Wat willen we bereiken?

Het programma Algemene Middelen draagt bij aan de manier waarop het college werkt aan structureel houdbare gemeentefinanciën. De basis voor houdbare gemeentefinanciën ligt in een meerjarenbegroting die structureel en reëel in evenwicht is. Houdbare gemeentefinanciën vergen echter meer. Zo wil de gemeente in geval van financiële tegenslag over voldoende geld beschikken om de eerste klappen op te vangen.   

De houdbaarheid van gemeentefinanciën kent twee aspecten:

• Voldoende weerbaarheid. Het gaat hierbij om de mogelijkheden om op korte termijn financiële tegenvallers op te vangen zonder direct in de begroting en in de beleidsambities te hoeven ingrijpen.  
• Voldoende flexibiliteit in de begroting. Het gaat hierbij om de snelheid waarmee de lasten kunnen worden verlaagd en de baten kunnen worden verhoogd. Verplichtingen die voor meerdere jaren zijn of worden aangegaan beperken de flexibiliteit - ‘wendbaarheid’ - van de begroting. Het gaat om verplichtingen als gevolg van schulden - rente en aflossing van opgenomen geldleningen - , kapitaallasten van investeringen en om beheer- en onderhoudslasten.  

Voor de houdbaarheid van gemeentefinanciën zijn weerbaarheid en flexibiliteit dus belangrijk. Vanwege die weerbaarheid en flexibiliteit streeft de gemeente naar:

• Sluitende begroting en meerjarenraming: de structurele lasten zijn niet groter dan de structurele baten. 
• Gedegen beheer van deelnemingen en verbonden partijen. De gemeenteraad wordt hierover geïnformeerd bij de P&C-producten en het beheerslag deelnemingen. 
• Weerstandvermogen van minimaal 1,0 in alle jaren.
• Gedegen treasury- en financieringsfunctie. 
• Zorgen voor voldoende en gedegen financiële ruimte om investeringen mogelijk te maken, om samen met andere partijen te werken aan de toekomst van de stad. De uitdaging is om het beschikbare investerend vermogen zo in te zetten dat Rotterdam een hefboom creëert om andere partijen mee te krijgen om samen te investeren. 

Wenselijk is dat de gemeenteraad een integraal beeld krijgt van de gevolgen van beslissingen voor de houdbaarheid van de begroting. Kengetallen en indicatoren kunnen de gemeenteraad ondersteunen bij het nemen van beslissingen.

Wat gaan we daarvoor doen?

• Zorgdragen dat de hiervoor geldende indicatoren en kengetallen binnen de geldende wettelijke normen en bestuurlijke kaders en de actuele streefwaarden blijven zoals bepaald door de toezichthouder, de Provincie Zuid-Holland.
• Hierover verantwoording afleggen in de P&C-producten.

Wat hebben we in 2023 bereikt en gedaan?

In de paragraaf Financiële Kengetallen wordt de gerealiseerde waarde van de verschillende financiële kengetallen per eind 2023 afgezet tegen bestuurlijke streefwaarden – waaronder het weerstandsvermogen -, wettelijke normen als kasgeldlimiet en renterisiconorm, en streefwaarden die onze toezichthouder, de Provincie Zuid-Holland, hanteert voor de beoordeling van de financiële positie van een gemeente. In de paragraaf Financiële Kengetallen is te lezen wat er bereikt is in 2023 en hoe dit wordt gemeten. 

Indicatoren

De gemeente maakt gebruik van financiële kengetallen voor de sturing op en de verantwoording over de financiële positie. De volgende kengetallen en indicatoren zijn behorend tot het programma:

• Weerstandsvermogen
• Structurele exploitatieruimte
• Solvabiliteitsrisico
• EMU-saldo (vorderingssaldo)
• Kasgeldlimiet
• Renterisiconorm
• Schatkistbankieren
• Netto schuldquote

Toelichting indicatoren

Voor verdere informatie daartoe kunt u terecht bij de paragrafen: Financiering, Weerstandsvermogen en risicobeheersing en Financiële Kengetallen.