| Overzicht van baten en lasten Overhead | Realisatie 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 13.966 | 8.714 | 8.293 | 7.293 | 7.293 | 7.293 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 2.424 | 1.782 | 1.050 | 1.050 | 1.050 | 1.050 | |
| Dividenden | 4.681 | 0 | 1.000 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 5.775 | 6.051 | 6.243 | 6.243 | 6.243 | 6.243 | |
| Overige baten | 1.086 | 880 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 421.472 | 459.409 | 461.491 | 454.465 | 451.198 | 449.367 |
|
| Apparaatslasten | 298.851 | 313.825 | 318.282 | 315.509 | 313.642 | 312.272 | |
| Inhuur | 36.977 | 34.993 | 27.234 | 27.195 | 27.116 | 27.114 | |
| Overige apparaatslasten | 7.638 | 7.613 | 7.614 | 7.443 | 7.442 | 7.442 | |
| Personeel | 254.236 | 271.220 | 283.435 | 280.872 | 279.084 | 277.715 | |
| Intern resultaat | -6.046 | -13.711 | -17.466 | -18.126 | -18.483 | -18.483 | |
| Intern resultaat | -6.046 | -13.711 | -17.466 | -18.126 | -18.483 | -18.483 | |
| Programmalasten | 128.667 | 159.295 | 160.676 | 157.083 | 156.039 | 155.578 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 99.701 | 129.203 | 126.005 | 118.669 | 121.043 | 126.194 | |
| Kapitaallasten | 24.914 | 25.189 | 28.097 | 31.334 | 27.477 | 21.266 | |
| Overige programmalasten | 2.012 | 2.738 | 591 | 591 | 591 | 591 | |
| Salariskosten WSW en WIW | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sociale uitkeringen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 2.040 | 2.165 | 5.983 | 6.489 | 6.929 | 7.527 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -407.505 | -450.695 | -453.199 | -447.173 | -443.906 | -442.074 | |
| Saldo voor reserveringen | -407.505 | -450.695 | -453.199 | -447.173 | -443.906 | -442.074 | |
| Reserves | 4.922 | 3.953 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
| Onttrekking reserves | 8.152 | 7.708 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Toevoeging reserves | 3.230 | 4.880 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 0 | 1.125 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -402.583 | -446.742 | -453.199 | -447.173 | -443.906 | -442.074 |
| Saldo programma/Rotterdams taakveld | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Overhead | -446.742 | -453.199 | -447.173 | -443.906 | -442.074 | |
| Overhead - Activering Overhead | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overhead - Audit & Control | -20.047 | -20.832 | -20.789 | -20.746 | -20.746 | |
| Overhead - Concernondersteuning | -424.590 | -431.485 | -425.503 | -422.279 | -420.447 | |
| Verzekeringen | -2.105 | -881 | -881 | -881 | -881 | |
| Overhead - Activering Overhead | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overhead - Audit & Control | -20.047 | -20.832 | -20.789 | -20.746 | -20.746 | |
| Overhead - Concernondersteuning | -424.590 | -431.485 | -425.503 | -422.279 | -420.447 | |
| Verzekeringen | -2.105 | -881 | -881 | -881 | -881 |
Baten
De opbrengsten derden hebben onder andere betrekking op detacheringen van personeel bij derden. Daarnaast is er op het gebied van verzekeringen sprake van externe premie-inning van alle verzekeringssoorten en opbrengsten uit de afhandeling van schades. De dividenden zijn afkomstig van SSC Flex BV. Voor 2023 vervalt het dividend door het negatieve jaarrekeningresultaat van de BV over 2022. Vanaf 2025 vervallen de geraamde opbrengsten als gevolg van de ontmanteling van SSC Flex BV (naar verwachting per eind 2023).
Lasten
De apparaatslasten betreffen voornamelijk inzet van personeel voor ondersteuning van de primaire processen die plaatsvinden binnen de andere programma's. Programmalasten zijn enerzijds inkopen en uitbestede werkzaamheden, zoals huur- en servicekosten, verzekeringspremies, onderhoudskosten, ICT kosten en facilitair gerelateerde kosten. Anderzijds bestaan de lasten uit kapitaallasten, zoals rente en afschrijving.
Reserves
Bestemmingsreserve Cloudkosten
Deze reserve is gevormd vanwege het niet meer mogen activeren van cloudkosten (BBV). De middelen in de reserve zijn / worden verkregen door middel van een kasschuif van de kapitaallasten (exploitatiebudget uit toekomstige jaren) naar deze reserve voor de dekking van de cloudkosten.
Meerjarig verloop
Het beeld vanaf 2023 lijkt vrij stabiel. Dit wordt echter vertekend door het prijspeileffect (indexering 2024). Afgezien van dit prijspeileffect (€ 26 mln), is de begroting (excl. mutaties reserves) in 2024 ca € 23 mln lager dan in 2023. Dit wordt vooral verklaard door eerder doorgevoerde kasschuiven (voor Huurdersonderhoud / huisvestingsprojecten, Anders werken, Cloudkosten en GREAT) en een eenmalig budget voor 2023 als gevolg van de stijgende energielasten en indexering voor ICT en Concernhuisvesting.
Een negatief bedrag (met een – ervoor) is een financiële tegenvaller: de gemeente geeft meer geld uit of er komen minder opbrengsten binnen. Een positief bedrag is een financiële meevaller: de gemeente geeft minder geld uit of er komen meer opbrengsten binnen.
| Bijstellingen Overhead | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | |
| Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2023 | -444.007 | -415.645 | -411.093 | -407.872 | -406.011 | |
| Bijstellingen Tweede Herziening 2023 / Begroting 2024 | -2.735 | -37.554 | -36.080 | -36.033 | -36.063 | |
| Kasschuif in verband met uitstel verhuizing Schiedamsedijk naar 2024 | Kasschuiven | 500 | -500 | 0 | 0 | 0 |
| Kasschuif inrichtingskosten wijkhubs van 2023 naar 2024 | Kasschuiven | 400 | -400 | 0 | 0 | 0 |
| Uitgekeerde schade Verzekeringen | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -1.200 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actualisatie dividend | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -1.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Actualisatie kapitaallasten | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bestemmingsreserve Cloudskosten | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Vrijval reserves kleiner dan 1 miljoen | Reserves | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bijstellingen overhead als gevolg van groei/krimp van het concern (*) | Diverse categorieën | 0 | -8.767 | -8.684 | -8.772 | -8.672 |
| Diverse wijzigingen | Technische wijzigingen | -1.535 | -27.887 | -27.396 | -27.262 | -27.391 |
| Begroting na wijzigingen | -446.742 | -453.199 | -447.173 | -443.906 | -442.074 |
(*) Onder de technische wijzigingen vallen ook diverse bijstellingen die het gevolg zijn van groei en krimp van het concern. Om het inzicht en de leesbaarheid te vergroten zijn de betreffende bedragen verwerkt als "Bijstellingen overhead als gevolg van groei/krimp van het concern"
Kasschuif in verband met uitstel verhuizing Schiedamsedijk naar 2024
De verhuizing van de GGD van de Schiedamsedijk naar de Zalmstraat was gepland voor 2023. De opening van de nieuwe locatie is vertraagd. De verhuizing naar en oplevering van de locatie aan de Zalmstraat schuiven door naar 2024, inclusief het bijbehorende budget van € 500.000.
Kasschuif inrichtingskosten wijkhubs van 2023 naar 2024
Het is in 2023 niet gelukt om voor 5 nieuwe wijkhubs een geschikte locatie te vinden. De inrichting van deze wijkhubs is nu gepland voor 2024. Het bijbehorende budget van € 400.000 schuift eveneens door naar 2024.
Uitgekeerde schade Verzekeringen
Vanaf 2023 is van het budget Verzekeringen € 1 mln afgeroomd. Hiermee is het risico van Verzekeringen verlegd naar het programma Algemene Middelen. De huidige prognose laat een tekort zien van € 1,2 mln door onvoorziene tegenvallers voor de Vaartuigenverzekeringen en Autoverzekeringen.
Actualisatie dividend
Door een negatief jaarrekeningresultaat 2022 van SSC Flex BV komt het begrote dividend van € 1 mln te vervallen.
Actualisatie kapitaallasten
De afschrijvingen en rente op investeringen vormen de kapitaallasten. De kapitaallasten zijn aangepast vanwege nieuwe en bijgestelde investeringskredieten en de geactualiseerde ramingen per jaarschijf. In de paragraaf investeringen is een gedetailleerd overzicht opgenomen van deze aanpassingen.
Bestemmingsreserve Cloudkosten
In de jaarrekening over 2022 is gemeld dat een deel van de implementatiekosten voor GREAT - de aanschaf en invoering van een organisatiebreed administratieprogramma - is doorgeschoven naar 2023. De kosten (€ 2,3 mln) worden nu begroot voor 2023 en onttrokken aan de bestemmingsreserve. Deze bijstelling is per saldo neutraal.
Daarnaast wordt - vanwege het niet meer mogen activeren van cloudkosten - het kapitaallastenbudget met € 4,9 mln verlaagd en aan de bestemmingsreserve toegevoegd. Dit is gedaan voor de dekking van de cloudkosten voor ICT-infrastructuur. Ook deze bijstelling is per saldo neutraal.
Vrijval reserves kleiner dan 1 miljoen
Bij de Voorjaarsnota 2023 is besloten om reserves kleiner dan € 1 mln te laten vrijvallen. Dit besluit geldt ook voor nieuwe reserves die zijn ontstaan na vaststelling van de jaarrekening 2022. Deze aanpassing gaat over de technische verwerking in de begroting van het vrijvallen van dergelijke nieuwe reserves van kleiner dan € 1 mln.
Mutaties overhead als gevolg van groei/krimp van het concern
Voor de overhead geldt de zogenaamde meebeweegsystematiek. Daarbij groeit of krimp de overhead mee met de omvang van de totale organisatie. Volgens de gevolgde werkwijze bij de vorige P&C-documenten heeft bij de 2e herziening 2023 ook voor alle wijzigingen op arbeidskosten (personeel & inhuur) een herberekening van de overhead plaatsgevonden.
Technische wijzigingen
In dit programma zijn er diverse technische wijzigingen. Het gaat om de volgende wijzigingen: