Opbouw website

De Jaarstukken zijn opgebouwd uit de volgende onderdelen:

Hoofdlijnen

De hoofdlijnen geven een totaalbeeld van de jaarstukken onderverdeeld in:

• Voortgang 2023 gaat in op de ontwikkelingen in 2023
• Infographic 
• Collegetargets 2022-206 geeft een totaaloverzicht van alle collegetargets én voor zover beschikbaar de realisatie 2023
• Coalitieakkoord bevat een korte samenvatting en een link naar het Coalitieakkoord: Eén stad dat een nadere uitwerking is voor de uitgewerkte begroting
• Commissie- en Raadsbehandeling geeft aan wanneer de behandeling plaats vindt en een link naar de raadsbesluiten
• Commissies geeft inzicht in welke commissies welke programma's en paragrafen aan de orde kunnen komen
• Leeswijzer geeft een uitleg van de opbouw van de begroting en een toelichting op de overgang naar de nieuwe programma-indeling

 

Programma's

De programma's geven een totaalbeeld van een beleidsmatig onderwerp. Per programma wordt een toelichting gegeven op de voortgang 2023, de doelen, projecten, financiën, kaders en verbonden partijen. Dit wordt hieronder verder toegelicht.

 

Paragrafen

De paragrafen geven een overkoepelend beeld over de programma's. Er zijn paragrafen die vanuit het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) zijn voorgeschreven en paragrafen die zijn toegevoegd om een totaal beeld te geven. 

Verplichte paragrafen: Lokale heffingen, Weerstandsvermogen en risicobeheersing, Onderhoud kapitaalgoederen, Financiering, Bedrijfsvoering, Verbonden partijen en Grondbeleid.

Niet verplichte paragrafen: BBV Indicatoren, Duurzaam, Financiële kengetallen, Investeringen, Nationaal Programma Rotterdam Zuid, Subsidies en Sustainable development goals.

 

Financiën 

Het onderdeel Financiën bestaat uit de:

• Balans waaronder de geprognotiseerde balans, het kasstroomoverzicht, de reserves en voorzieningen zijn opgenomen.
• Grondslagen en regelgeving waaraan de begroting, herzieningen en jaarstukken moeten voldoen.
• Overzicht van baten en lasten met een totaal overzicht van de baten en lasten van de hele gemeente, het overzicht van incidentele baten en lasten en een overzicht van de baten en lasten per programma.

 

Wijken

Hier zijn nu nog de wijkagenda's 2018-2022 opgenomen. Ondertussen zijn de wijkraden bezig met het uitwerken van de Wijkakkoorden, deze komen in 2023 ter beschikking.

 

Opbouw programma's

De programma's zijn opgebouwd uit de volgende onderdelen:

• Voortgang 2023: aansluitend op de Voortgang 2023 onder de Hoofdlijnen maar specifiek voor het programma.
• Doelen van het programma: hier zijn meerdere doelen per programma mogelijk, voor ieder doel worden de vragen beantwoord: "Wat willen we bereiken?" en "Wat gaan we daarvoor doen?". Hierbij hoort ook steeds een set van indicatoren: de collegetargets, effectindicatoren die aansluiten op "Wat willen we bereiken?" en prestatieindicatoren die aansluiten op "Wat gaan we daarvoor doen?".  In de Jaarstukken 2023 is ook een toelichting opgenomen in "Wat hebben we in 2023 bereikt en gedaan?".
• Projecten: de belangrijkste projecten die (gaan) bijdragen aan het realiseren van de doelen van het programma worden hier kort toegelicht. Het gaat om projecten met investeringsbedragen groter dan € 10 miljoen in het lopende of komende jaar, projecten die vallen onder de regeling risicovolle projecten, monitor grote projecten, monitor ICT projecten, de belangrijkste grondexploitaties/gebiedsontwikkelingen en anderszins belangrijke projecten.
• Duurzame ontwikkelingsdoelstellingen: tot nu toe werd hiervoor de Engelse term Sustainable Development Goals gebruikt, maar we willen nu overstappen op de Nederlandse naam. Voor ieder programma wordt aangegeven aan welke SDG's het programma bijdraagt, van daaruit wordt verwezen naar de paragraaf Sustainable Development Goals waar een totaalbeeld wordt geschetst.
• Verantwoordelijke collegeleden: hier is opgenomen welke collegeleden verantwoordelijk zijn voor de belangrijkste delen van het programma. 
• Omschrijving, kaders en verbonden partijen: hier is ruimte voor een eventueel uitgebreidere omschrijving, een opsomming van de belangrijkste kaders met een link en wordt aangegeven welke verbonden partijen bijdragen aan het bereiken van de doelen van dit programma. Een uitgebreide toelichting op de Verbonden partijen is te vinden in de paragraaf met hetzelfde onderwerp.

Wijzigingen na publicatiedatum

Op 30 april 2024 heeft de Gemeente Rotterdam haar jaarstukken 2023 voor het eerst gepubliceerd. Na de publicatie zijn nog de volgende aanpassingen in de jaarstukken 2023 doorgevoerd:

Aanpassingen in de website op 14 mei 2024:

• Na de initiële publicatiedatum is geconstateerd dat het structureel exploitatiesaldo niet consequent met het juiste percentage werd weergegeven in de jaarstukken. Het structureel exploitatiesaldo bedraagt in 2023 -0,4%. Abusievelijk stond er op enkele plaatsen -2,0%. Het percentage is aangepast naar -0,4% bij het onderdeel Structureel exploitatiesaldo en bij de Wettelijk voorgeschreven kengetallen.

• In de SiSa verantwoording in de Jaarrekening zijn enkele technische aanpassingen doorgevoerd om te voldoen aan de verantwoordingsvereisten. De wijzigingen zijn doorgevoerd bij regeling C30, C55 en D10.

Aanpassingen in de website op 12 november 2024:

• In de Voortgang 2023 is het percentage van het structureel exploitatiesaldo aangepast naar -0,4%. Hier stond onder het kopje Structureel exploitatiesaldo nog het percentage van -2,0% vermeld. Dit is op de website aangepast.

• Ook bij de Financiële kengetallen stond het structureel exploitatiesaldo nog verkeerd vermeld. In de kolom Rekening 2023 stond bij de structurele lasten abusievelijk 4.108 miljoen in plaats van 4.040 miljoen. Hierdoor wijzigt het structureel exploitatiesaldo van -87 miljoen naar -19 miljoen. Deze bedragen zijn op de website aangepast.

• De bevindingen ten aanzien van de Rotterdamse lasten inzake jeugdhulp, van de externe accountant, Baker Tilly, van de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond (GRJR) over het verslagjaar 2023 zijn in juli bekend geworden en in september met de gemeente besproken. Er zijn in 2023 voor EUR 21,4 miljoen aan rechtmatigheidsafwijkingen boven de rapportagegrens vastgesteld. Deze afwijkingen zijn opgenomen in de Rechtmatigheidsverantwoording in de Jaarrekening. De toelichting op deze afwijkingen is opgenomen bij de Toelichting Rechtmatigheidsverantwoording in de paragraaf Bedrijfsvoering

• Met betrekking tot het externe onderzoek naar mogelijke fraude en corruptie zijn er op meerdere plaatsen aanpassingen in de jaarstukken verwerkt:

  • in de Voortgang 2023 is de inleiding door wethouder Struijvenberg aangepast naar aanleiding van het externe onderzoek en onder het onderdeel Bedrijfsvoering is een korte toelichting op het onderzoek toegevoegd en een verwijzing naar de volledige toelichting in het onderdeel Grondslagen;

  • in de jaarrekening onderdeel Grondslagen is een toelichting op het onderzoek opgenomen.

• Bij het onderdeel Raadsbehandeling is de geplande datum van de behandeling van de jaarstukken 2023 in de Commissies en de Raad aangepast