Financiën
Overzicht baten en lasten
| Overzicht van baten en lasten Dienstverlening | Realisatie 2023 | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 12.444 | 18.994 | 18.163 | 19.441 | 19.309 | 19.309 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 1.082 | 347 | 250 | 250 | 250 | 250 | |
| Dividenden | 0 | 1.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 11.362 | 17.647 | 17.913 | 19.191 | 19.059 | 19.059 | |
| Overige baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 90.387 | 101.327 | 97.358 | 100.939 | 99.132 | 98.312 |
|
| Apparaatslasten | 57.671 | 73.037 | 74.243 | 73.124 | 72.695 | 71.318 | |
| Inhuur | 1.607 | 544 | 405 | 465 | 468 | 468 | |
| Overige apparaatslasten | 1.275 | 1.213 | 1.401 | 1.400 | 1.498 | 1.407 | |
| Personeel | 54.789 | 71.281 | 72.437 | 71.259 | 70.728 | 69.443 | |
| Overige verrekeningen | 5.923 | 1.647 | 1.320 | 1.320 | 1.320 | 1.320 | |
| Overige verrekeningen | 5.923 | 1.647 | 1.320 | 1.320 | 1.320 | 1.320 | |
| Programmalasten | 26.793 | 26.643 | 21.795 | 26.495 | 25.117 | 25.674 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 19.569 | 21.584 | 16.272 | 21.066 | 19.679 | 20.236 | |
| Kapitaallasten | 87 | 87 | 30 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige programmalasten | 22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 7.114 | 4.973 | 5.494 | 5.429 | 5.438 | 5.438 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -77.943 | -82.333 | -79.196 | -81.498 | -79.823 | -79.004 | |
| Saldo voor reserveringen | -77.943 | -82.333 | -79.196 | -81.498 | -79.823 | -79.004 | |
| Reserves | 1.511 | 1.916 | 222 | 222 | 222 | 222 |
|
| Onttrekking reserves | 2.101 | 2.704 | 1.699 | 1.699 | 1.699 | 1.699 | |
| Toevoeging reserves | 2.315 | 1.477 | 1.477 | 1.477 | 1.477 | 1.477 | |
| Vrijval reserves | 1.726 | 689 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -76.432 | -80.417 | -78.974 | -81.276 | -79.601 | -78.782 |
Toelichting overzicht baten en lasten
Baten
De baten bestaan vooral uit de opbrengsten van leges voor publiekszaken en leges voor dienstverlening door het stadsarchief.
Lasten
De lasten bestaan voor het grootste deel uit personeelskosten, de vergoedingen aan de leden van de wijkraden en hun (vice)voorzitters, de overige kosten voor invoering van het nieuwe bestuursmodel Wijk aan Zet. Verder komen de lasten voort uit het budget voor bewonersinitiatieven, de organisatie van de verkiezingen en uit het programma Menselijke Maat.
Reserves
Jaarlijks stelt de gemeenteraad toevoegingen aan en onttrekkingen uit de bestemmingsreserves vast. De huidige bestemmingsreserves zijn: Citylab, Menselijke Maat en Verkiezingen.
Meerjarig verloop
Het meerjarig verloop van de baten laat een stabiel beeld zien van € 18 mln in 2024 tot € 19 mln in 2028. Het meerjarig verloop van de lasten laat een dalend beeld zien van € 101 mln in 2024 tot € 98 mln in 2028 onder andere door afloop van incidenteel toegekende middelen voor optimalisatie klantcontactcentrum, de reisdocumentenpiek en de invulling van een aantal bezuinigingen.
Het beeld van de reserves verloopt van € 2 mln in 2024 tot € 200.000 in 2028. De daling in 2025 en verder komt doordat de middelen aan diverse projecten zijn toegekend ter verbetering van de menselijke maat in de gemeentelijke dienstverlening. Om die projecten te kunnen bekostigen wordt ook een onttrekking aan de bestemmingsreserve gedaan. De daling komt verder door het collegebesluit in 2021 om te stoppen met Citylab. Hierdoor valt de reserve in 2024 eenmalig met € 700.000 vrij. In het huidige coalitieakkoord 2022-2026 is besloten om Citylab in gewijzigde vorm voort te zetten.
Programma en Rotterdamse taakvelden
| Saldo programma/taakveld | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dienstverlening | -80.417 | -78.974 | -81.276 | -79.601 | -78.782 | |
| Bestuur - Gebieden, inspraak en participatie | -30.215 | -30.285 | -30.454 | -30.142 | -29.955 | |
| Burgerzaken | -42.872 | -41.154 | -43.336 | -41.973 | -41.341 | |
| Musea - stadsarchief | -7.330 | -7.535 | -7.486 | -7.486 | -7.486 | |
| Bestuur - Gebieden, inspraak en participatie | -30.215 | -30.285 | -30.454 | -30.142 | -29.955 | |
| Burgerzaken | -42.872 | -41.154 | -43.336 | -41.973 | -41.341 | |
| Musea - stadsarchief | -7.330 | -7.535 | -7.486 | -7.486 | -7.486 |
Financiële bijstellingen
Een negatief bedrag (met een – ervoor) is een financiële tegenvaller: de gemeente geeft meer geld uit of er komen minder opbrengsten binnen. Een positief bedrag is een financiële meevaller: de gemeente geeft minder geld uit of er komen meer opbrengsten binnen.
| Bijstellingen Dienstverlening | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oorspronkelijke begroting 2024 | -80.370 | -75.444 | -78.984 | -78.142 | -78.142 | ||
| Bijstellingen Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2024 | -47 | -3.530 | -2.293 | -1.459 | -640 | ||
| Dividendinkomsten Ro!Entree B.V. | Bezuinigingen/Taakstellingen | 1.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Gedeeltelijk inleveren wijkbudgetten | Bezuinigingen/Taakstellingen | 0 | 443 | 456 | 443 | 443 | |
| Kiezen voor Rotterdam 2024 | Bezuinigingen/Taakstellingen | 1.213 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Kiezen voor Rotterdam 2025 en verder | Bezuinigingen/Taakstellingen | 0 | -500 | -500 | -500 | -500 | |
| Verminderde inzet op specifieke dienstverlening | Bezuinigingen/Taakstellingen | 145 | 485 | 485 | 485 | 340 | |
| Bemensing wijkhubs | Intensiveringen | 0 | -501 | -501 | 0 | 0 | |
| Actualisatie kapitaallasten | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Basisdienstverlening op orde houden | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -1.482 | -1.995 | -1.031 | -1.066 | -1.086 | |
| Diverse technische correcties | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 188 | |
| Optimaliseren Klantcontactcentrum | Ramingsbijstellingen vermijdbaar | 0 | -1.250 | -1.250 | -1.377 | 0 | |
| Wees geen dief van het stadsarchief | Ramingsbijstellingen vermijdbaar | -150 | -150 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Menselijke Maat | Reserves | -975 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Robuust rechtsbeschermingssysteem | Taakmutaties | 0 | 0 | 0 | 0 | 776 | |
| Systeemleren monitoring | Taakmutaties | 0 | 0 | 0 | 0 | 154 | |
| Taakmutaties Decembercirculaire - Basisregistratie personen | Taakmutaties | -61 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | 263 | -62 | 48 | 556 | -955 | |
| Begroting na wijzigingen | -80.417 | -78.974 | -81.276 | -79.601 | -78.782 | ||
Toelichting financiële bijstellingen
Dividendinkomsten Ro!Entree B.V.
Per 1 januari 2024 is er voor het verlenen van de eerstelijns telefonische dienstverlening (14010) een gemeentelijk klantcontactcentrum gevormd. De medewerkers van Ro!Entree B.V. zijn per 1 januari 2024 in dienst gekomen bij de gemeente. De vennootschap Ro!Entree B.V. wordt naar verwachting in 2024 geliquideerd. De verwachte dividendinkomsten die dan beschikbaar komen, zijn circa € 1 mln.
Gedeeltelijk inleveren wijkbudgetten
Het college stelt een aantal ambities bij om financiële ruimte te creëren. Het gevolg voor het programmabudget van de wijken is een neerwaartse bijstelling van het budget met € 443.000 in 2025, 2027 en 2028 en € 456.000 in 2026.
Kiezen voor Rotterdam 2024
Een onderdeel van de Voorjaarsnota 2023 is de Organisatieopgave. Het gaat hierbij om een besparing op de gemeentelijke organisatie van € 150 mln van 2024 tot en met 2027. De Organisatieopgave noemen we nu Kiezen voor Rotterdam. De besparing voor 2024 bedraagt € 20 mln en is nu verdeeld over de begrotingsprogramma's. Daarbij is ook het voorstel een bestemmingsreserve te vormen voor frictiekosten van € 2 mln. Een uitgebreide toelichting staat in de paragraaf Bedrijfsvoering.
Kiezen voor Rotterdam 2025 en verder
In het coalitieakkoord is een aantal maatregelen opgenomen dat concernbreed een efficiencyverbetering van de dienstverlening beoogt. Enerzijds door een efficiëntere inrichting van de eerstelijns dienstverlening en anderzijds door het analyseren van klantsignalen als instrument voor continue verbetering van de dienstverlening. Er wordt nu gedeeltelijk invulling gegeven aan deze taakstelling van structureel € 1,4 mln. Voor 2025 en verder wordt € 500.000 van deze taakstelling toegevoegd aan de Organisatieopgave Kiezen voor Rotterdam waarin een betere en efficiëntere dienstverlening aan Rotterdammers één van de doelstellingen is.
Verminderde inzet op specifieke dienstverlening
Het college stelt een aantal ambities bij om financiële ruimte te creëren. Hierdoor zet de gemeente niet meer in op specifieke dienstverlening aan doelgroepen en het laten aansluiten van dienstverlening op emotionele behoeftes, zoals opgenomen in de eerder door de raad vastgestelde opgave 'De Rotterdamse Dienstverlening'. Daarnaast zet de gemeente minder in op projecten ter verbetering van de menselijke maat en het onderdeel vliegende brigade. De vliegende brigade gaat langs bij Rotterdammers die zelf niet in staat zijn om naar een publiekslocatie te gaan voor verstrekking van burgerzakenproducten. Bijvoorbeeld omdat zij in een penitentiaire inrichting of verpleeghuis verblijven. Tot slot wordt de nog vrij besteedbare ruimte binnen het programma Menselijke maat ingeleverd.
Bemensing wijkhubs
Om de programmering van de wijkhubs verder vorm te geven, is het voorstel om medewerkers van het gemeentelijk klantcontactcentrum in te zetten, voor het beantwoorden van eerstelijns vragen van Rotterdammers waarvoor de kanalenwebsite, chat en telefonie niet het meest passend zijn. Recent heeft een pilot aangetoond dat de inzet van medewerkers van het klantcontactcentrum in de wijk een positief effect heeft op de dienstverlening in de wijk. Er wordt voorzien in een inzet van 80 dagdelen per week, waarbij de gemeente nog een keuze moet maken in het aantal te bemensen wijkhubs. Hierdoor kunnen de openingstijden van de wijkhubs worden verruimd.
Actualisatie kapitaallasten
Kapitaallasten bestaan uit afschrijvingen en rente op investeringen. De kapitaallasten zijn aangepast. Daar zijn twee redenen voor. De eerste is dat er nieuwe en bijgestelde investeringskredieten zijn. De tweede reden is dat de ramingen per jaarschijf zijn geactualiseerd. In de paragraaf Investeringen staan gedetailleerde overzichten van lopende en nieuwe kredieten.
Basisdienstverlening op orde houden
Rotterdammers zijn afhankelijk van de gemeente voor het verkrijgen van Burgerzaken producten en diensten. In de periode 2024 tot en met 2028 is er een reisdocumentenpiek. Er zijn nu al wachttijden voor het verkrijgen van andere Burgerzaken producten die worden aangeboden in de publiekslocaties. Hierdoor komt de dienstverlening aan Rotterdammers onder druk te staan. Er is extra baliecapaciteit nodig om te voorkomen dat er lange wachttijden ontstaan voor het maken van een afspraak waardoor Rotterdammers niet meer op tijd een geldig reisdocument hebben. De gemeente maakt onder andere kosten voor de inrichting van deze balies en extra inzet van personeel.
Diverse technische correcties
Vanwege administratieve redenen is de kasschuif Veerkrachtig BoTu 2028 gecorrigeerd in het jaar 2028 met € 188.000 omdat het om een eenmalige verschuiving ging. .
Optimaliseren klantcontactcentrum
Per 1 januari 2024 is er voor het verlenen van de eerstelijns telefonische dienstverlening (14010) een gemeentelijk klantcontactcentrum (KCC) gevormd. Om de komende jaren kwalitatief goede eerstelijnsdienstverlening aan Rotterdammers te kunnen blijven garanderen en verder te verbeteren, is inzet van voldoende personele capaciteit hierop noodzakelijk.
Wees geen dief van het stadsarchief
Op 9 november 2023 heeft de raad de motie ‘Wees geen dief van het stadsarchief’ aangenomen om de eerder bij Voorjaarsnota 2023 structurele opgelegde bezuiniging op educatie en promotie erfgoed van € 300.000 voor zowel het jaar 2024 als 2025 te verlagen met € 150.000.
Bestemmingsreserve Menselijke Maat
De gemeenteraad is eerder geïnformeerd over de inzet van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK)-middelen. Voor 2024 worden middelen toegekend aan diverse projectvoorstellen ter verbetering van de menselijke maat in de gemeentelijke dienstverlening. Deze projecten worden gedeeltelijk gedekt vanuit inzet van reguliere POK-middelen en gedeeltelijk vanuit een onttrekking aan de bestemmingsreserve Menselijke maat. De onttrekking valt voor € 975.000 binnen programma Zorg, welzijn en wijkteams.
Bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor
Ter dekking van de uitgaven van het programma Pupillenbuurt is in 2024 € 11.000 onttrokken aan de bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor. Dit betreft een saldo neutrale bijstelling.
Robuust rechtsbeschermingssysteem
In 2028 worden de door het Rijk beschikbaar gestelde Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK)middelen naar beneden bijgesteld. Daardoor is er vanaf 2028 minder budget beschikbaar voor versterking van de menselijke maat in de gemeentelijke dienstverlening.
Systeemleren monitoring
In 2028 worden de door het Rijk beschikbaar gestelde Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK)middelen naar beneden bijgesteld. Daardoor is er vanaf 2028 minder budget beschikbaar voor versterking van de menselijke maat in de gemeentelijke dienstverlening.
Taakmutaties Decembercirculaire - Basisregistratie personen
In verband met een experiment waarbij gemeenten ingeschrevenen actief moeten informeren ontvangen gemeenten een incidentele vergoeding van € 61.000 in 2024.
Technische wijzigingen
In het programma Dienstverlening zijn diverse technische wijzigingen opgenomen. De grootste wijzigingen die tot een saldo leiden, zijn:
- Overheveling budget naar het programma Zorg, welzijn en wijkteams vanwege inzet sociaal raadslieden ter verbetering van de Menselijke maat. Meerjarig tot 2027 € 975.000.
- Overheveling budget naar het programma Stedelijke ontwikkeling ter dekking van werkzaamheden voor inkomende subsidies van 2024 tot en met 2028 € 3.780.
- Overheveling budget ter dekking van projecten Menselijke maat binnen programma Dienstverlening, in 2024 € 326.000 en naar het programma Bestuur ter versterking van de Ombudsman in 2027 € 536.000.
- Overheveling budget vanuit programma's Zorg, welzijn en Wijkteams, Werk en Inkomen en Dienstverlening voor invulling van taakstelling Klantsignalen € 974.000 in 2024 tot € 567.000 in 2028.
- Overheveling budget voor het formaliseren formatie klantcontactcentrum, in 2024 tot en met 2028 € 345.000.
- Overheveling budget vanuit het programma Stedelijke ontwikkeling naar programma Dienstverlening voor de bestuursopdracht Plaswijckpark van € 130.000 in 2024.
- Overheveling budget vanuit het programma Overhead naar programma Dienstverlening als gevolg van een correctie op de meebeweegsystematiek. In 2024 van € 299.000 tot € 529.000 in 2028.
- Een budgetoverdracht naar het programma Overhead vanwege de meebeweegsystematiek ter uitbreiding formatie Uitvoering Klantcontact. In 2024 van € 85.744 oplopend tot € 134.821 in 2028.
- Voor de doorbelasting van reprolasten met betrekking tot dagpost is meerjarig budget overgeheveld vanuit programma Belastingen naar programma Dienstverlening voor € 60.000.
Verder zijn de volgende budgetneutrale bijstellingen op de arbeidskosten verwerkt:
- Verschuiving van apparaatslasten naar programmalasten in het kader van de financiële inrichting van de afdeling Klantcontactcentrum in 2024 van € 318.396 tot € 317.291 in 2028.
- Verschuiving van programmagelden Verkiezingen naar organisatiekosten voor de dekking van de formatie Procesmanager Verkiezingen. Meerjarig € 129.000.