| Overzicht van baten en lasten Overhead | Realisatie 2021 | Begroting 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 13.855 | 7.449 | 7.167 | 7.100 | 7.100 | 7.100 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 2.199 | 1.024 | 907 | 907 | 907 | 907 | |
| Belastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Dividenden | 2.972 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 7.211 | 6.425 | 6.260 | 6.193 | 6.193 | 6.193 | |
| Overige baten | 1.473 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 471.457 | 500.982 | 482.999 | 475.392 | 474.651 | 474.747 |
|
| Apparaatslasten | 381.580 | 392.781 | 377.641 | 376.494 | 375.828 | 375.598 | |
| Inhuur | 32.631 | 24.767 | 19.499 | 19.316 | 19.316 | 19.316 | |
| Overige apparaatslasten | 9.902 | 10.492 | 9.538 | 9.469 | 9.471 | 9.471 | |
| Personeel | 339.047 | 357.521 | 348.604 | 347.709 | 347.041 | 346.811 | |
| Intern resultaat | -26.509 | -34.342 | -24.443 | -25.859 | -25.874 | -25.774 | |
| Intern resultaat | -26.509 | -34.342 | -24.443 | -25.859 | -25.874 | -25.774 | |
| Programmalasten | 116.385 | 142.543 | 129.802 | 124.757 | 124.697 | 124.923 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 90.645 | 111.154 | 100.232 | 95.672 | 97.967 | 103.688 | |
| Kapitaallasten | 21.272 | 24.686 | 25.457 | 24.647 | 21.965 | 16.245 | |
| Overige programmalasten | 2.366 | 567 | 595 | 593 | 593 | 593 | |
| Sociale uitkeringen | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 2.100 | 6.136 | 3.518 | 3.845 | 4.171 | 4.396 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -457.602 | -493.533 | -475.832 | -468.292 | -467.551 | -467.647 | |
| Saldo voor reserveringen | -457.602 | -493.533 | -475.832 | -468.292 | -467.551 | -467.647 | |
| Reserves | -4.899 | 393 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
| Onttrekking reserves | 1.605 | 393 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Toevoeging reserves | 7.504 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 1.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -462.501 | -493.140 | -475.832 | -468.292 | -467.551 | -467.647 |
Baten
De opbrengsten derden hebben onder andere betrekking op detacheringen van personeel bij derden. Daarnaast is er op het gebied van verzekeringen sprake van externe premie-inning van alle verzekeringssoorten en opbrengsten uit de afhandeling van schades.
Lasten
De apparaatslasten betreffen voornamelijk inzet van personeel voor ondersteuning van de primaire processen die plaatsvinden binnen de andere programma's. Programmalasten zijn enerzijds inkopen en uitbestede werkzaamheden, zoals huur- en servicekosten, verzekeringspremies, onderhoudskosten, ICT kosten en facilitair gerelateerde kosten. Anderzijds bestaan de lasten uit kapitaallasten, zoals rente en afschrijving.
Reserves
Bestemmingsreserve Herstelmaatregelen Corona korte termijn
Deze bestemmingsreserve is gevormd om de herstelmaatregelen die veroorzaakt worden door Corona op korte termijn te kunnen financieren.
Bestemmingsreserve Energiebesparing en productie Living Lab Kleinpolderplein
Deze reserve is gevormd om de kosten voor maatregelen ten behoeve van energiebesparingen en CO2-reductie te kunnen dekken.
Meerjarig verloop
Het begrotingssaldo neemt vanaf 2023 af met ca 18 mln t.o.v. 2022. De oorzaak hiervan is grotendeels gelegen in het feit dat in de jaren vanaf 2023 vooralsnog aanzienlijk minder meebeweegmiddelen zijn verwerkt. Dit komt onder andere doordat de verwerkte groei van arbeidskosten binnen het concern vanaf 2023 lager is (neerwaarts effect op programma Overhead is ca € 6 mln). Daarnaast zijn bij de begroting 2020 de concernbrede intensiveringen uit het huidige coalitieakkoord vanaf jaarschijf 2023 teruggedraaid om financiële ruimte te creëren voor een nieuw college. Ook dit had een neerwaarts effect op de begroting van het programma Overhead van ca € 8 mln.
Daarnaast zijn (ten opzichte van 2023) in 2022 hogere budgetten opgenomen voor o.a. de Concernbrede opgave Integriteit en de vervanging van het financieel administratie systeem: Project GREAT (samen ca € 2 mln)
| Programma / Taakveld | Mutatie 2022 (€) | Mutatie 2022 (%) | Mutatie 2023 (€) | Mutatie 2023 (%) | Mutatie 2024 (€) | Mutatie 2024 (%) | Mutatie 2025 (€) | Mutatie 2025 (%) | Mutatie 2026 (€) | Mutatie 2026 (%) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Overhead | -4.432 | 1% | -4.284 | 1% | -4.700 | 1% | -5.221 | 1% | -5.317 | 1% |
|
| Overhead - Activering Overhead | 6.530 | 22% | 1.630 | 6% | 1.629 | 6% | 1.620 | 6% | 1.588 | 6% | |
| Overhead - Audit & Control | -361 | 2% | -74 | 0% | -80 | 0% | -80 | 0% | -80 | 0% | |
| Overhead - Clusterondersteuning | -2.409 | 2% | -1.782 | 2% | -1.647 | 2% | -1.646 | 2% | -1.646 | 2% | |
| Overhead - Concernondersteuning | -10.714 | 3% | -7.830 | 2% | -8.935 | 2% | -9.448 | 3% | -9.512 | 3% | |
| Overige baten en lasten - Van Werk Naar Werk / VOIL | 2.523 | 114% | 3.773 | 170% | 4.334 | 196% | 4.334 | 196% | 4.334 | 196% | |
| Overige baten en lasten - Verzekering | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% |
In de paragraaf bedrijfsvoering beschrijven wij de inhoudelijke doelstellingen, programma’s en projecten.
Met ingang van de Begroting 2020 is er naast de bestaande taakvelden Concernondersteuning, Clusterondersteuning, Audit & Control, Van Werk Naar Werk en Verzekeringen een nieuw taakveld Activering Overhead opgenomen.
Bij investeringsprojecten wordt de overheadcomponent geactiveerd (opgenomen op de balans). Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door kosten voor overhead te activeren ontstaat dekking in de exploitatie en dalen de totale kosten van het programma Overhead. Dit heeft een positief effect op de verplichte BBV indicator Overhead / Totale lasten.