Overzicht baten en lasten

Overzicht van baten en lasten Sport en recreatieOorspr.
Begroting
2023
Bijgestelde
Begroting
2023
Realisatie
2023
Afwijking
Baten exclusief reserves4.85212.00411.728-276

Bijdragen rijk en medeoverheden 0 8.791 7.916 -875
Overige opbrengsten derden 4.852 3.212 3.812 600
Lasten exclusief reserves97.023108.404105.590-2.813

Apparaatslasten 8.190 8.421 8.265 -156
Inhuur 226 196 178 -18
Overige apparaatslasten 182 196 259 62
Personeel 7.782 8.029 7.829 -200
Overige verrekeningen -2.833 -2.201 166 2.367
Overige verrekeningen -2.833 -2.201 166 2.367
Programmalasten 91.666 102.183 97.159 -5.024
Financieringslasten 0 0 0 0
Inkopen en uitbestede werkzaamheden 14.004 15.872 10.382 -5.490
Kapitaallasten 187 187 750 563
Overige programmalasten 1.180 1.056 866 -190
Subsidies en inkomensoverdrachten 76.295 85.069 85.162 93
Saldo voor vpb en reserveringen -92.170 -96.400 -93.863 2.538
Saldo voor reserveringen -92.170 -96.400 -93.863 2.538
Reserves1996.1935.229-964

Onttrekking reserves 199 4.353 3.389 -964
Toevoeging reserves 0 0 0 0
Vrijval reserves 0 1.839 1.839 0
Saldo -91.971 -90.207 -88.634 1.574

Toelichting afwijkingen tov bijgestelde begroting 2023

Een negatief bedrag (met een – ervoor) is een financiële tegenvaller: de gemeente geeft meer geld uit of er komen minder opbrengsten binnen. Een positief bedrag is een financiële meevaller: de gemeente geeft minder geld uit of er komen meer opbrengsten binnen.

Overzicht afwijkingen programmaAfwijking batenAfwijking lastenAfwijking reservesAfwijking saldo
1. Sportaccommodaties 3 -1.953 0 1.956
2. Sportbedrijf 0 -757 0 757
3. Lekker Fit 0 0 -893 -893
4. Diverse afwijkingen -279 -103 -71 -247
Totaal afwijkingen -276 -2.813 -964 1.574

Het saldo van het programma Sport en Recreatie bedraagt € 1,6 mln voordelig. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn:

1. Sportaccommodaties
Het verschil heeft meerdere oorzaken:

  • In het coalitieakkoord zijn voor 2023 extra middelen beschikbaar gesteld voor het realiseren van publieke sportvoorzieningen in de buitenruimte. Een van deze projecten is de Folkert Elzingastraat, dit project is vanwege de brede gebiedsontwikkeling in 2023 uitgewerkt; uitvoering vindt plaats in 2024 (€700.000).
  • Door vertraging en temporisering van huisvestingsprojecten en de vrijval van kapitaallasten ontstaat er in de jaarrekening een onderschrijding (€900.000).
  • De lagere aanvraag van subsidie heeft gezorgd voor een onderbesteding. (€300.000)


2. Sportbedrijf
De herwaardering op kapitaallasten van accommodaties heeft een eenmalig positief resultaat veroorzaakt.

3. Lekker Fit
De verwachte frictielasten voor de afbouw van inzet SSC Flex-medewerkers was geraamd op € 893.000. Deze lasten vielen lager uit dan geraamd, namelijk € 300.000. Er is bewust voor gekozen om deze lasten niet te onttrekken omdat de lasten binnen de begroting van het programma past. De kosten voor de afbouw van SSC Flex blijven ongewijzigd. Dat geldt ook voor de totale beschikbare middelen die hierbij horen.

4. Diverse afwijkingen
Op diverse budgetten zijn kleine afwijkingen. Deze leiden per saldo tot een afwijking van € 247.000.