Het financieringsbeleid is erop gericht om de gemeentelijke vermogenskosten te beheersen en de daarmee samenhangende risico's te beperken. Deze vermogenskosten bestaan uit de betaalde rente op de externe geldleningen en de bespaarde rente over de reserves en voorzieningen. Voor het product Financiering kan geen directe koppeling worden gelegd tussen doelstellingen en middelen. De hier verwoorde middelen dienen als dekking voor uitgaven en doelstellingen in overige programma's. Via het product Financiering worden de vermogenskosten toegerekend aan de overige producten binnen de gemeente.
Voor dit product gelden de volgende indicatoren:
De paragraaf Financiering bevat een uitgebreide toelichting op de ontwikkeling van de financiering, de rente en het renterisicobeheer.
Bovenstaande indicatoren worden verder toegelicht bij het onderdeel wettelijke normen in de paragraaf Financiering.
Bij de behandeling van de Voorjaarsnota 2017 is besloten om per 2018 de Financieringsreserve op te heffen en het saldo van € 82 mln toe te voegen aan de Algemene reserve.
Het renteomslagstelsel is geregeld in de gemeentelijke regelgeving. Dit stelsel houdt in dat de vermogenskosten aan de gemeentelijke producten worden doorberekend op basis van de boekwaarde van de onderliggende investeringen. De rente die hiervoor wordt gehanteerd, is de omslagrente. Deze rente wordt jaarlijks bij de begroting vastgesteld op basis van richtlijnen van de commissie BBV. Voor 2018 bedroeg deze omslagrente 2,5%. Voor de begroting 2019 is deze omslagrente vastgesteld op 2,25%.
| Overzicht baten en lasten Financiering | Rekening 2017 | Oorspr. Begroting 2018 | Bijgestelde Begroting 2018 | Realisatie 2018 | Afwijking | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | -17.295 | -14.748 | 64 | 329 | 266 |
|
| Totaal baten | -17.295 | -14.748 | 64 | 329 | 266 | |
| Financieringsbaten | 32 | 0 | 1.598 | 1.869 | 271 | |
| Opbrengsten derden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige baten | -17.327 | -14.748 | -1.534 | -1.539 | -5 | |
| Lasten exclusief reserves | -61.111 | -31.489 | -37.992 | -36.846 | 1.146 |
|
| Apparaatslasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige apparaatslasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Interne Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige doorbelastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Programmalasten | -61.111 | -31.489 | -37.992 | -36.846 | 1.146 | |
| Financieringslasten | 50.233 | 52.747 | 42.243 | 41.000 | -1.244 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 84 | 851 | 211 | 186 | -25 | |
| Kapitaallasten | -112.123 | -85.897 | -81.156 | -78.749 | 2.408 | |
| Overige programmalasten | 695 | 810 | 710 | 717 | 7 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | 43.816 | 16.741 | 38.056 | 37.175 | -881 | |
| Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo voor reserveringen | 43.816 | 16.741 | 38.056 | 37.175 | -881 | |
| Mutaties reserves | -28.533 | -14.529 | -29.034 | -29.034 | 0 | |
| Toevoeging aan reserves | 28.533 | 14.529 | 29.034 | 29.034 | 0 | |
| Saldo voor overhead | 15.284 | 2.212 | 9.022 | 8.141 | -881 |
1. Financieringsbaten
De financieringsbaten kwamen € 266 hoger uit dan geraamd. Dit komt hoofzakelijk doordat de gemeente eind 2018 een lening heeft afgesloten met een looptijd van 2 jaar. Omdat de marktrente negatief was heeft de gemeente eenmalig € 270 ontvangen.
2. Rentetoerekening
De gemiddelde omvang van de investeringen in 2018 was lager dan geraamd (zie paragraaf Investeringen). Hierdoor was de rentetoerekening aan de diverse gemeentelijke producten en projecten lager dan geraamd.
| Overzicht Bijstellingen Financiering | 8-maands 2018 | 10-maands 2018 | Totaal |
|---|---|---|---|
| Coalitieakkoord: Basispad | 2.300 | 0 | 2.300 |
| Gederfde rentebaten aflossing leningen Havenbedrijf | -2.000 | 0 | -2.000 |
| Renteverlaging coalitieakkoord | 4.000 | 0 | 4.000 |
| Vrijval stelpost omslagrente | 300 | 0 | 300 |
| Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 3.425 | 969 | 4.393 |
| Actualisatie rente Financiering | 3.225 | 969 | 4.194 |
| Vrijval stelpost omslagrente | 200 | 0 | 200 |
| Totaal | 5.725 | 969 | 6.693 |
Gederfde rentebaten aflossing leningen Havenbedrijf
Het Havenbedrijf Rotterdam (HbR) heeft in 2017 een drietal leningen afgekocht, zie ook toelichting bij het product Lening- en garantieverstrekking. Daarmee is de toerekening van rente van het product Financiering aan het product Lening- en garantieverstrekking vervallen.
Renteverlaging coalitieakkoord
In het coalitieakkoord is voor het boekjaar 2018 rekening gehouden met een lagere te vergoeden externe rente op aan te trekken leningen.
Vrijval stelpost omslagrente
Bij de oorspronkelijke begroting 2018 zijn de financiële effecten van de verlaging van de omslagrente van 3,0 % naar 2,5 % voor het gehele concern verwerkt. Daarbij was op het product Financiering een stelpost (€ 500) opgenomen voor eventuele onvoorziene effecten van de verlaging van de omslagrente. Bij het coalitieakkoord is besloten om € 300 te laten vrijvallen.
Actualisatie rente Financiering
Het betreft de gevolgen van de lager dan geraamde rentetarieven enerzijds en volumemutaties als gevolg van actualisatie van de investeringen en ontwikkelingen van de reserves en voorzieningen anderzijds.
Vrijval stelpost omslagrente
Bij de 8 maandsrapportage is het resterende bedrag van de stelpost voor eventuele onvoorziene effecten van de verlaging van de omslagrente vrijgevallen ten gunste van het algemene beeld.