BBV-indicator | Bron | ||
---|---|---|---|
Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden | Realisatie 2020 | €690 | COELO |
Realisatie 2021 | € 708 | ||
Prognose 2022 | € 725 | ||
Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden | Realisatie 2020 | €774 | COELO |
Realisatie 2021 | € 795 | ||
Prognose 2022 | € 813 | ||
Gemiddelde WOZ waarde woningen 2020 | Nederland | € 270.000 | CBS |
Rotterdam | € 222.000 |
De gemiddelde WOZ-waarde van woningen in 2020 in Rotterdam (€ 245.000) lag onder het landelijke gemiddelde (€ 290.000). In Rotterdam is sinds 2017 weer sprake van een stijging van de gemiddelde WOZ-waarde van woningen. Wanneer deze stijging de komende jaren relatief hoger is dan in de rest van Nederland zal de indicator dichter naar het landelijk gemiddelde groeien. Deze indicator is landelijk verplicht en betreft geen streefwaarde waar de gemeente Rotterdam op stuurt (zie voor een nadere toelichting de paragraaf Lokale Heffingen).
Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) schrijft voor dat er bij programmabegrotingen een programmaplan hoort dat naast de verschillende programmakosten een overzicht bevat van de kosten voor overhead, het bedrag voor te betalen vennootschapsbelasting, het bedrag voor onvoorzien en een overzicht van algemene dekkingsmiddelen.
Het programma Overhead bevat een overzicht van de kosten voor overhead, de te betalen vennootschapsbelasting wordt verantwoord op het taakveld Vennootschapsbelasting en het bedrag onvoorzien op het taakveld Overige baten en lasten – Beheer algemene middelen. De algemene dekkingsmiddelen onderscheiden zich van de andere dekkingsmiddelen doordat de gemeente deze middelen vrij kan aanwenden.
In het overzicht van baten en lasten omvat de volgende algemene dekkingsmiddelen.
Lokale heffingen
Tot de algemene dekkingsmiddelen worden om te beginnen de baten uit heffingen van de algemene belastingen gerekend. Anders dan bij bestemmingsheffingen is de besteding van de baten uit heffing van deze algemene belastingen niet gebonden. Tot de algemene belastingen behoren de onroerendzaakbelasting (OZB), de algemene parkeerbelasting, de logiesbelasting en de reclame- en precariobelasting. Dit is exclusief de baten uit de bestemmingsheffingen, zoals de afval- en rioolheffing, bedrijfsreinigingsrecht en de leges omgevingsvergunningen. In onderstaande tabel zijn betreffende baten opgenomen.
Lokale heffingen | Jaarrekening 2021 | Begroting 2022 |
---|---|---|
Onroerende zaakbelasting | 275.000 | 271.450 |
Logiesbelasting | 5.683 | 10.731 |
Reclame- en precariobelasting | 26.101 | 11.591 |
Leges omgevingsvergunningen | 28.872 | 29.982 |
Rioolheffing | 82.296 | 85.584 |
Bedrijfsreinigingsrecht | 5.156 | 4.230 |
Afvalstoffenheffing | 100.193 | 101.673 |
Totaal | 523.300 | 515.242 |
Algemene uitkeringen gemeentefonds
Vervolgens worden de algemene uitkeringen uit het Gemeentefonds tot de algemene dekkingsmiddelen gerekend. Dit betreft het totaal van de verschillende soorten uitkeringen uit het gemeentefonds: de integratie-uitkeringen (waaronder het Sociaal Domein), de decentralisatie-uitkeringen en de algemene uitkeringen. Deze baten worden verantwoord op het programma Algemene middelen en op het taakveld Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds.
Dividend
De dividenden die de gemeente van deelnemingen ontvangt, behoren eveneens tot de algemene dekkingsmiddelen. Deze dividenden worden verantwoord op de programma's Algemene middelen, Overhead en Bestuur en dienstverlening.
Dividend | Jaarrekening 2021 | Begroting 2022 (*) | Programma |
---|---|---|---|
Bank Nederlandse Gemeenten NV | 582 | 500 | Algemene middelen |
BV Gemeenschappelijk bezit Evides | 6.302 | 5.390 | Algemene middelen |
Eneco Holding NV | 0 | 0 | Algemene middelen |
Stedin Holding NV | 6.521 | 1.270 | Algemene middelen |
Havenbedrijf Rotterdam NV | 78.709 | 78.389 | Algemene middelen |
Royal Schiphol NV | 0 | 0 | Algemene middelen |
Sportbedrijf | 152 | 150 | Algemene middelen |
Beurs Rotterdam N.V. | 161 | 0 | Algemene middelen |
RET | 0 | 0 | Algemene middelen |
Multidiensten | 0 | 0 | Bestuur en dienstverlening |
Multi Employment Rotterdam BV (MER) | 0 | 0 | Overhead |
SSC Flex | 2.972 | 0 | Overhead |
Totaal | 95.399 | 85.699 | |
(*) Stand na Eerste Herziening 2022 |
Saldo financieringsfunctie
Ten slotte wordt het saldo van de financieringsfunctie tot de algemene dekkingsmiddelen gerekend. Dit saldo betreft het saldo van de betaalde rente over de leningen, rekening-courant en de ontvangen rente over uitzettingen. De baten worden verantwoord binnen de betreffende programma’s, met name Algemene middelen en Maatschappelijke ondersteuning.
Overzicht van baten en lasten Algemene middelen | Realisatie 2021 | Begroting 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Baten exclusief reserves | 2.340.793 | 2.304.595 | 2.249.297 | 2.261.261 | 2.254.277 | 2.253.262 |
|
Bijdragen rijk en medeoverheden | 1.922.382 | 1.914.503 | 1.844.078 | 1.855.075 | 1.850.371 | 1.849.671 | |
Belastingen | 280.863 | 282.307 | 284.343 | 286.155 | 286.155 | 286.155 | |
Dividenden | 92.427 | 85.699 | 99.237 | 98.801 | 96.867 | 96.867 | |
Financieringsbaten | 7.942 | 2.568 | 2.126 | 1.722 | 1.378 | 1.062 | |
Overige opbrengsten derden | 36.814 | 19.794 | 19.789 | 19.783 | 19.782 | 19.782 | |
Overige baten | 365 | -276 | -276 | -276 | -276 | -276 | |
Lasten exclusief reserves | 73.633 | -13.606 | -5.282 | 3.205 | 4.688 | 2.769 |
|
Apparaatslasten | 16.603 | 17.946 | 16.982 | 16.982 | 16.970 | 16.970 | |
Inhuur | 1.160 | 822 | 506 | 506 | 506 | 506 | |
Overige apparaatslasten | 480 | 549 | 571 | 571 | 571 | 571 | |
Personeel | 14.962 | 16.575 | 15.905 | 15.905 | 15.893 | 15.893 | |
Intern resultaat | -14.126 | -14.634 | -14.153 | -14.151 | -14.148 | -14.148 | |
Intern resultaat | -14.126 | -14.634 | -14.153 | -14.151 | -14.148 | -14.148 | |
Programmalasten | 71.155 | -16.918 | -8.111 | 374 | 1.866 | -52 | |
Financieringslasten | 15.088 | 17.013 | 25.874 | 31.886 | 36.289 | 38.337 | |
Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 5.418 | 3.268 | 8.473 | 15.104 | 14.507 | 12.551 | |
Kapitaallasten | -47.856 | -43.835 | -49.093 | -53.251 | -55.564 | -57.575 | |
Overige programmalasten | 98.506 | 6.635 | 6.635 | 6.635 | 6.635 | 6.635 | |
Subsidies en inkomensoverdrachten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Saldo voor vpb en reserveringen | 2.267.160 | 2.318.201 | 2.254.579 | 2.258.056 | 2.249.589 | 2.250.493 | |
Vennootschapsbelasting | 1.578 | 800 | 800 | 800 | 800 | 800 |
|
Saldo voor reserveringen | 2.265.582 | 2.317.401 | 2.253.779 | 2.257.256 | 2.248.789 | 2.249.693 | |
Reserves | -79.208 | 59.917 | -57.972 | -104.314 | -90.089 | -90.085 |
|
Onttrekking reserves | 25.190 | 146.898 | 39.773 | 25.443 | 28.336 | 29.149 | |
Toevoeging reserves | 107.748 | 86.982 | 97.746 | 129.757 | 118.426 | 119.234 | |
Vrijval reserves | 3.350 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Saldo | 2.186.374 | 2.377.318 | 2.195.806 | 2.152.942 | 2.158.700 | 2.159.608 |
Baten
De baten bestaan uit de belastingopbrengsten, bijdragen rijk en medeoverheden (o.a. het gemeentefonds), dividenden en financieringsbaten over verstrekte leningen en garanties.
Lasten
De apparaatslasten zijn voornamelijk uitgaven voor de uitvoering van het proces belastingheffing. De twee grootste posten onder de programmalasten bestaan uit de financieringslasten over extern aangetrokken geldleningen en de kapitaallasten waaronder de interne verrekening van de omslagrente plaatsvindt. Verder zijn de belangrijkste posten onder ‘overige programmalasten’ de ingeschatte risico's voor verstrekte leningen en garanties en concernbrede stelposten. De concernbrede stelposten zijn bedoeld om de nog over de programma’s te verdelen taakstellingen en trendcorrecties op te vangen.
Reserves
De reserves die onder het programma Algemene middelen zijn opgenomen, zijn een aantal concernbrede reserves. Het gaat hoofdzakelijk om de Algemene reserve, de Kredietrisicoreserve, de Rotterdamse Investeringsmotor (RIM) en de Bestemmingsreserve Taakmutaties.
Meerjarig verloop
De totale baten laten tussen 2022 - 2023 een dalend beeld zien. Dit komt hoofdzakelijk door lagere verwachte rijksmiddelen en lagere financieringsbaten uit verstrekte leningen en garanties. Vanaf 2023 laten de baten een stabiel beeld zien.
De totale lasten stijgen vanaf 2023. Zo stijgen per saldo de programmalasten. Dat komt vooral door de stijging van de financieringslasten door hogere investeringsvoornemens door het Concern en daardoor een hogere externe rentelast. Verder wordt het meerjarige saldo beïnvloed door diverse stelposten die vooralsnog centraal zijn verwerkt en bij de tweede herziening 2022 / meerjarenbegroting 2023 nader zullen worden ingevuld.
Programma / Taakveld | Mutatie 2022 (€) | Mutatie 2022 (%) | Mutatie 2023 (€) | Mutatie 2023 (%) | Mutatie 2024 (€) | Mutatie 2024 (%) | Mutatie 2025 (€) | Mutatie 2025 (%) | Mutatie 2026 (€) | Mutatie 2026 (%) | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene middelen | -1.805 | 0% | -836 | 0% | 676 | 0% | 1.674 | 0% | 2.582 | 0% |
|
Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | -700 | 0% | |
Belastingen overig | 613 | 3% | 187 | 1% | 190 | 1% | 198 | 1% | 198 | 1% | |
Economische promotie - Opbrengsten Logiesbelasting | -14 | 0% | -3 | 0% | -3 | 0% | -3 | 0% | -3 | 0% | |
Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen | -1.436 | 1% | -380 | 1% | 1.130 | 4% | 2.114 | 3% | 3.722 | 5% | |
OZB niet-woningen | -251 | 0% | -54 | 0% | -55 | 0% | -51 | 0% | -51 | 0% | |
OZB woningen | -167 | 0% | -36 | 0% | -36 | 0% | -34 | 0% | -34 | 0% | |
Treasury | -551 | 1% | -551 | 1% | -551 | 1% | -551 | 1% | -551 | 1% | |
Vennootschapsbelasting (VpB) | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% |
Het programma Algemene middelen levert een bijdrage aan de manier waarop het college werkt aan structureel houdbare gemeentefinanciën. Dit programma gaat in op de volgende zaken:
Het programma Algemene middelen omvat:
Het programma Algemene middelen is, anders dan de overige programma's van deze begroting, relatief beleidsarm te noemen en wijkt in opzet en inhoud hiervan af. In de paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing en Financiële kengetallen zijn de inhoudelijke doelstellingen, indicatoren en kengetallen opgenomen.
Voor het programma Algemene middelen gelden de volgende indicatoren en kengetallen: