuning, Audit & Control, Van Werk Naar Werk en Verzekeringen een nieuw taakveld Activering Overhead opgenomen.
Bij investeringsprojecten wordt de overheadcomponent geactiveerd (opgenomen op de balans). Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door kosten voor overhead te activeren ontstaat dekking in de exploitatie en dalen de totale kosten van het programma Overhead. Dit heeft een positief effect op de verplichte BBV indicator Overhead / Totale lasten.