Financiën
Overzicht baten en lasten
| Overzicht van baten en lasten Energietransitie | Realisatie 2023 | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 17.691 | 26.541 | 16.502 | 33.902 | 13.496 | 13.496 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 16.706 | 25.932 | 16.375 | 33.775 | 13.369 | 13.369 | |
| Financieringsbaten | 34 | 127 | 127 | 127 | 127 | 127 | |
| Overige opbrengsten derden | 951 | 481 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige baten | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 37.702 | 62.744 | 29.377 | 27.153 | 24.304 | 24.304 |
|
| Apparaatslasten | 8.521 | 10.638 | 10.781 | 10.755 | 10.755 | 10.755 | |
| Inhuur | 55 | -1.184 | -1.201 | -1.219 | -1.219 | -1.219 | |
| Overige apparaatslasten | 187 | 147 | 171 | 171 | 171 | 171 | |
| Personeel | 8.280 | 11.675 | 11.811 | 11.803 | 11.803 | 11.803 | |
| Overige verrekeningen | 10.370 | 11.533 | 10.984 | 10.984 | 10.984 | 10.984 | |
| Overige verrekeningen | 10.370 | 11.533 | 10.984 | 10.984 | 10.984 | 10.984 | |
| Programmalasten | 18.810 | 40.574 | 7.611 | 5.414 | 2.565 | 2.565 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 12.681 | 28.351 | 2.539 | 2.584 | 967 | 1.005 | |
| Kapitaallasten | 897 | 1.481 | 1.580 | 1.590 | 1.598 | 1.560 | |
| Overige programmalasten | -36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 5.269 | 10.742 | 3.492 | 1.240 | 0 | 0 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -20.011 | -36.204 | -12.875 | 6.749 | -10.808 | -10.808 | |
| Saldo voor reserveringen | -20.011 | -36.204 | -12.875 | 6.749 | -10.808 | -10.808 | |
| Reserves | -20.718 | 13.968 | -9.650 | -17.280 | 350 | 350 |
|
| Onttrekking reserves | 9.192 | 26.917 | 2.350 | 1.090 | 350 | 350 | |
| Toevoeging reserves | 34.361 | 15.680 | 12.000 | 18.370 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 4.451 | 2.731 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -40.729 | -22.236 | -22.525 | -10.531 | -10.458 | -10.458 |
Toelichting overzicht baten en lasten
Baten
De baten hebben betrekking op rijksbijdragen voor inzet op aardgasvrije wijken, het tegengaan van energiearmoede en de inzet op energiebesparing.
Lasten
De lasten vloeien voort uit diverse activiteiten en projecten voor CO2-reductie (waaronder aardgasvrije wijken,) voor uitvoering van het klimaatakkoord en voor bestrijding van energiearmoede.
Reserves
Bij de onttrekkingen op de reserves gaat het om de reserve Duurzaamheidstransitiebudget, (waaronder Smart Energy Systems, Zero Emissie Zones en Laadinfrastructuur en om de) reserves voor gebiedsaanpak aardgasvrije wijken. Daarnaast vindt een toevoeging plaats aan de reserve Duurzaamheidstransitiebudget voor klimaat brede activiteiten.
Meerjarig verloop
Het meerjarig verloop na reserves daalt vanaf 2025 door het aflopen van de beschikbaarheid van diverse incidentele middelen. Het meerjarig beschikbare geld voor activiteiten en projecten voor CO2-reductie en voor het klimaatakkoord zijn volledig gedekt door rijksbijdragen.
Programma en Rotterdamse taakvelden
| Saldo programma/taakveld | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Energietransitie | -22.236 | -22.525 | -10.531 | -10.458 | -10.458 | |
| Milieubeheer - Duurzaam, bodem, geluid en handhaving | -24.689 | -19.857 | -7.859 | -8.359 | -8.359 | |
| Verkeer en vervoer - Ontwikkeling | 2.453 | -2.668 | -2.672 | -2.099 | -2.099 | |
| Milieubeheer - Duurzaam, bodem, geluid en handhaving | -24.689 | -19.857 | -7.859 | -8.359 | -8.359 | |
| Verkeer en vervoer - Ontwikkeling | 2.453 | -2.668 | -2.672 | -2.099 | -2.099 |
Financiële bijstellingen
Een negatief bedrag (met een – ervoor) is een financiële tegenvaller: de gemeente geeft meer geld uit of er komen minder opbrengsten binnen. Een positief bedrag is een financiële meevaller: de gemeente geeft minder geld uit of er komen meer opbrengsten binnen.
| Bijstellingen Energietransitie | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oorspronkelijke begroting 2024 | -6.647 | -6.358 | -6.323 | -6.323 | -6.323 | ||
| Bijstellingen Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2024 | -15.589 | -16.167 | -4.208 | -4.135 | -4.135 | ||
| Kiezen voor Rotterdam 2024 | Bezuinigingen/Taakstellingen | 108 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Multifunctionele daken | Bezuinigingen/Taakstellingen | 0 | 230 | 230 | 230 | 230 | |
| Actualisatie kapitaallasten | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Laadinfra en Zero-Emissie Stadslogistiek (ZES) | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | -2.668 | -2.672 | -2.099 | -2.099 | |
| Uitvoering energietransitie (planfinanciering) | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -1.200 | -1.200 | -1.200 | -1.200 | -1.200 | |
| Bestemmingsreserve Autoluw fonds | Reserves | 1.173 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Duurzaam | Reserves | 34 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Duurzaamheidstransitiebudget | Reserves | -12.983 | -11.500 | 500 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Energietransitie | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor | Reserves | -843 | -881 | -881 | -881 | -881 | |
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | -1.878 | -149 | -185 | -185 | -185 | |
| Begroting na wijzigingen | -22.236 | -22.525 | -10.531 | -10.458 | -10.458 | ||
Toelichting financiële bijstellingen
Kiezen voor Rotterdam 2024
Een onderdeel van de Voorjaarsnota 2024 is de Organisatieopgave. Het gaat hierbij om een besparing op de gemeentelijke organisatie van € 150 mln van 2024 tot en met 2027. De Organisatieopgave noemen we nu Kiezen voor Rotterdam. De besparing voor 2024 bedraagt € 20 mln en is nu verdeeld over de begrotingsprogramma's. Daarbij is ook het voorstel een bestemmingsreserve te vormen voor frictiekosten van € 2 mln. Een uitgebreide toelichting staat in de paragraaf Bedrijfsvoering.
Multifunctionele Daken
Het college stelt een aantal ambities bij om financiële ruimte te creëren. Het programma multifunctionele daken wordt afgeschaald.
Actualisatie kapitaallasten
De afschrijvingen en rente op investeringen vormen de kapitaallasten. De kapitaallasten zijn aangepast vanwege nieuwe en bijgestelde investeringskredieten en de geactualiseerde ramingen per jaar. In de paragraaf Investeringen is een gedetailleerd overzicht opgenomen van deze aanpassingen.
Laadinfra en Zero Emissie Stadslogistiek (ZES)
De gemeente werkt vanuit het Stappenplan Zero Emissie Stadslogistiek (ZES) aan schone en efficiënte logistiek om de luchtkwaliteit en de bereikbaarheid van de stad te verbeteren. De gemeente stelt geld beschikbaar voor een netwerk van reguliere laders en snelladers voor elektrische voertuigen.
Uitvoering Energietransitie (planfinanciering)
In de Voorjaarsnota 2023 zijn afspraken gemaakt over de dekking van taken uit het coalitieakkoord voor de energietransitie. Een van de oplossingen is de planfinanciering door het Rijk: Er komt extra rijksgeld voor taken die voortvloeien uit het Nationaal klimaatakkoord, zoals gebruik van windenergie en aardgasvrij maken. Nog steeds is onduidelijk welke plannen in aanmerking komen voor planfinanciering door het Rijk. Daardoor ontstaat er voor 2024 en verder een tekort op de financiering.
Bestemmingsreserve Autoluw fonds
In 2024 wordt de bestemmingsreserve Autoluw fonds voor € 5,0 mln ingezet. Onder het motto "Gezonde wijken door gezond reizen" financiert Rotterdam € 1,2 mln uit deze bestemmingsreserve op dit programma De overige € 3,8 mln valt onder het programma Stedelijke ontwikkeling.
Bestemmingsreserve Duurzaam
De lasten voor het project Solar Parking en het project Circulaire zonnepanelen worden gedekt uit de bestemmingsreserve Duurzaam. De lasten en de onttrekking aan de reserve Duurzaam worden opgehoogd met € 110.000 in 2024 tot € 240.000 in 2026). Bij de voorjaarsnota 2024 is besloten om een deel van de bestemmingsreserve (€ 34.000) te laten vrijvallen.
Bestemmingsreserve Duurzaamheidstransitiebudget
Om door versnelling van innovaties in de regio het stedelijk verdienvermogen en de werkgelegenheid te bevorderen, is bij de Begroting 2023 en Duurzaamheidstransitiebudget ingesteld. De bestemmingsreserve wordt in gedeeltes gevuld. Uit de erfpachtbaten volgt een toevoeging van € 26,2 mln voor 2024 en een deel voor 2025, en uit de reguliere investeringsruimte is sprake van een toevoeging van € 1.48 mln voor 2024.
In het coalitieakkoord is vastgelegd een Duurzaamheidstransitiebudget in te stellen van € 100 mln. Daarvan is € 20 mln afkomstig uit erfpachtbaten en € 80 mln uit rijksbaten. Vanwege tegenvallende rijksbaten is in de Voorjaarsnota 2023 voorgesteld per jaar te kijken naar een alternatieve dekkingsbron. ook in de Voorjaarsnota 2024 wordt een alternatieve dekkingsbron voorgesteld, namelijk de erfpachtbaten. Hiervoor is een correctie noodzakelijk van de voedingsbron van de reserve
De verdeling van het Duurzaamheidstransitiebudget is geactualiseerd voor de begroting 2024. Voor 2024 is geld toegekend voor onder andere Duurzaam ondernemen, het programma Zon, de subsidieregeling duurzaam bouwen, de voucherregeling Flex scans en de verstevigingen en opschaling van het Rotterdamse Energietransitiefonds (ETF) De lasten en onttrekking aan de bestemmingsreserve Duurzaamheidstransitiebudget worden opgehoogd met € 2,9 mln in 2024.
Daarnaast wordt vanuit het Duurzaamheidstransitiebudget geld toegekend voor projecten rondom de Zero Emissie Zone. Gezien de aard van de kosten voor de realisatie van de ZES zone worden deze kosten toegevoegd aan de Rotterdamse Investeringsmotor (RIM) (€ 2,7 mln).
Bestemmingsreserve Energietransitie
Het uitvoeringsplan Energietransitie is geactualiseerd. Een wijziging betreft het project Verkeersexperimenten schone lucht in 2024. Hierdoor worden de lasten en dekking uit de bestemmingsreserve Energietransitie in 2024 in totaal met € 850.000 naar boven bijgesteld.
Bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor (RIM)
Vanuit het investeringsplan 2023 zijn de voorbereidings- en investeringskosten voor Gebiedsaanpakken ingediend voor € 52,9 mln, waarvan het personele deel € 5,1 mln bedraagt. Daardoor resteert een kredietaanvraag van € 47,8 mln, Dit leidt tot een correctie in de exploitatie, waarbij de reeds begrote lasten en onttrekkingen aan de bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor (RIM) in 2024 tot 2026 worden terugggedraaid. De lasten en onttrekkingen aan de bestemmingsreserve RIM worden met € 12,8 mln. verlaagd voor de jaren 2024 tot 2026.
Voor de Walstroom Wilhelminakade wordt een subsidie met een terugbetaalverplichting verstrekt. Hierdoor wordt de subsidie omgezet naar een lening en dient daarvoor een administratieve correctie plaats te vinden. Hierdoor komen zowel de lasten als de onttrekking te vervallen (€ 875.000 in 2024).
De dekking voor omslagrente op de kapitaallasten voor het Energietransitiefonds (ETF) is geactualiseerd voor de jaren 2024 tot en met 2028. De lasten zijn opgehoogd op het programma Energietransitie (€ 843.000 in 2024 tot € 881.000 in 2028) en de onttrekking op het programma Algemene middelen.
Technische wijzigingen
In dit programma zijn er diverse technische wijzigingen geweest, de grootste wijzigingen zijn:
- Actualisatie van de formatie: deze wijziging komt voort uit de organisatiebrede herstelactie van de formatie. De personeelsomvang wordt in oveeenstemming gebracht wordt met het beschikbare personeelsbudget (€ 75.000 in 2024 tot € 82.000 in 2028);
- Werkpakket:voor in de jaren 2024 tot 2028 is de capaciteitsplanning geactualiseerd. Deze capaciteitsplanning is een verschuiving van de urenverantwoording binnen de programma's Stedelijke ontwikkeling, Bestaande Stad, Economische ontwikkeling en Energietransitie (-€ 1,5 mln in 2024 tot - € 347.000 in 2028));
- Bezuinigingen programma Energietransitie: het gaat om een herverdeling van eerdere bezuinigingen (€ 220.000 structureel);
- Ook in 2024 is uit de Goede Groei middelen -€ 600.000 beschikbaar gesteld voor de Duurzaamheidsopgave:
- Diverse kleine technische wijzigingen (-€ 73.000 in 2024 oplopend tot -€ 140.000 in 2028).