Financiën
Overzicht baten en lasten
| Overzicht van baten en lasten Belastingen | Realisatie 2023 | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 374.459 | 387.898 | 391.119 | 394.615 | 398.428 | 401.978 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 292 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Belastingen | 348.632 | 361.113 | 364.651 | 368.363 | 372.276 | 375.826 | |
| Overige opbrengsten derden | 25.535 | 26.786 | 26.469 | 26.252 | 26.152 | 26.152 | |
| Overige baten | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 22.496 | 16.749 | 23.847 | 15.064 | 18.075 | 16.210 |
|
| Apparaatslasten | 21.887 | 24.980 | 24.100 | 24.062 | 22.901 | 22.901 | |
| Inhuur | 1.167 | 1.237 | 411 | 420 | 430 | 430 | |
| Overige apparaatslasten | 784 | 581 | 669 | 667 | 668 | 668 | |
| Personeel | 19.936 | 23.163 | 23.019 | 22.974 | 21.802 | 21.802 | |
| Overige verrekeningen | -15.476 | -17.521 | -17.376 | -17.376 | -17.376 | -17.376 | |
| Overige verrekeningen | -15.476 | -17.521 | -17.376 | -17.376 | -17.376 | -17.376 | |
| Programmalasten | 16.085 | 9.289 | 17.123 | 8.379 | 12.551 | 10.685 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 3.848 | 3.034 | 11.018 | 2.274 | 6.446 | 4.581 | |
| Kapitaallasten | 311 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige programmalasten | 11.926 | 6.255 | 6.105 | 6.105 | 6.105 | 6.105 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | 351.962 | 371.150 | 367.273 | 379.551 | 380.353 | 385.769 | |
| Saldo voor reserveringen | 351.962 | 371.150 | 367.273 | 379.551 | 380.353 | 385.769 | |
| Reserves | -14.785 | 2.000 | 10.000 | 1.240 | 1.240 | 0 |
|
| Onttrekking reserves | 0 | 2.000 | 10.000 | 1.240 | 1.240 | 0 | |
| Toevoeging reserves | 14.981 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 196 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | 337.178 | 373.150 | 377.273 | 380.791 | 381.594 | 385.769 |
Toelichting overzicht baten en lasten
Baten
De baten bestaan vooral uit verschillende belastingopbrengsten, zoals opbrengsten uit onroerendezaakbelasting, precariobelasting, reclamebelasting en logiesbelasting.
Lasten
De lasten bestaan voor het grootste deel uit kosten voor de aanslagoplegging en invordering van belastingen.
Reserves
Jaarlijks stelt de gemeenteraad toevoegingen aan en onttrekkingen uit de bestemmingsreserves vast. Voor het programma Belastingen is er een bestemmingsreserve voor het nieuwe belastingsysteem van € 15 mln. Voor de ontwikkeling hiervan worden de komende jaren onttrekkingen begroot.
Meerjarig verloop
Ten opzichte van 2023 stijgen de totale baten meerjarig. Deze stijging komt hoofdzakelijk door actualisatie van de belastingopbrengsten naar het prijspeil 2024, door verwachte gebiedsuitbreidingen van de onroerendezaakbelasting en de verwachte waardeontwikkelingen door investeringen. In 2024 zijn de totale lasten begroot op € 16,7 mln. De begroting in 2025 wijkt af van de jaren verder, gezien de begrote onttrekking van de bestemmingsreserve van € 10 mln.
Programma en Rotterdamse taakvelden
| Saldo programma/taakveld | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Belastingen | 373.150 | 377.273 | 380.791 | 381.594 | 385.769 | |
| Belastingen overig | 13.846 | 14.469 | 14.274 | 11.164 | 11.789 | |
| Logiesbelasting | 16.769 | 17.093 | 17.093 | 17.093 | 17.093 | |
| OZB niet-woningen | 269.255 | 273.403 | 276.574 | 279.743 | 282.743 | |
| OZB woningen | 73.279 | 72.307 | 72.850 | 73.593 | 74.143 | |
| Belastingen overig | 13.846 | 14.469 | 14.274 | 11.164 | 11.789 | |
| Logiesbelasting | 16.769 | 17.093 | 17.093 | 17.093 | 17.093 | |
| OZB niet-woningen | 269.255 | 273.403 | 276.574 | 279.743 | 282.743 | |
| OZB woningen | 73.279 | 72.307 | 72.850 | 73.593 | 74.143 |
Financiële bijstellingen
Een negatief bedrag (met een – ervoor) is een financiële tegenvaller: de gemeente geeft meer geld uit of er komen minder opbrengsten binnen. Een positief bedrag is een financiële meevaller: de gemeente geeft minder geld uit of er komen meer opbrengsten binnen.
| Bijstellingen Belastingen | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oorspronkelijke begroting 2024 | 368.061 | 371.088 | 373.561 | 373.734 | 373.734 | ||
| Bijstellingen Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2024 | 5.088 | 6.185 | 7.230 | 7.860 | 12.035 | ||
| Afschalen scanbus | Bezuinigingen/Taakstellingen | 0 | 170 | 170 | 170 | 170 | |
| Andere invulling accountmanagement | Bezuinigingen/Taakstellingen | 0 | 70 | 115 | 160 | 160 | |
| Besparen op terug te betalen invorderingsrente | Bezuinigingen/Taakstellingen | 150 | 300 | 300 | 300 | 300 | |
| Besparingen na vervanging belastingsysteem | Bezuinigingen/Taakstellingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 625 | |
| Kiezen voor Rotterdam 2024 | Bezuinigingen/Taakstellingen | 338 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Meeropbrengsten belastingen | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 4.550 | 4.550 | 4.550 | 4.450 | 7.000 | |
| Scherper begroten areaaluitbreiding niet-woningen | Ramingsbijstellingen vermijdbaar | 0 | 1.000 | 2.000 | 3.000 | 4.000 | |
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | 50 | 95 | 95 | -220 | -220 | |
| Begroting na wijzigingen | 373.150 | 377.273 | 380.791 | 381.594 | 385.769 | ||
Toelichting financiële bijstellingen
Afschalen scanbus
Verbeteringen in het invorderingsproces maken dat de gemeente minder beslagopdrachten genereert. Hierdoor is één scanbus minder nodig. De besparing is € 170.000 vanaf 2025 en verder.
Andere invulling accountmanagement
Het actief onderhouden van relaties en het maken van afspraken met belastingplichtigen in specifieke gevallen wordt steeds vaker onderdeel van het standaardproces van de gemeente. Dit resulteert in een besparing die varieert van € 70.000 in 2024 tot € 160.000 in 2028.
Besparing op terug te betalen invorderingsrente
De gemeente betaalt invorderingsrente op vooruit ontvangen betalingen. Door met zakelijke belastingplichtigen afspraken te maken, kan deze kostenpost omlaag. Dit leidt tot een aanpassing van de begroting van € 150.000 in 2024 tot € 300.000 in 2028.
Besparingen na vervanging belastingsysteem
Door een nieuw belastingsysteem kunnen via verbeteringen besparingen ontstaan. In 2023 is al een besparing verwerkt van € 375.000, op basis van de laatste inzichten kan dat verhoogd worden naar maximaal € 1 mln. De aanvullende besparing is € 625.000 in 2028.
Kiezen voor Rotterdam 2024
Een onderdeel van de Voorjaarsnota 2023 is de Organisatieopgave. Het gaat hierbij om een besparing op de gemeentelijke organisatie van € 150 mln van 2024 tot en met 2027. De Organisatieopgave noemen we nu Kiezen voor Rotterdam. De besparing voor 2024 bedraagt € 20 mln en is nu verdeeld over de begrotingsprogramma's. Daarbij is ook het voorstel een bestemmingsreserve te vormen voor frictiekosten van € 2 mln. Een uitgebreide toelichting staat in de paragraaf Bedrijfsvoering.
Meeropbrengsten belastingen
Door nieuwe inzichten in de waardering van vastgoedobjecten, uitbreiding van het areaal en investeringen in voorgaande jaren, verwacht de gemeente hogere baten zowel bij ozb voor woningen als bij ozb voor niet-woningen. Daarnaast verwacht de gemeente door een toename van het aantal bouwplaatsen in de afgelopen jaren ook hogere baten bij precariobelasting. Deze bijstelling is meerjarig doorgevoerd en heeft een omvang van € 4,6 mln van 2024 tot 2027 en € 7 mln in 2028.
Scherper begroten areaaluitbreiding niet-woningen
De financiële effecten van areaaluitbreiding en van nieuwe investeringen vanaf 2025 zijn verwerkt en meerjarig doorgetrokken. Door deze nieuwe begrotingssystematiek voor ozb niet-woningen worden de baten meerjarig verhoogd met € 1 mln in 2025 tot € 4 mln in 2028.
Technische wijzigingen
Als laatste is sprake van technische wijzigingen die leiden tot een bijstelling van € 50.000 in 2024 tot € 220.000 in 2028. Het gaat onder andere om een doorbelasting van reprolasten vanuit programma Belastingen naar programma Dienstverlening voor € 60.000 per jaar.