Financiën
Overzicht baten en lasten
| Overzicht van baten en lasten Economische ontwikkeling | Oorspr. Begroting 2023 | Bijgestelde Begroting 2023 | Realisatie 2023 | Afwijking | |
|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 4.548 | 5.481 | 4.093 | -1.388 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 2.350 | 3.059 | 2.022 | -1.037 | |
| Overige opbrengsten derden | 2.199 | 2.422 | 2.058 | -364 | |
| Overige baten | 0 | 0 | 12 | 12 | |
| Lasten exclusief reserves | 38.936 | 39.673 | 39.115 | -558 |
|
| Apparaatslasten | 10.417 | 10.766 | 10.848 | 82 | |
| Inhuur | 235 | 268 | 44 | -224 | |
| Overige apparaatslasten | 209 | 224 | 166 | -58 | |
| Personeel | 9.973 | 10.274 | 10.638 | 364 | |
| Overige verrekeningen | 4.967 | 5.430 | 6.236 | 806 | |
| Overige verrekeningen | 4.967 | 5.430 | 6.236 | 806 | |
| Programmalasten | 23.553 | 23.477 | 22.031 | -1.446 | |
| Financieringslasten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 11.713 | 10.899 | 10.258 | -641 | |
| Kapitaallasten | 396 | 131 | 197 | 66 | |
| Overige programmalasten | 85 | 87 | 23 | -64 | |
| Salariskosten WSW en WIW | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 11.359 | 12.359 | 11.552 | -807 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -34.388 | -34.192 | -35.022 | -830 | |
| Saldo voor reserveringen | -34.388 | -34.192 | -35.022 | -830 | |
| Reserves | 450 | 4.735 | 4.261 | -474 |
|
| Onttrekking reserves | 450 | 2.670 | 2.196 | -474 | |
| Toevoeging reserves | 0 | 411 | 411 | 0 | |
| Vrijval reserves | 0 | 2.476 | 2.476 | 0 | |
| Saldo | -33.938 | -29.457 | -30.762 | -1.305 |
Toelichting afwijkingen tov bijgestelde begroting 2023
Een negatief bedrag (met een – ervoor) is een financiële tegenvaller: de gemeente geeft meer geld uit of er komen minder opbrengsten binnen. Een positief bedrag is een financiële meevaller: de gemeente geeft minder geld uit of er komen meer opbrengsten binnen.
| Overzicht afwijkingen programma | Afwijking baten | Afwijking lasten | Afwijking reserves | Afwijking saldo |
|---|---|---|---|---|
| 1. Kansen voor West | - 1.196 | 1.336 | 0 | - 2.533 |
| 2. Maakindustrie, Maritiem | 0 | - 713 | 0 | 713 |
| 3. Rotterdam Square | 0 | - 810 | 0 | 810 |
| 4. Markten | - 325 | 0 | 0 | - 325 |
| 5. Bestemmingsreserve Duurzaamheidstransitiebudget | 0 | - 358 | - 358 | 0 |
| 6. Bestemmingsreserve Energietransitiebudget | 0 | - 116 | - 116 |
0 |
| 7. Diverse afwijkingen | . 133 | 103 | 0 | 30 |
| Subtotaal afwijkingen | - 1.388 | - 558 | - 474 | - 1.305 |
| Vennootschapsbelasting | . 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal afwijkingen | - 1.388 | - 558 | - 474 | - 1.305 |
Het saldo van programma Economische ontwikkeling bedraagt € 1,4 mln nadelig. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn:
1. Kansen voor West
Voor Kansen voor West en Just Transition Fund is het college in de vorige bestuursperiode uitvoeringsovereenkomsten aangegaan met de Europese Commissie, het Rijk en regionale partners. De financiële bijdrage van de gemeente Rotterdam als partner in deze overeenkomsten wordt binnen de begroting gedekt door sturing op onderbesteding bij de afdeling die de beide programma's uitvoert. De onderbesteding en de financiële bijdrage van de partners dekken samen de uitvoeringslasten. De onderbesteding bestond voor een deel uit het eerder dan verwacht financieel afronden van het project RUGGEDIZED. Dit was pas in het vierde kwartaal van 2023 bekend. De realisatie is gelijk aan de begroting. Echter, begroting en realisatie lopen uiteen bij de programma's Stedelijke ontwikkeling en Economische ontwikkeling. Op het programma Stedelijke ontwikkeling zit een onderbesteding van € 2,5 mln en op het programma Economische ontwikkeling een overbesteding van hetzelfde bedrag. Bij de 1e herziening 2024 wordt de begroting op beide programma's aangepast.
2. Maakindustrie, Maritiem
Bij de maakindustrie, het maritieme cluster en de gemeentelijke coördinatie op het havendossier is minder uitgegeven. Dit komt door vertraging in de projecten bij de marktpartijen, krapte op de arbeidsmarkt wat resulteert in minder inzet om verplichtingen aan te gaan en complexe subsidieaanvragen die meer tijd vragen om te beoordelen waardoor de beschikkingen over de jaargrens heen zijn gegaan.
3. Rotterdam Square.
De subsidie van Rotterdam Square is lager vastgesteld voor de jaren 2021 en 2022, omdat de opbouw van de uitvoerende organisatie van de stichting pas halverwege 2022 op gang kwam. Daardoor waren de kosten lager dan voorzien. Begin 2023 is de organisatie ingericht en het startschot van de werkzaamheden gegeven, maar er is ook dat jaar minder uitgegeven. De middelen uit de onderbesteding moeten behouden blijven voor de subsidie aan de stichting Rotterdam Square. Hierover zijn bestuurlijke afspraken gemaakt. Om die reden wordt € 810.000 die niet in 2021 en 2022 zijn besteed ingediend als bestemmingsvoorstel.
4. Markten
De maatregelen om de leegstand aan te pakken ontwikkelden zich in 2023 minder gunstig ontwikkeld dan geraamd. Hierdoor blijven de marktbaten € 325.000 achter op de begroting. Voor 2024 wordt er verder gewerkt om de leegstand tegen te gaan.
5. Bestemmingsreserve Duurzaamheidstransitiebudget
In 2023 is € 358.000 minder onttrokken. De afwijking wordt veroorzaakt door lagere lasten op circulair ondernemerschap. Er zijn minder prestaties geleverd door het wegvallen van een subsidie-optie en krapte op de arbeidsmarkt. Daarnaast voert een deel van de subsidie-ontvangers hun werkzaamheden uit over de jaargrens, waardoor een deel van de subsidie pas in 2024 wordt besteed. Deze lasten worden daardoor pas in 2024 onttrokken.
6. Bestemmingsreserve Energietransitiebudget
In 2023 is € 116.000 minder onttrokken. De onderbesteding wordt veroorzaakt door de terugvordering van de subsidie voor Groencollect die in dezelfde periode (eind 2023) failliet is gegaan.
7. Diverse afwijkingen
Dit zijn diverse onder- en overschrijdingen, onder andere op Life Science & Health, het MKB actieprogramma, onderzoek en communicatie.