Overzicht baten en lasten

Overzicht van baten en lasten BestuurRealisatie
2023
Begroting
2024
Raming
2025
Raming
2026
Raming
2027
Raming
2028
Baten exclusief reserves4.7842.0141.7321.7321.7321.732

Bijdragen rijk en medeoverheden 78 12 12 12 12 12
Overige opbrengsten derden 862 518 453 453 453 453
Overige baten 3.844 1.484 1.267 1.267 1.267 1.267
Lasten exclusief reserves20.78323.67423.59523.48823.55023.014

Apparaatslasten 11.591 12.964 12.720 12.637 12.725 12.355
Inhuur 297 175 112 100 150 0
Overige apparaatslasten 542 778 668 668 786 766
Personeel 10.752 12.010 11.940 11.869 11.789 11.589
Overige verrekeningen 789 804 790 790 790 790
Overige verrekeningen 789 804 790 790 790 790
Programmalasten 8.404 9.906 10.085 10.061 10.035 9.869
Inkopen en uitbestede werkzaamheden 2.559 2.642 3.045 3.020 2.995 2.829
Kapitaallasten 0 0 0 0 0 0
Overige programmalasten 2.258 2.266 2.042 2.042 2.042 2.042
Sociale uitkeringen 0 0 0 0 0 0
Subsidies en inkomensoverdrachten 3.587 4.999 4.999 4.999 4.999 4.999
Saldo voor vpb en reserveringen -16.000 -21.661 -21.864 -21.756 -21.818 -21.282
Saldo voor reserveringen -16.000 -21.661 -21.864 -21.756 -21.818 -21.282
Reserves-345165-110-11000

Onttrekking reserves 124 295 20 20 130 130
Toevoeging reserves 489 130 130 130 130 130
Vrijval reserves 20 0 0 0 0 0
Saldo -16.345 -21.496 -21.974 -21.866 -21.818 -21.282

Toelichting overzicht baten en lasten

Baten

De baten gaan over bijdragen van de regiogemeenten voor de diensten van de Rekenkamer en de Ombudsman. Daarnaast is er een opbrengst voor de toegerekende rente voor reserves en voorzieningen.

 

Lasten

De lasten bestaan voor het grootste deel uit loonkosten. Daarnaast zijn bij dit programma de lasten voor vergoedingen aan de raadsfracties, kosten accountant en de contributie aan de VNG opgenomen.

 

Reserves

De gemeenteraad bepaalt jaarlijks of er een bedrag wordt toegevoegd of onttrokken aan de diverse bestemmingsreserves. De huidige bestemmingsreserves zijn: Voorlichting/communicatie verkiezingen, Gemeentelijke klokkenluidersregeling, B&W fonds en Commissiereizen.

 

Meerjarig verloop

De opbrengsten laten een bestendig verloop zien voor de jaren 2024 en verder. In 2023 waren er incidentele opbrengsten door de actualisering van de omvang van de pensioenvoorziening voor (oud-) bestuurders en (oud-) raadsleden.

De begrote lasten nemen ten opzichte van 2023 toe doordat er in 2023 extra middelen zijn toegekend. Met deze aanvullende middelen is een goede basis voor de toekomst te leggen:  het structureel versterken van de bedrijfsvoering, het herstellen van het vertrouwen in de overheid en het verbeteren van de dienstverlening.

Programma en Rotterdamse taakvelden

Saldo programma/taakveldBegroting
2024
Raming
2025
Raming
2026
Raming
2027
Raming
2028
Bestuur-21.496-21.974-21.866-21.818-21.282
Bestuur - College -3.694 -4.187 -4.187 -4.180 -4.180
Bestuur - Raad, Griffie, Rekenkamer en Ombudsman -17.801 -17.786 -17.679 -17.638 -17.102
Bestuur - College -3.694 -4.187 -4.187 -4.180 -4.180
Bestuur - Raad, Griffie, Rekenkamer en Ombudsman -17.801 -17.786 -17.679 -17.638 -17.102

Financiële bijstellingen

Een negatief bedrag (met een – ervoor) is een financiële tegenvaller: de gemeente geeft meer geld uit of er komen minder opbrengsten binnen. Een positief bedrag is een financiële meevaller: de gemeente geeft minder geld uit of er komen meer opbrengsten binnen.

Bijstellingen BestuurBegroting
2024
Raming
2025
Raming
2026
Raming
2027
Raming
2028
Oorspronkelijke begroting 2024 -22.186 -22.186 -23.078 -22.501 -22.501
Bijstellingen Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2024 690 212 1.212 683 1.219
Ombuiging Koers van de Stad Bezuinigingen/Taakstellingen 500 1.000 0 1.000 1.000
Kasschuif Koers van de Stad Kasschuiven 0 -1.000 1.000 0 0
Actualisatie Pensioenvoorzieningen Ramingsbijstellingen onvermijdelijk 0 0 0 0 0
Bestemmingsreserve Commissiereizen Reserves 0 0 0 0 0
Egalisatiereserve Raad/Griffie Reserves 0 0 0 0 0
Egalisatiereserve Rekenkamer Reserves 0 0 0 0 0
Veilig wonen Taakmutaties -7 -7 -7 0 0
Technische wijzigingen Technische wijzigingen 197 219 219 -317 219
Begroting na wijzigingen -21.496 -21.974 -21.866 -21.818 -21.282

Toelichting financiële bijstellingen

Ombuiging Koers van de Stad

Het college stelt een aantal ambities bij om financiële ruimte te creëren. Zo stelt het college voor om volledig te stoppen met het project Koers van de Stad vanaf 2025. Dit betekent ook dat de bestemmingsreserve die bij de jaarrekening 2023 wordt gevormd, meteen in 2024 vrijvalt.

 

Kasschuif Koers van de Stad

Op 28 september 2023 heeft de raad besloten het budget 2026 van € 1 mln van Koers van de Stad te verschuiven naar 2025. Dit besluit is nu verwerkt. Door het bovengenoemde aanvullende voorstel ‘Ombuiging Koers van de Stad’ vervalt het budget voor het project vanaf 2025.

 

Actualisatie Pensioenvoorzieningen

De afkoop van pensioenregelingen (oud-)raadsleden is begin 2024 afgewikkeld. Het gevolg is onder andere dat het resterende deel van de pensioenvoorziening (oud-)raadsleden (€ 224.000) wordt overgeheveld naar de pensioenvoorziening (oud-)bestuurders. Dit gaat om een saldo neutrale bijstelling voor de begroting.

 

Bestemmingsreserve Commissiereizen

Voor 2024, 2027 en 2028 zijn commissiereizen gepland. De dekking voor de begrote kosten (respectievelijk € 100.000, € 110.000 en € 110.000) hiervan komt uit de bestemmingsreserve. Dit gaat om een saldo neutrale bijstelling van de begroting.

 

Egalisatiereserve Raad/Griffie

In 2024 vindt de werving en selectie van de nieuwe burgermeester plaats. De dekking van de begrote kosten komt uit de egalisatiereserve. Dit gaat om een saldo neutrale bijstelling van de begroting.

 

Egalisatiereserve Rekenkamer

De begroting 2024 van de Rekenkamer heeft een incidenteel tekort. De dekking van dit tekort komt uit de egalisatiereserve. Dit gaat om een saldo neutrale bijstelling van de begroting.

 

Veilig wonen

Vanuit de septembercirculaire 2023 van het Rijk is een extra bijdrage voor beveiligingskosten collegeleden ontvangen. Voor 2025 tot en met 2027 is deze extra bijdrage € 7.000 per jaar.

 

Technische wijzigingen

In dit programma zijn diverse kleine wijzigingen geweest. In 2024 € 197.000, voor 2025 en 2026 € 219.000, voor 2027 -€ 317.000 en voor 2028 € 219.000. Hierin is onder andere opgenomen de actualisatie van rentevoorziening pensioenen bestuurders.