| Overzicht van baten en lasten Sport en recreatie | Realisatie 2023 | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 11.728 | 7.650 | 5.574 | 5.574 | 3.172 | 3.172 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 7.916 | 4.458 | 2.381 | 2.381 | -21 | -21 | |
| Overige opbrengsten derden | 3.812 | 3.192 | 3.192 | 3.192 | 3.192 | 3.192 | |
| Lasten exclusief reserves | 105.590 | 105.667 | 97.214 | 95.323 | 92.746 | 92.246 |
|
| Apparaatslasten | 8.265 | 8.508 | 8.555 | 8.538 | 8.538 | 8.538 | |
| Inhuur | 178 | 210 | 210 | 210 | 210 | 210 | |
| Overige apparaatslasten | 259 | 251 | 286 | 281 | 281 | 281 | |
| Personeel | 7.829 | 8.047 | 8.059 | 8.046 | 8.046 | 8.046 | |
| Overige verrekeningen | 166 | -2.325 | -4.012 | -4.227 | -4.227 | -4.227 | |
| Overige verrekeningen | 166 | -2.325 | -4.012 | -4.227 | -4.227 | -4.227 | |
| Programmalasten | 97.159 | 99.483 | 92.670 | 91.013 | 88.435 | 87.935 | |
| Financieringslasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 10.382 | 13.952 | 12.655 | 11.264 | 10.387 | 10.436 | |
| Kapitaallasten | 750 | 118 | 117 | 116 | 99 | 50 | |
| Overige programmalasten | 866 | 953 | 1.003 | 888 | 888 | 888 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 85.162 | 84.460 | 78.895 | 78.745 | 77.061 | 76.561 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -93.863 | -98.016 | -91.640 | -89.750 | -89.574 | -89.074 | |
| Saldo voor reserveringen | -93.863 | -98.016 | -91.640 | -89.750 | -89.574 | -89.074 | |
| Reserves | 5.229 | 2.160 | 160 | 160 | 160 | 160 |
|
| Onttrekking reserves | 3.389 | 2.160 | 160 | 160 | 160 | 160 | |
| Toevoeging reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 1.839 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -88.634 | -95.856 | -91.480 | -89.590 | -89.414 | -88.914 |
Baten
De baten bestaan voornamelijk uit inkomsten van de scholen van vakleerkrachten Lekker Fit! en specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026.
Lasten
De apparaatslasten bestaan hoofdzakelijk uit personeelslasten van de medewerkers die het sportbeleid ontwikkelen en uitvoeren. Een groot deel van de programmalasten is het verlenen van subsidies voor het creëren van hoogwaardige, duurzame, goed toegankelijke en voldoende sportvoorzieningen. Ook de bijdrage aan het Sportbedrijf maakt deel uit van de lasten van dit programma.
Reserves
In de begroting 2024 zijn onttrekking aan de reserves geraamd voor noodsteun aan een organisatie in de sportsector door stijging van de energielasten en een onttrekking vanuit bestemmingsreserve Evenementenfonds voor Grand Départ Tour de France Femmes 2024.
Meerjarig verloop
De begroting vertoont meerjarig een dalend verloop. Dit komt door het incidentele karakter van bepaalde uitgaven, zoals die voor eenmalige evenementen en activiteiten. Daarnaast zijn er meerder taakstellingen/bezuinigingen ingevoerd. Deze worden toegelicht in de financiële bijstellingen.
| Saldo programma/taakveld | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sport en recreatie | -95.856 | -91.480 | -89.590 | -89.414 | -88.914 | |
| Openbaar groen en (openlucht) recreatie - NME | -19.430 | -17.206 | -16.941 | -16.766 | -16.766 | |
| Sportaccomodaties | -62.939 | -62.332 | -61.484 | -61.483 | -60.983 | |
| Sportbeleid en activering | -13.487 | -11.942 | -11.165 | -11.165 | -11.165 | |
| Openbaar groen en (openlucht) recreatie - NME | -19.430 | -17.206 | -16.941 | -16.766 | -16.766 | |
| Sportaccomodaties | -62.939 | -62.332 | -61.484 | -61.483 | -60.983 | |
| Sportbeleid en activering | -13.487 | -11.942 | -11.165 | -11.165 | -11.165 |
Een negatief bedrag (met een – ervoor) is een financiële tegenvaller: de gemeente geeft meer geld uit of er komen minder opbrengsten binnen. Een positief bedrag is een financiële meevaller: de gemeente geeft minder geld uit of er komen meer opbrengsten binnen.
| Bijstellingen Sport en recreatie | Begroting 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oorspronkelijke begroting 2024 | -95.004 | -93.024 | -92.250 | -92.250 | -92.250 | ||
| Bijstellingen Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2024 | -853 | 1.544 | 2.661 | 2.836 | 3.336 | ||
| Compensatieportefeuille | Bezuinigingen/Taakstellingen | 330 | 330 | 330 | 330 | 330 | |
| Investeringssubsidie verenigingen | Bezuinigingen/Taakstellingen | 0 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| Kiezen voor Rotterdam 2024 | Bezuinigingen/Taakstellingen | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Natuur- en milieueducatie | Bezuinigingen/Taakstellingen | 0 | 0 | 150 | 325 | 325 | |
| Programmering Sportbedrijf, Sportsupport en Topsport | Bezuinigingen/Taakstellingen | 0 | 500 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | |
| Sportbedrijf onderhoud en overhead | Bezuinigingen/Taakstellingen | 0 | 500 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | |
| Steunfonds Energie | Bezuinigingen/Taakstellingen | 900 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stoppen compensatie onroerendezaakbelasting (OZB) volkstuinen | Bezuinigingen/Taakstellingen | 0 | 100 | 215 | 215 | 215 | |
| Subsidieregeling led-verlichting | Intensiveringen | 0 | -500 | -500 | -500 | 0 | |
| Actualisatie kapitaallasten | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Compensatie huuropbrengsten volkstuinen | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -1.200 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Correctie rijksbijdrage Brede Regeling Combinatiefuncties | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Niet activeerbare lasten Integrale Huisvestingsplannen | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -19 | -21 | -173 | -173 | -173 | |
| Recreatieoord Hoek van Holland | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -750 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Rijksbijdrage versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zwemvouchers voor ouderen | Ramingsbijstellingen vermijdbaar | -300 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Noodsteun energiekosten sport | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | 156 | 135 | 139 | 139 | 139 | |
| Begroting na wijzigingen | -95.856 | -91.480 | -89.590 | -89.414 | -88.914 | ||
Compensatieportefeuille
Het college stelt een aantal ambities bij om financiële ruimte te creëren. Vanaf 2024 is er een bezuiniging op het budget, waaruit een deel van de huur wordt bekostigd voor organisaties sport, natuur en recreatie die niet in staat zijn de volledige kostendekkende huur te betalen. Deze besparing heeft tot gevolg dat nieuwe aanvragen van verenigingen moeten worden afgewezen. De huidige verenigingen die compensatie hebben, blijven deze ontvangen. Dit gaat om ongeveer 140 organisaties. Het totale budget is € 3 mln.
Investeringssubsidie verenigingen
Het college stelt een aantal ambities bij om financiële ruimte te creëren. Het budget voor de regeling investeringssubsidies accommodaties verenigingen wordt gehalveerd. Dit betekent het terugdraaien van de intensivering vanuit het coalitieakkoord: Eén Stad. Deze regeling is bestemd voor sport-, scouting- en speeltuinverenigingen voor uitbreidingsinvesteringen, bouwkosten, renovaties en fysieke duurzaamheidsmaatregelen. Het totaal resterende budget na het terugdraaien van de intensivering uit het coalitieakkoord is € 544.000 structureel.
Kiezen voor Rotterdam 2024
Een onderdeel van de Voorjaarsnota 2023 is de Organisatieopgave. Het gaat hierbij om een besparing op de gemeentelijke organisatie van € 150 mln van 2024 tot en met 2027. De Organisatieopgave noemen we nu Kiezen voor Rotterdam. De besparing voor 2024 bedraagt € 20 mln en is nu verdeeld over de begrotingsprogramma's. Daarbij is ook het voorstel een bestemmingsreserve te vormen voor frictiekosten van € 2 mln. Een uitgebreide toelichting staat in de paragraaf Bedrijfsvoering.
Natuur-en Milieueducatie
Het college stelt een aantal ambities bij om financiële ruimte te creëren. Hiervoor verlaagt zij, naast de bezuiniging uit de Voorjaarsnota 2023, structureel de subsidie aan stichting Natuurstad voor het onderdeel NME-educatie. Natuurstad stopt met het geven van NME-lessen aan basisscholen. Daar tegenover staat een gedeeltelijk alternatieve invulling:
- Natuurstad gaat scholen faciliteren met lespakketten. De scholen gaan dan zelf natuuronderwijs geven.
- Natuurstad gaat belevingsactiviteiten aanbieden, waarbij het gebruik maakt van de faciliteiten van andere organisaties.
De subsidie aan de stichting Natuurstad bedraagt voor 2024 in totaal € 10.531.338.
Programmering Sportbedrijf, Sportsupport en Topsport
Het college stelt een aantal ambities bij om financiële ruimte te creëren. Hiervoor wordt het budget aan Sportbedrijf, Sportsupport en Topsport voor programmering structureel verlaagd vanaf 2025. De besparing wordt gerealiseerd door een combinatie van meer samenhang en samenwerking, activiteiten overdragen/bundelen en indien nodig stoppen met een aantal activiteiten. De drie organisaties werken hiertoe samen met de gemeente voorstellen uit. Op basis van dit voorstel neemt de gemeente een besluit en verdeelt de ombuiging over de organisaties.
Sportbedrijf onderhoud en overhead
Het college stelt een aantal ambities bij om financiële ruimte te creëren. Vanaf 2025 wordt er gekort op de prestatievergoeding van het Sportbedrijf op de onderdelen onderhoud van sportaccommodaties en overhead. Randvoorwaarden hierbij zijn: de conditie van de sportaccommodaties mag niet tot onveilige situaties leiden, geen sluiting van sportaccommodaties en geen hogere tarieven voor de gebruikers.
Steunfonds energie
Het college stelt een aantal ambities bij om financiële ruimte te creëren. De regeling Noodsteun energie loopt tot 31 juni 2024. Door ruime rijksregelingen wordt hier een onderschrijding verwacht.
Stoppen compensatie onroerendezaakbelasting (OZB) volkstuinen
Het college stelt een aantal ambities bij om financiële ruimte te creëren. De gemeente schaft de compensatie af van het gebruikersdeel OZB van volkstuinverenigingen. Deze bezuiniging sluit aan bij het beleid om toe te groeien naar een kostprijsdekkende huur voor volkstuinen.
Subsidieregeling led-verlichting
Het plaatsen van led-verlichting door de gemeente was onderdeel van het vorige IHP Sport. Dit betrof € 10 mln aan investeringsmiddelen. Het is echter gebleken dat het effectiever èn goedkoper is als verenigingen dit zelf plaatsen. Hiermee kan door een beperkte subsidie het afgesproken doel in IHP Sport worden gerealiseerd. Het uitgangspunt om sportaccommodaties te verduurzamen, is opgenomen in het Coalitieakkoord 2022-2026 en geeft invulling op de klimaat- en energiedoelstellingen van dit college.
Actualisatie kapitaallasten
Kapitaallasten bestaan uit afschrijvingen en rente op investeringen. De kapitaallasten zijn aangepast. Daar zijn twee redenen voor. De eerste is dat er nieuwe en bijgestelde investeringskredieten zijn. De tweede reden is dat de ramingen per jaarschijf zijn geactualiseerd. In de paragraaf Investeringen staan gedetailleerde overzichten van lopende en nieuwe kredieten.
Compensatie huuropbrengsten Volkstuinen
Voor de volkstuinen is jaren geen kostprijsdekkende huur in rekening gebracht. Begin 2023 is bij de behandeling van de visie volkstuinen afgesproken dat er niet in 2024 naar kostprijsdekkende huur wordt overgegaan. Er wordt een nieuw volkstuinenbeleid opgesteld en er wordt stapsgewijs naar kostprijsdekkende huur toegewerkt.
Correctie Rijksbijdrage Brede Regeling Combinatiefuncties
Rijksbijdrage versterking voor sport en bewegen gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026. Het Rijk heeft aanvullende financiën toegekend om sport, gezondheid, cultuur en de gemeenschap te versterken. Het doel van de SPUK-onderdelen sport is het aanmoedigen van actieve deelname aan sport. Dit is de correctie op de bijdrage deel Sport boeking jaar 2023. Per saldo is dit een neutrale boeking.
Niet activeerbare lasten Integrale Huisvestingsplannen
Om uitvoering te kunnen geven aan de Integrale Huisvestingsplannen (Parkeren, CHV, Onderwijs, Zorg, Welzijn, Cultuur en Sport) zijn jaarlijks kosten gemoeid die niet activeerbaar zijn en daarmee niet uit de Rotterdamse Investerings Motor (RIM cilinder) voor de vervangingsinvesteringen gedekt kunnen worden. De bijstelling is gebaseerd op de verwachte opleveringen van investeringen in het maatschappelijk vastgoed in de jaren 2024-2026. Het gaat om de zakelijke lasten zoals OZB en verzekeringen.
Recreatieoord Hoek van Holland
De raad heeft ingestemd met de overdracht van Recreatieoord Hoek van Holland aan de Coöperatieve Vereniging ONS Recreatieoord. Deze vereniging heeft in 2024 een eenmalige subsidie ontvangen voor de overdrachtsbelasting en de opstartkosten.
Rijksbijdrage versterking voor sport en bewegen gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis
Het Rijk heeft aanvullende financiën toegekend om sport, gezondheid, cultuur en de gemeenschap te versterken. Het doel van het SPUK-onderdeel sport is het aanmoedigen van actieve deelname aan sport. De bijdrage deel Sport jaar 2024 is € 5 mln. Per saldo is dit een neutrale boeking.
Zwemvouchers voor ouderen
Dit betreft een van de moties met financiële consequenties die bij de behandeling van de Begroting 2024 en Tweede herziening 2023 is aangenomen. De motie geeft invulling aan de wens voor zwemvouchers voor ouderen vanaf 60 jaar, zodat ze hun eerste zwemdiploma kunnen behalen bij een van de Rotterdamse openbare zwembaden.
Bestemmingsreserve Noodsteun energiekosten sport
In de begroting is een onttrekking van € 250.000 geraamd voor noodsteun aan organisatie in de sportsector vanwege de stijging van de energielasten.
Technische wijzigingen
In dit programma zijn er diverse technische wijzigingen geweest, de grootste wijziging is:
• Kiezen voor Rotterdam 2024 (€ 30.000 in 2024)