| Overzicht van baten en lasten Overhead | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (2e Herz.) | Begroting 2021 | Raming 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 9.280 | 7.162 | 6.126 | 6.053 | 6.053 | 6.053 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 1.099 | 1.276 | 788 | 788 | 788 | 788 | |
| Dividenden | 675 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 6.821 | 5.521 | 5.338 | 5.265 | 5.265 | 5.265 | |
| Overige baten | 685 | 365 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 439.975 | 449.439 | 462.716 | 460.004 | 451.134 | 447.914 |
|
| Apparaatslasten | 333.259 | 344.026 | 345.799 | 345.828 | 340.708 | 340.026 | |
| Inhuur | 32.178 | 28.367 | 26.317 | 26.260 | 25.340 | 24.740 | |
| Overige apparaatslasten | 10.241 | 7.910 | 8.042 | 7.965 | 8.159 | 8.159 | |
| Personeel | 290.841 | 307.749 | 311.441 | 311.603 | 307.209 | 307.127 | |
| Intern resultaat | -4.577 | -12.295 | -12.349 | -11.862 | -12.513 | -14.607 | |
| Intern resultaat | -4.577 | -12.295 | -12.349 | -11.862 | -12.513 | -14.607 | |
| Programmalasten | 111.293 | 117.709 | 129.266 | 126.038 | 122.940 | 122.495 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 87.159 | 94.567 | 104.285 | 92.877 | 92.509 | 94.160 | |
| Kapitaallasten | 18.937 | 19.346 | 21.798 | 29.979 | 27.249 | 25.153 | |
| Overige programmalasten | 3.081 | 1.673 | 581 | 581 | 581 | 581 | |
| Sociale uitkeringen | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 2.114 | 2.122 | 2.601 | 2.601 | 2.601 | 2.601 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -430.695 | -442.277 | -456.590 | -453.951 | -445.081 | -441.861 | |
| Saldo voor reserveringen | -430.695 | -442.277 | -456.590 | -453.951 | -445.081 | -441.861 | |
| Reserves | 12.635 | -198 | 810 | 8 | 0 | 0 |
|
| Onttrekking reserves | 5.753 | 4.951 | 810 | 8 | 0 | 0 | |
| Toevoeging reserves | 1.423 | 5.480 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 8.306 | 332 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -418.060 | -442.475 | -455.780 | -453.943 | -445.081 | -441.861 |
Baten
De opbrengsten derden hebben onder andere betrekking op detacheringen van personeel bij derden. Daarnaast is er op het gebied van verzekeringen sprake van externe premie-inning van alle verzekeringssoorten en opbrengsten uit de afhandeling van schades.
Lasten
De apparaatslasten betreffen voornamelijk inzet van personeel voor ondersteuning van de primaire processen die plaatsvinden binnen de andere programma's. Programmalasten zijn enerzijds inkopen en uitbestede werkzaamheden, zoals huur- en servicekosten, verzekeringspremies, onderhoudskosten, ICT kosten en facilitair gerelateerde kosten. Anderzijds bestaan de lasten uit kapitaallasten, zoals rente en afschrijving.
Reserves
Bestemmingsreserve Herstelmaatregelen Corona korte termijn
Deze bestemmingsreserve is gevormd om de herstelmaatregelen veroorzaakt door Corona op korte termijn te kunnen financieren.
Bestemmingsreserve Cloudkosten
Deze reserve wordt gevormd vanwege het niet meer mogen activeren van cloudkosten (BBV). De middelen in de reserve worden verkregen door middel van een klasschuif van de kapitaallasten (exploitatiebudget 2023 en 2024) naar deze reserve voor de dekking van de cloudkosten in 2020 en 2021.
Bestemmingsreserve Doorontwikkeling organisatie
Op basis van het ingerichte beheer van de reserve Doorontwikkeling organisatie worden lasten en baten overgeheveld naar de taakvelden waarop de daadwerkelijke verantwoording plaatsvindt.
Bestemmingsreserve Informatiebeveiliging
De samenleving en het concern Rotterdam digitaliseren in snel tempo. Informatiebeveiliging en privacy worden steeds belangrijker en krijgen daarbij ook steeds meer aandacht. Om te voldoen aan wetgeving en de verwachting van burgers is een bestemmingsreserve gevormd.
Meerjarig verloop
De begrote inhuurlasten zijn voor 2020 hoger dan de jaren erna omdat ze meer in lijn zijn gebracht met de huidige verwachtingen. Voor de jaren 2021 en verder is dit nog niet overal gebeurd. Dit is voornamelijk het gevolg van het moeilijk in kunnen schatten van (extra) opdrachten voor de komende jaren. Als deze opdrachten zich voordoen, is dit meestal het gevolg van intensiveringen of aanvullende interne opdrachten.
De stijging van de programmalasten vanaf 2021 wordt grotendeels verklaard door groei van arbeidskosten binnen het Concern wat leidt tot meebeweegmiddelen voor het programma Overhead (ruim € 6 mln). Deze middelen zijn vooralsnog centraal onder programmalasten verwerkt voor latere herverdeling bij de interne budgetronde. Daarnaast zijn in 2021 de initiële kosten verwerkt (€ 4,9 mln) van de uitgewerkte business case 'Anders werken in en met de stad'.
| Programma / Taakveld | Mutatie 2020 (€) | Mutatie 2020 (%) | Mutatie 2021 (€) | Mutatie 2021 (%) | Mutatie 2022 (€) | Mutatie 2022 (%) | Mutatie 2023 (€) | Mutatie 2023 (%) | Mutatie 2024 (€) | Mutatie 2024 (€) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Overhead | -246 | 2% | -20.055 | 31% | -11.306 | 31% | -10.270 | 29% | -7.050 | 34% | |
| Overhead - Activering Overhead | 472 | 2% | 5.930 | 31% | 5.959 | 31% | 5.664 | 29% | 6.660 | 34% | |
| Overhead - Audit & Control | 44 | 0% | -426 | 2% | -426 | 2% | -426 | 2% | -426 | 2% | |
| Overhead - Clusterondersteuning | -462 | 1% | -4.148 | 5% | -4.206 | 5% | -3.699 | 4% | -3.667 | 4% | |
| Overhead - Concernondersteuning | -352 | 0% | -21.261 | 6% | -12.103 | 3% | -10.549 | 3% | -7.807 | 2% | |
| Overige baten en lasten - Van Werk Naar Werk / VOIL | 49 | 2% | -150 | 4% | -530 | 13% | -1.259 | 27% | -1.809 | 39% | |
| Overige baten en lasten - Verzekering | 2 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| Overhead - Activering Overhead | 472 | 2% | 5.930 | 31% | 5.959 | 31% | 5.664 | 29% | 6.660 | 34% | |
| Overhead - Audit & Control | 44 | 0% | -426 | 2% | -426 | 2% | -426 | 2% | -426 | 2% | |
| Overhead - Clusterondersteuning | -462 | 1% | -4.148 | 5% | -4.206 | 5% | -3.699 | 4% | -3.667 | 4% | |
| Overhead - Concernondersteuning | -352 | 0% | -21.261 | 6% | -12.103 | 3% | -10.549 | 3% | -7.807 | 2% | |
| Overige baten en lasten - Van Werk Naar Werk / VOIL | 49 | 2% | -150 | 4% | -530 | 13% | -1.259 | 27% | -1.809 | 39% | |
| Overige baten en lasten - Verzekering | 2 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% |
In de paragraaf bedrijfsvoering beschrijven wij de inhoudelijke doelstellingen, programma’s en projecten.
Met ingang van de Begroting 2020 is er naast de bestaande taakvelden Concernondersteuning, Clusterondersteuning, Audit & Control, Van Werk Naar Werk en Verzekeringen een nieuw taakveld Activering Overhead opgenomen.
Bij investeringsprojecten wordt de overheadcomponent geactiveerd (opgenomen op de balans). Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door kosten voor overhead te activeren ontstaat dekking in de exploitatie en dalen de totale kosten van het programma Overhead. Dit heeft een positief effect op de verplichte BBV indicator Overhead / Totale lasten.