Overhead
De gemeentelijke primaire processen (opgenomen in de andere taakvelden) worden centraal ondersteund. Dit gebeurt door bestuurlijke besluitvorming, financiën, inkoop, verzekeringen, juridische diensten, communicatie, HR, ICT, facilitair, onderzoek, concernhuisvesting, auditing, control en alle leidinggevenden en de daarbij horende ondersteuning. Het doel is een kwalitatief hoogwaardige en zo efficiënt mogelijke organisatie, die samenwerkt met de uitvoering met als doel het verbeteren van de dienstverlening aan de Rotterdammer. Zo draagt het programma bij aan de collegedoelstellingen
Omschrijving programma
In de paragraaf bedrijfsvoering beschrijven wij de inhoudelijke doelstellingen, programma’s en projecten.
Met ingang van de Begroting 2020 is er naast de bestaande taakvelden Concernondersteuning, Clusterondersteuning, Audit &Control, Van Werk Naar Werk en Verzekeringen een nieuw taakveld Activering Overhead opgenomen.
Bij investeringsprojecten wordt de overheadcomponent geactiveerd (opgenomen op de balans). Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door kosten voor overhead te activeren ontstaat dekking in de exploitatie en dalen de totale kosten van het programma Overhead. Dit heeft een positief effect op de verplichte BBV indicator Overhead / Totale lasten.
Overzicht baten en lasten
| Overzicht van baten en lasten Overhead | Realisatie 2018 | Begroting 2019 | Begroting 2020 | Raming 2021 | Raming 2022 | Raming 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 12.789 | 8.679 | 13.696 | 13.492 | 13.441 | 13.441 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 1.801 | 885 | 858 | 858 | 858 | 858 | |
| Dividenden | 1.861 | 675 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 7.385 | 6.539 | 12.838 | 12.634 | 12.583 | 12.583 | |
| Overige baten | 1.741 | 580 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 463.347 | 441.388 | 453.521 | 450.058 | 456.086 | 448.232 |
|
| Apparaatslasten | 341.885 | 334.624 | 340.827 | 336.597 | 338.086 | 332.929 | |
| Inhuur | 36.353 | 32.671 | 27.703 | 27.255 | 27.716 | 26.988 | |
| Overige apparaatslasten | 13.616 | 9.366 | 7.753 | 7.694 | 7.562 | 7.892 | |
| Personeel | 291.915 | 292.587 | 305.371 | 301.648 | 302.808 | 298.049 | |
| Interne resultaat | 19.924 | -7.381 | -732 | -2.239 | -791 | -1.880 | |
| Interne resultaat | 19.924 | -7.381 | -732 | -2.239 | -791 | -1.880 | |
| Programmalasten | 101.538 | 114.145 | 113.427 | 115.700 | 118.790 | 117.184 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 82.600 | 91.528 | 87.968 | 88.863 | 94.191 | 95.807 | |
| Kapitaallasten | 13.262 | 18.794 | 22.373 | 23.987 | 22.144 | 19.091 | |
| Overige programmalasten | 3.627 | 1.470 | 733 | 318 | -77 | -247 | |
| Salariskosten WSW en WIW | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sociale uitkeringen | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 2.047 | 2.353 | 2.353 | 2.533 | 2.533 | 2.533 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -450.557 | -432.709 | -439.826 | -436.566 | -442.645 | -434.792 | |
| Saldo voor reserveringen | -450.557 | -432.709 | -439.826 | -436.566 | -442.645 | -434.792 | |
| Reserves | 11.663 | 13.109 | 2.000 | 841 | 8 | -20 |
|
| Onttrekking reserves | 16.165 | 6.226 | 2.000 | 841 | 8 | -20 | |
| Toevoeging reserves | 5.519 | 1.423 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval Reserves | 1.016 | 8.306 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -438.895 | -419.600 | -437.825 | -435.725 | -442.637 | -434.811 |
Financiële bijstellingen
| Bijstellingen | Begroting 2019 | |
|---|---|---|
| Begroting 2020 (inclusief 2e Herziening 2019) | -417.463 | |
| Bijstellingen 10-maandsrapportage | Categorie | |
| Lagere WW-lasten | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 1.000 |
| Kostendekkende huur Concernhuisvesting | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -3.455 |
| Bestemmingsreserve Doorontwikkeling Organisatie |
Reserves | 0 |
| Correctie budgetoverheveling Overhead | Technische wijzigingen | 500 |
| Herverdeling AVG budget | Technische wijzigingen | 446 |
| Mutaties Activering Overhead | Technische wijzigingen | 31 |
| Mutaties Clusterondersteuning | Technische wijzigingen | -659 |
| Begroting na wijzigingen | -419.600 |
Toelichting financiële bijstellingen
Lagere WW-lasten
Door de aantrekkende arbeidsmarkt en effectievere begeleiding is de verwachting dat de begrote WW-lasten voor 2019 lager zullen uitvallen. De begroting wordt daarom neerwaarts bijgesteld.
Kostendekkende huur Concernhuisvesting
In 2019 is de kostendekkende huur voor Concernhuisvesting opnieuw door Vastgoed berekend aan de hand van de kaders die daarvoor zijn. Hiervoor zijn de verschillende componenten van de kostendekkende huur geactualiseerd. Vooral de actualisering van de meerjaren onderhoudsplannen (MOP’s) leidt tot een stijging, hierbij wordt uitgegaan van conditieniveau 3: sober en doelmatig. De stijging van de kostendekkende huur levert een knelpunt op van € 3,6 mln in 2019, waarvan € 3,5 mln op het programma Overhead, taakveld Concernondersteuning en € 145 op het programma Stedelijke inrichting en ontwikkeling, taakveld Beheer overige gebouwen en gronden. Deze herberekening heeft een structureel effect, dit wordt meegenomen in de bestuursopdracht Vastgoed.
Bestemmingsreserve Doorontwikkeling Organisatie
Binnen het programma Overhead worden de loonkosten met € 126 opgehoogd in verband met een dakpanconstructie. Een dakpanconstructie is een instrument om verjonging te bevorderen: een jongere medewerker wordt ingewerkt door iemand die binnenkort met pensioen gaat. Dit leidt tijdelijk tot dubbele kosten die worden gedekt uit de bestemmingsreserve Doorontwikkeling Organisatie.
Correctie budgetoverheveling Overhead
Deze budgetoverheveling van € 500 vanuit programma "Overhead" naar programma "Volksgezondheid en Zorg" betreft een correctie op eerdere overhevelingen van overheadbudgetten naar aanleiding van verzelfstandigingen in 2017.
Herverdeling AVG-budget
Om in het kader van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) de ‘basis op orde’ werkzaamheden tijdig en juist uit te voeren, zijn bij de eerste herziening voor 2019 extra middelen beschikbaar gesteld die binnen het programma Overhead zijn verwerkt. De middelen worden nu herverdeeld naar de programma's waar de inzet gepleegd wordt.
Mutaties Activering Overhead
Investeringsprojecten worden geactiveerd inclusief de overheadkosten. Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door het activeren van de overheadkosten ontstaat dekking in de exploitatie. Deze dekking wordt onder dit programma gepresenteerd.
Mutaties Clusterondersteuning
Apparaatslasten binnen de clusters worden - op basis van de aard ervan - toegerekend aan het programma overhead of aan het primair proces. Deze bijstelling bestaat uit diverse mutaties binnen de clusters met een effect op de (cluster)overhead. Het gaat in dit geval met name om mutaties binnen de programma's "Verkeer en Vervoer" en "Openbare orde en Veiligheid".