Voorjaarsnota en Eerste herziening 2024

Rotterdam: Eén stad

Overzicht van baten en lasten Pagina 231

Baten en lasten op concernniveau

In de tabel hieronder worden meerjarig de baten en lasten gepresenteerd naar verantwoordingscategorieën.

Overzicht van baten en lasten concernRealisatie
2023
Begroting
2024
Raming
2025
Raming
2026
Raming
2027
Raming
2028
Baten exclusief reserves4.410.1434.601.3394.625.8774.522.0344.474.9224.477.774

Bijdragen rijk en medeoverheden 3.107.867 3.197.018 3.253.048 3.147.890 3.081.975 3.072.249
Belastingen 444.332 467.575 472.228 476.651 481.276 484.826
Dividenden 96.610 109.934 108.067 111.809 116.109 118.009
Financieringsbaten 6.191 3.568 1.851 1.538 1.442 1.304
Overige opbrengsten derden 762.084 787.161 791.565 782.480 787.105 794.295
Overige baten -6.940 36.082 -882 1.666 7.015 7.091
Lasten exclusief reserves4.544.5434.781.8824.630.2134.414.6404.318.2944.292.258

Apparaatslasten 1.386.756 1.463.173 1.446.187 1.411.734 1.402.648 1.399.116
Inhuur 133.752 89.031 76.504 74.138 73.275 72.315
Overige apparaatslasten 36.957 31.765 35.293 34.844 34.880 34.753
Personeel 1.216.047 1.342.378 1.334.390 1.302.752 1.294.493 1.292.048
Overige verrekeningen -89.345 -147.550 -150.551 -150.563 -150.551 -150.551
Overige verrekeningen -89.345 -147.550 -150.551 -150.563 -150.551 -150.551
Programmalasten 3.247.132 3.466.259 3.334.576 3.153.469 3.066.198 3.043.694
Financieringslasten 15.375 31.508 51.818 59.869 60.050 55.208
Inkopen en uitbestede werkzaamheden 896.801 1.141.131 1.003.891 915.544 880.160 860.846
Kapitaallasten 153.567 140.590 179.481 172.481 178.518 188.942
Overige programmalasten 60.473 75.887 82.737 75.633 73.856 75.158
Salariskosten WSW en WIW 52.748 54.480 54.478 51.986 49.952 47.826
Sociale uitkeringen 1.164.815 1.062.529 1.038.548 993.279 993.229 993.331
Subsidies en inkomensoverdrachten 903.354 960.135 923.623 884.676 830.433 822.383
Saldo voor vpb en reserveringen -134.400 -180.543 -4.336 107.394 156.628 185.516
Vennootschapsbelasting28.0413.5213.9152.9894.0074.007

Saldo voor reserveringen -162.441 -184.064 -8.251 104.405 152.621 181.509
Reserves121.161184.0648.251-104.405-152.621-181.509

Onttrekking reserves 410.571 399.122 170.302 112.788 77.566 62.282
Toevoeging reserves 355.826 229.733 165.381 218.598 230.187 243.791
Vrijval reserves 66.416 14.675 3.330 1.405 0 0
Saldo -41.280 0 0 0 0 0

Incidentele baten en lasten

In dit overzicht worden de incidentele baten en lasten weergegeven waaruit het structurele begrotingssaldo wordt afgeleid. Dit geeft inzicht in de mate waarin de structurele lasten inclusief de structurele toevoegingen aan reserves gedekt zijn door structurele baten inclusief structurele onttrekkingen aan reserves. Volgens de Gemeentewet en Provinciewet dient in het belang van de horizontale verantwoording en het verticale toezicht er sprake te zijn van een structureel en reëel evenwicht. Met het begrip “structureel evenwicht” wordt nadrukkelijker bedoeld dat in de begroting structurele lasten gedekt worden door structurele baten. De term “reëel” heeft betrekking op de mate van realiteit van de (meerjaren)ramingen.

Incidentele baten en lastenRaming 2024Raming 2025Raming 2026Raming 2027Raming 2028
Totaal baten 4.601.339 4.625.877 4.522.034 4.474.922 4.477.774
Incidentele baten225.968249.718226.447215.995214.990

Algemene middelen81.28478.95277.40576.95375.948
Decentralisatie-uitkeringen 81.284 78.952 77.405 76.953 75.948
Armoede, schuldhulpverlening, integratie en samenleving01.7631.7631.7631.763
Extra Rijksbijdrage Stelpost Inburgering 0 1.763 1.763 1.763 1.763
Beheer van de stad00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Belastingen00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Bestaande stad25.73943.7662.0402.0402.040
Verkoopopbrengsten vastgoedobjecten 25.739 43.766 2.040 2.040 2.040
Bestuur00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Cultuur00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Dienstverlening00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Economische ontwikkeling00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Energietransitie00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Onderwijs3.1250000
Nationaal Programma Onderwijs (NPO) 3.125 0 0 0 0
Overhead00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Sport en recreatie00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Stedelijke ontwikkeling88.73590.23790.23980.23980.239
Baten grondexploitaties 57.300 91.300 88.800 73.800 73.300
Stornering naar Voorraden 31.435 -1.063 1.439 6.439 6.939
Veilig00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Volksgezondheid3.7530000
Regeling specifieke uitkering versterking GGDén 2.218 0 0 0 0
COVID-19-vaccinaties 1.535 0 0 0 0
Werk en inkomen00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Zorg, welzijn en wijkteams21.50035.00055.00055.00055.000
Toeslagen010 16.603 0 0 0 0
Opzetten expertisecentrum Jeugdhulp 4.897 0 0 0 0
Extra Rijksbijdrage Stelpost lobby Wmo 0 35.000 55.000 55.000 55.000
Diverse programma's 1.8330000
Vrijval voorzieningen 1.833 0 0 0 0
Structureel 4.468.257 4.419.302 4.227.858 4.143.967 4.120.160
Totaal lasten 4.785.403 4.634.128 4.417.629 4.322.301 4.296.265
Incidentele lasten317.146214.826189.771178.334176.105

Algemene middelen81.28478.95277.40576.95375.948
Decentralisatie-uitkeringen 81.284 78.952 77.405 76.953 75.948
Armoede, schuldhulpverlening, integratie en samenleving00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Beheer van de stad9.5002.500000
Onderhoud Erasmusbrug 9.500 2.500 0 0 0
Belastingen00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Bestaande stad9.65520.1303.0783.0783.078
Boekwaarde verkoop Vastgoedobjecten 5.841 17.326 1.000 1.000 1.000
Verkoopkosten Vastgoedobjecten 3.814 2.804 2.078 2.078 2.078
Bestuur00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Cultuur1.5000000
Noodsteun cultuursector en Bibliotheek 1.500 0 0 0 0
Dienstverlening00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Economische ontwikkeling00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Energietransitie00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Onderwijs3.1250000
Nationaal Programma Onderwijs (NPO) 3.125
Overhead00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Sport en recreatie00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Stedelijke ontwikkeling88.73590.23790.23980.23980.239
Lasten grondexploitaties 88.735 90.237 90.239 80.239 80.239
Veilig00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Volksgezondheid46.7520000
Regeling specifieke uitkering versterking GGDén 2.218 0 0 0 0
COVID-19-vaccinaties 1.535 0 0 0 0
Werk en inkomen00000
Geen incidentele baten voor dit programma 0 0 0 0 0
Zorg, welzijn en wijkteams21.5000000
Toeslagen 010 16.603 0 0 0 0
Opzetten expertisecentrum Jeugdhulp 4.897 0 0 0 0
Diverse programma's 55.09523.00719.04918.06416.840
Out of pocket uitgaven voor investeringen 42.197 11.942 7.984 6.999 5.775
Toevoeging voorziening dubieuze debiteuren 12.898 11.065 11.065 11.065 11.065
Onttrekking en vrijval reserves413.797173.632114.19377.56662.282

Structureel18.86820.82222.64623.07123.071
Incidenteel394.929152.81091.54754.49539.211
Toevoeging aan reserves229.733165.381218.598230.187243.791

Structureel00000
Incidenteel229.733165.381218.598230.187243.791
Saldo na reserveringen 0 0 0 0 0
Totale incidentele baten 620.897 402.528 317.994 270.490 254.201
Totale incidentele lasten 546.879 380.207 408.369 408.521 419.896
Structurele begrotingssaldo -74.018 -22.321 90.374 138.031 165.695
Structurele begrotingssaldo in % van baten excl. onttrekkingen reserves -1,6% -0,5% 2,0% 3,1% 3,7%

Toelichting staat incidentele baten en lasten

Uit bovenstaande tabel blijkt dat meerjarig de structurele lasten volledig gedekt worden door de structurele baten. Hieronder worden de grootste, meest terugkerende incidentele posten toegelicht.
 

Incidentele baten

Baten uit grondexploitaties - Stedelijke inrichting en ontwikkeling
De baten uit grondexploitaties bestaande uit baten uit gronduitgiften, subsidies en bijdragen van derden. Hier staan incidentele lasten in de grondexploitaties tegenover.

Decentralisatie uitkeringen - Algemene Middelen
De Decentralisatie-uitkeringen vanuit het gemeentefonds worden per definitie als tijdelijk en dus incidenteel aangemerkt. Tegenover de baat bij het programma Algemene middelen staan lasten bij de overige programma's.

Verkoopopbrengsten vastgoedobjecten - Bestaande stad
Incidentele opbrengsten door verkoop (dispositie) van vastgoedobjecten die de gemeente niet meer nodig heeft voor haar kerntaken.

 

Incidentele lasten

Decentralisatie-uitkeringen - Algemene Middelen
De Decentralisatie-uitkeringen vanuit het gemeentefonds worden per definitie als tijdelijk en dus incidenteel aangemerkt. Tegenover de lasten bij diverse programma’s staat een baat bij het programma Algemene middelen.

Lasten uit grondexploitaties - Stedelijke inrichting en ontwikkeling
De lasten in de grondexploitaties bestaande uit kosten voor verwerving, bouwrijp maken, woonrijp maken en overige kosten. Hier staan incidentele baten uit de grondexploitaties tegenover..

Boekwaarde verkoop vastgoedobjecten - Stedelijke inrichting en ontwikkeling
Incidentele afschrijvingslasten (boekwaarde verkopen) die voortvloeien uit de verkoop van vastgoedobjecten.

 

Baten en lasten conform BBV

De programma’s zijn zo opgesteld dat de sturing door de raad, het college en de organisatie op elkaar aansluiten. Gevolg hiervan is dat clusteroverhead (leidinggevenden en hun ondersteuning in het primaire proces) onderdeel is van de lasten van de programma’s. Dit wijkt af van de landelijke voorschriften in het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten (BBV). Volgens het BBV moet clusteroverhead, als onderdeel van het totaal aan overhead, apart van de programma’s worden gepresenteerd.

In de tabel hieronder zijn, per programma, de baten en lasten overeenkomstig de voorschriften van het BBV opgenomen. De verschillen ten opzichte van de baten en lasten in de begrotingsprogramma’s zijn opgenomen in de tabel Clusteroverhead, die daaronder staat. 

De voor 2024 begrote kosten voor overhead zijn in onderstaande tabel te vinden bij het programma Overhead. De financiële cijfers van dit programma Overhead zijn in overeenstemming met het BBV en komen (excl. reserves) overeen met het BBV-taakveld 0.4 Overhead. Het totaal van de begrote overheadlasten (incl. reserves) voor 2024 is € 547 mln en bestaat uit twee delen:

  • Het eerste deel is de voor 2024 begrote clusteroverhead. Deze staat per begrotingsprogramma apart in onderstaand overzicht Clusteroverhead en telt op tot € 96 mln. Deze overheadkosten vallen in de begroting onder de lasten van de programma’s.
  • Het tweede deel zijn de voor 2024 begrote lasten van het programma overhead van € 451 mln.

Overzicht van baten en lasten programma conform BBVBegroting
2024
Raming
2025
Raming
2026
Raming
2027
Raming
2028
Algemene middelen
Baten exclusief reserves 2.382.133 2.445.798 2.414.847 2.412.373 2.406.227
Lasten exclusief reserves 6.716 -74.384 -99.323 -115.936 -108.075
Toevoeging reserves -162.976 -125.481 -184.511 -227.970 -241.574
Onttrekking reserves 169.660 71.562 53.743 46.448 45.448
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Baten exclusief reserves 2.382.133 2.445.798 2.414.847 2.412.373 2.406.227
Lasten exclusief reserves 6.716 -74.384 -99.323 -115.936 -108.075
Toevoeging reserves -162.976 -125.481 -184.511 -227.970 -241.574
Onttrekking reserves 169.660 71.562 53.743 46.448 45.448
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Saldo Algemene middelen 2.395.534 2.317.495 2.184.756 2.114.915 2.102.026
Armoede, schuldhulpverlening, inburgering en samenleving
Baten exclusief reserves 102.219 99.256 18.458 18.628 18.628
Lasten exclusief reserves -241.024 -213.937 -127.951 -116.188 -116.188
Toevoeging reserves 0 0 0 0 0
Onttrekking reserves 14.875 5.431 4.222 0 0
Vrijval reserves 3.330 1.130 1.130 0 0
Baten exclusief reserves 102.219 99.256 18.458 18.628 18.628
Lasten exclusief reserves -241.024 -213.937 -127.951 -116.188 -116.188
Toevoeging reserves 0 0 0 0 0
Onttrekking reserves 14.875 5.431 4.222 0 0
Vrijval reserves 3.330 1.130 1.130 0 0
Saldo Armoede, schuldhulpverlening, inburgering en samenleving -120.600 -108.119 -104.140 -97.559 -97.559
Beheer van de stad
Baten exclusief reserves 306.665 292.159 296.735 298.310 299.405
Lasten exclusief reserves -498.695 -476.652 -483.441 -488.475 -493.535
Vennootschapsbelasting -868 -868 -868 -868 -868
Toevoeging reserves 0 0 0 0 0
Onttrekking reserves 9.700 5.995 5.035 0 0
Vrijval reserves 100 0 0 0 0
Baten exclusief reserves 306.665 292.159 296.735 298.310 299.405
Lasten exclusief reserves -498.695 -476.652 -483.441 -488.475 -493.535
Vennootschapsbelasting -868 -868 -868 -868 -868
Toevoeging reserves 0 0 0 0 0
Onttrekking reserves 9.700 5.995 5.035 0 0
Vrijval reserves 100 0 0 0 0
Saldo Beheer van de stad -183.098 -179.366 -182.539 -191.033 -194.998
Belastingen
Baten exclusief reserves 387.898 391.119 394.615 398.428 401.978
Lasten exclusief reserves -14.423 -21.507 -12.726 -15.904 -14.039
Toevoeging reserves 0 0 0 0 0
Onttrekking reserves 2.000 10.000 1.240 1.240 0
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Baten exclusief reserves 387.898 391.119 394.615 398.428 401.978
Lasten exclusief reserves -14.423 -21.507 -12.726 -15.904 -14.039
Toevoeging reserves 0 0 0 0 0
Onttrekking reserves 2.000 10.000 1.240 1.240 0
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Saldo Belastingen 375.476 379.612 383.130 383.764 387.939
Bestaande stad
Baten exclusief reserves 158.638 137.268 116.335 121.078 121.078
Lasten exclusief reserves -173.575 -164.392 -136.662 -136.413 -132.957
Vennootschapsbelasting -2.653 -3.047 -2.121 -3.139 -3.139
Toevoeging reserves -3.700 -3.700 -3.700 -200 -200
Onttrekking reserves 27.683 20.970 15.509 15.839 7.022
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Baten exclusief reserves 158.638 137.268 116.335 121.078 121.078
Lasten exclusief reserves -173.575 -164.392 -136.662 -136.413 -132.957
Vennootschapsbelasting -2.653 -3.047 -2.121 -3.139 -3.139
Toevoeging reserves -3.700 -3.700 -3.700 -200 -200
Onttrekking reserves 27.683 20.970 15.509 15.839 7.022
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Saldo Bestaande stad 6.393 -12.901 -10.639 -2.835 -8.195
Bestuur
Baten exclusief reserves 2.014 1.732 1.732 1.732 1.732
Lasten exclusief reserves -23.000 -22.998 -22.903 -22.950 -22.416
Toevoeging reserves -130 -130 -130 -130 -130
Onttrekking reserves 295 20 20 130 130
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Baten exclusief reserves 2.014 1.732 1.732 1.732 1.732
Lasten exclusief reserves -23.000 -22.998 -22.903 -22.950 -22.416
Toevoeging reserves -130 -130 -130 -130 -130
Onttrekking reserves 295 20 20 130 130
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Saldo Bestuur -20.821 -21.376 -21.281 -21.218 -20.684
Cultuur
Baten exclusief reserves 4.292 919 919 328 328
Lasten exclusief reserves -172.311 -165.442 -162.730 -162.139 -164.139
Onttrekking reserves 1.510 0 0 0 0
Vrijval reserves 2.711 0 0 0 0
Baten exclusief reserves 4.292 919 919 328 328
Lasten exclusief reserves -172.311 -165.442 -162.730 -162.139 -164.139
Onttrekking reserves 1.510 0 0 0 0
Vrijval reserves 2.711 0 0 0 0
Saldo Cultuur -163.798 -164.523 -161.811 -161.811 -163.811
Dienstverlening
Baten exclusief reserves 18.994 18.163 19.441 19.309 19.309
Lasten exclusief reserves -93.704 -89.724 -93.305 -91.485 -90.678
Toevoeging reserves -1.477 -1.477 -1.477 -1.477 -1.477
Onttrekking reserves 2.704 1.699 1.699 1.699 1.699
Vrijval reserves 689 0 0 0 0
Baten exclusief reserves 18.994 18.163 19.441 19.309 19.309
Lasten exclusief reserves -93.704 -89.724 -93.305 -91.485 -90.678
Toevoeging reserves -1.477 -1.477 -1.477 -1.477 -1.477
Onttrekking reserves 2.704 1.699 1.699 1.699 1.699
Vrijval reserves 689 0 0 0 0
Saldo Dienstverlening -72.794 -71.340 -73.643 -71.955 -71.147
Economische ontwikkeling
Baten exclusief reserves 5.598 4.713 5.855 4.755 4.755
Lasten exclusief reserves -35.757 -31.648 -30.901 -30.225 -29.885
Toevoeging reserves 0 0 0 0 0
Onttrekking reserves 2.389 72 51 28 28
Vrijval reserves 487 0 0 0 0
Baten exclusief reserves 5.598 4.713 5.855 4.755 4.755
Lasten exclusief reserves -35.757 -31.648 -30.901 -30.225 -29.885
Toevoeging reserves 0 0 0 0 0
Onttrekking reserves 2.389 72 51 28 28
Vrijval reserves 487 0 0 0 0
Saldo Economische ontwikkeling -27.283 -26.863 -24.994 -25.442 -25.102
Energietransitie
Baten exclusief reserves 26.541 16.502 33.902 13.496 13.496
Lasten exclusief reserves -57.005 -23.786 -21.563 -18.714 -18.714
Toevoeging reserves -15.680 -12.000 -18.370 0 0
Onttrekking reserves 26.917 2.350 1.090 350 350
Vrijval reserves 2.731 0 0 0 0
Baten exclusief reserves 26.541 16.502 33.902 13.496 13.496
Lasten exclusief reserves -57.005 -23.786 -21.563 -18.714 -18.714
Toevoeging reserves -15.680 -12.000 -18.370 0 0
Onttrekking reserves 26.917 2.350 1.090 350 350
Vrijval reserves 2.731 0 0 0 0
Saldo Energietransitie -16.496 -16.934 -4.941 -4.868 -4.868
Onderwijs
Baten exclusief reserves 88.386 77.560 61.633 61.823 61.823
Lasten exclusief reserves -247.191 -233.223 -214.009 -214.103 -214.053
Onttrekking reserves 747 219 219 219 219
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Baten exclusief reserves 88.386 77.560 61.633 61.823 61.823
Lasten exclusief reserves -247.191 -233.223 -214.009 -214.103 -214.053
Onttrekking reserves 747 219 219 219 219
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Saldo Onderwijs -158.058 -155.443 -152.156 -152.061 -152.011
Overhead
Baten exclusief reserves 12.397 7.357 6.924 6.926 6.926
Lasten exclusief reserves -560.724 -553.106 -546.770 -543.400 -543.487
Toevoeging reserves -2.057 0 0 0 0
Onttrekking reserves 3.042 0 0 0 0
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Baten exclusief reserves 12.397 7.357 6.924 6.926 6.926
Lasten exclusief reserves -560.724 -553.106 -546.770 -543.400 -543.487
Toevoeging reserves -2.057 0 0 0 0
Onttrekking reserves 3.042 0 0 0 0
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Saldo Overhead -547.343 -545.749 -539.846 -536.474 -536.561
Sport en recreatie
Baten exclusief reserves 7.650 5.574 5.574 3.172 3.172
Lasten exclusief reserves -104.594 -96.127 -94.237 -91.659 -91.159
Toevoeging reserves 0 0 0 0 0
Onttrekking reserves 2.160 160 160 160 160
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Baten exclusief reserves 7.650 5.574 5.574 3.172 3.172
Lasten exclusief reserves -104.594 -96.127 -94.237 -91.659 -91.159
Toevoeging reserves 0 0 0 0 0
Onttrekking reserves 2.160 160 160 160 160
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Saldo Sport en recreatie -94.784 -90.393 -88.503 -88.328 -87.828
Stedelijke ontwikkeling
Baten exclusief reserves 386.043 384.647 403.492 395.828 401.499
Lasten exclusief reserves -420.517 -369.851 -365.987 -343.350 -339.243
Toevoeging reserves -1.837 -410 -410 -410 -410
Onttrekking reserves 54.262 28.697 19.934 11.815 7.588
Vrijval reserves 3.927 0 0 0 0
Baten exclusief reserves 386.043 384.647 403.492 395.828 401.499
Lasten exclusief reserves -420.517 -369.851 -365.987 -343.350 -339.243
Toevoeging reserves -1.837 -410 -410 -410 -410
Onttrekking reserves 54.262 28.697 19.934 11.815 7.588
Vrijval reserves 3.927 0 0 0 0
Saldo Stedelijke ontwikkeling 21.878 43.083 57.029 63.882 69.433
Veilig
Baten exclusief reserves 28.424 22.195 22.110 21.835 21.835
Lasten exclusief reserves -207.363 -203.504 -203.484 -202.333 -201.327
Onttrekking reserves 0 -400 -400 -400 -400
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Baten exclusief reserves 28.424 22.195 22.110 21.835 21.835
Lasten exclusief reserves -207.363 -203.504 -203.484 -202.333 -201.327
Onttrekking reserves 0 -400 -400 -400 -400
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Saldo Veilig -178.939 -181.709 -181.774 -180.898 -179.892
Volksgezondheid
Baten exclusief reserves 27.035 22.133 20.273 17.312 17.312
Lasten exclusief reserves -61.706 -54.033 -52.086 -49.357 -49.357
Onttrekking reserves 0 0 0 0 0
Baten exclusief reserves 27.035 22.133 20.273 17.312 17.312
Lasten exclusief reserves -61.706 -54.033 -52.086 -49.357 -49.357
Onttrekking reserves 0 0 0 0 0
Saldo Volksgezondheid -34.671 -31.900 -31.813 -32.045 -32.045
Werk en inkomen
Baten exclusief reserves 570.782 584.045 555.236 554.756 553.439
Lasten exclusief reserves -826.525 -801.929 -750.369 -743.872 -739.253
Toevoeging reserves -31.875 -12.183 0 0 0
Onttrekking reserves 44.914 13.526 265 37 37
Vrijval reserves 700 2.200 275 0 0
Baten exclusief reserves 570.782 584.045 555.236 554.756 553.439
Lasten exclusief reserves -826.525 -801.929 -750.369 -743.872 -739.253
Toevoeging reserves -31.875 -12.183 0 0 0
Onttrekking reserves 44.914 13.526 265 37 37
Vrijval reserves 700 2.200 275 0 0
Saldo Werk en inkomen -242.005 -214.340 -194.593 -189.080 -185.777
Zorg, welzijn en wijkteams
Baten exclusief reserves 85.629 114.736 143.953 124.835 124.835
Lasten exclusief reserves -1.050.482 -1.033.969 -996.195 -931.791 -923.753
Toevoeging reserves -10.000 -10.000 -10.000 0 0
Onttrekking reserves 36.264 10.000 10.000 0 0
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Baten exclusief reserves 85.629 114.736 143.953 124.835 124.835
Lasten exclusief reserves -1.050.482 -1.033.969 -996.195 -931.791 -923.753
Toevoeging reserves -10.000 -10.000 -10.000 0 0
Onttrekking reserves 36.264 10.000 10.000 0 0
Vrijval reserves 0 0 0 0 0
Saldo Zorg, welzijn en wijkteams -938.589 -919.233 -852.242 -806.956 -798.919
Totaal 0 0 0 0 0

Clusteroverhead

De clusteroverhead zijn de lasten voor leidinggevenden en hun ondersteuning in het primaire proces. Zoals toegelicht onder “Baten en lasten cf. BBV” zijn deze lasten opgenomen onder de programma’s. Clusteroverhead vormt het verschil tussen de lasten, die in de begroting onder de programma's staan en de lasten, die in bovenstaand overzicht van baten en lasten overeenkomstig het BBV onder de programma's worden staan. Onderstaande tabel geeft per programma aan, hoeveel de overheadlasten van het programma zijn. Overheadlasten die aan investeringsprojecten en grondexploitaties worden toegerekend verlagen de overheadlasten van een programma. Dit veroorzaakt een negatief saldo aan clusteroverhead bij Stedelijke ontwikkeling vanwege de vele uren die op projecten worden geschreven.

Clusteroverhead per programmaBegroting
2024
Raming
2025
Raming
2026
Raming
2027
Raming
2028
Algemene middelen 0 0 0 0 0
Armoede, schuldhulpverlening, inburgering en samenleving 4.827 4.804 4.398 4.379 4.379
Beheer van de stad 17.595 17.676 17.638 17.501 17.501
Belastingen 2.326 2.339 2.339 2.171 2.171
Bestaande stad 4.344 4.356 4.356 4.356 4.356
Bestuur 675 597 585 600 598
Cultuur 901 902 902 902 902
Dienstverlening 7.623 7.634 7.634 7.647 7.635
Economische ontwikkeling 3.122 3.125 3.125 3.125 3.125
Energietransitie 5.739 5.590 5.590 5.590 5.590
Onderwijs 2.920 2.928 2.868 2.810 2.810
Sport en recreatie 1.072 1.087 1.086 1.086 1.086
Stedelijke ontwikkeling -16.595 -16.657 -16.590 -16.586 -16.586
Veilig 10.059 9.787 9.725 9.725 9.725
Volksgezondheid 3.277 3.287 3.286 3.285 3.285
Werk en inkomen 31.354 31.431 30.975 30.974 30.869
Zorg, welzijn en wijkteams 16.819 16.531 16.443 16.390 16.388
Totaal Clusteroverhead 96.061 95.419 94.361 93.956 93.834

Baten en lasten per programma

In de tabel hieronder worden de baten, lasten en reservemutaties per programma gepresenteerd.

ProgrammaBatenLastenToevoeging
reserves
Onttrekking
reserves
Vrijval reservesSaldo
Algemene middelen 2.382.133 - 6.716 162.976 169.660 0 2.395.534
Armoede, schuldhulpverlening, inburgering en samenleving 102.219 245.851 0 14.875 3.330 - 125.427
Beheer van de stad 306.665 517.158 0 9.700 100 - 200.693
Belastingen 387.898 16.749 0 2.000 0 373.150
Bestaande stad 158.638 180.573 3.700 27.683 0 2.048
Bestuur 2.014 23.674 130 295 0 - 21.496
Cultuur 4.292 173.213 0 1.510 2.711 - 164.700
Dienstverlening 18.994 101.327 1.477 2.704 689 - 80.417
Economische ontwikkeling 5.598 38.879 0 2.389 487 - 30.405
Energietransitie 26.541 62.744 15.680 26.917 2.731 - 22.236
Onderwijs 88.386 250.111 0 747 0 - 160.978
Overhead 12.397 464.664 2.057 3.042 0 - 451.282
Sport en recreatie 7.650 105.667 0 2.160 0 - 95.856
Stedelijke ontwikkeling 386.043 403.923 1.837 54.262 3.927 38.473
Veilig 28.424 217.423 0 0 0 - 188.999
Volksgezondheid 27.035 64.983 0 0 0 - 37.948
Werk en inkomen 570.782 857.879 31.875 44.914 700 - 273.359
Zorg, welzijn en wijkteams 85.629 1.067.301 10.000 36.264 0 - 955.408
Totaal 4.601.339 4.785.403 229.733 399.122 14.675 0

Algemene dekkingsmiddelen

Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) schrijft voor dat het programmaplan in de begroting een overzicht van algemene dekkingsmiddelen bevat.

Overzicht algemene dekkingsmiddelen

De algemene dekkingsmiddelen van de gemeente zijn die inkomsten van de gemeente waar geen directe dienstverlening en/of bestedingsverplichtingen tegenover staan. Het zijn dan ook vrij besteedbare middelen die jaarlijks worden ingezet ter dekking van de uitgaven op de diverse programma’s.

De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit:

  • opbrengsten van de lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is
  • algemene uitkeringen uit het Gemeentefonds,
  • opbrengst uit deelnemingen: de dividenden,
  • het saldo van de inancieringsfunctie: de rente inkomsten van de reserves en het renteresultaat.

Algemene dekkingsmiddelenBegroting
2024
Raming
2025
Raming
2026
Raming
2027
Raming
2028
Lokale heffingen waarvan de besteding niet gebonden is 536.351 548.313 557.877 561.691 565.241
Algemene uitkeringen gemeentefonds 2.276.397 2.337.654 2.303.274 2.296.625 2.288.717
Dividend 109.934 108.067 111.809 116.109 118.009
Saldo financieringsfunctie -27.940 -49.967 -58.331 -58.608 -53.904
Totaal 2.894.742 2.944.068 2.914.630 2.915.817 2.918.062

Lokale heffingen

Er zijn twee soorten lokale heffingen. Lokale heffingen waarvan de besteding niet gebonden is en die vrij kunnen worden ingezet. Deze soort van lokale heffingen vallen onder de Algemene dekkingsmiddelen en betreft de volgende heffingen:

  • de onroerendzaakbelasting (OZB),
  • de algemene parkeerbelasting,
  • de logiesbelasting
  • en de reclame- en precariobelasting.

Er zijn ook lokale heffingen die niet vrij kunnen worden ingezet omdat deze binnen de heffing dienen te worden ingezet en daarmee voor het uitvoeren van werkzaamheden of beleid. Het gaat om onder meer de volgende heffingen: afval- en rioolheffing, bedrijfsreinigingsrecht en de leges omgevingsvergunningen. Deze heffingen vallen niet onder de Algemene dekkingsmiddelen.

Lokale heffingen waarvan de besteding niet gebonden isBegroting
2024
Raming
2025
Raming
2026
Raming
2027
Raming
2028
Onroerende zaakbelasting 343.956 347.168 350.881 354.794 358.344
Roerende zaakbelasting 342 342 342 342 342
Logiesbelasting 16.815 16.815 16.815 16.815 16.815
Reclame- en precariobelasting 15.338 15.021 14.804 14.704 14.704
Algemene parkeerbelasting 159.901 168.968 175.036 175.036 175.036
Totaal 536.351 548.313 557.877 561.691 565.241

BBV-taakvelden

Voor de vergelijkbaarheid tussen gemeenten wordt door het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) een uniforme indeling in taakvelden voorgeschreven. In onderstaande tabel staan de cijfers voor het lopende begrotingsjaar 2023.

Overzicht van baten en lasten per BBV-taakveldBegroting
2024
Raming
2025
Raming
2026
Raming
2027
Raming
2028
0.1 - Bestuur
Baten 2.014 1.732 1.732 1.732 1.732
Lasten 51.366 50.728 50.802 50.537 49.816
Saldo -49.353 -48.996 -49.071 -48.805 -48.084
0.2 - Burgerzaken
Baten 18.134 17.298 18.655 18.655 18.655
Lasten 58.147 54.579 58.119 56.743 56.123
Saldo -40.013 -37.281 -39.464 -38.087 -37.468
0.3 - Beheer overige gebouwen en gronden
Baten 163.399 155.362 140.609 148.971 155.066
Lasten 130.822 127.159 103.962 98.677 103.963
Saldo 32.576 28.204 36.647 50.294 51.103
0.4 - Overhead
Baten 12.397 7.357 6.924 6.926 6.926
Lasten 560.724 553.106 546.770 543.400 543.487
Saldo -548.328 -545.749 -539.846 -536.474 -536.561
0.5 - Treasury
Baten 105.737 108.144 111.573 115.748 117.510
Lasten -34.648 -21.004 -19.069 -20.121 -23.479
Saldo 140.385 129.148 130.642 135.869 140.989
0.61 - OZB woningen
Baten 73.847 72.890 73.432 74.175 74.725
Lasten 406 419 418 418 418
Saldo 73.441 72.471 73.014 73.757 74.307
0.62 - OZB niet-woningen
Baten 270.109 274.279 277.449 280.619 283.619
Lasten 610 629 629 629 629
Saldo 269.498 273.649 276.820 279.989 282.989
0.63 - Parkeerbelasting
Baten 200.274 209.234 215.787 215.787 215.787
Lasten 43.040 46.956 48.568 48.536 48.536
Saldo 157.235 162.278 167.219 167.251 167.251
0.64 - Belastingen overig
Baten 27.128 26.811 26.594 26.494 26.494
Lasten 13.374 20.425 11.645 14.823 12.957
Saldo 13.754 6.385 14.949 11.671 13.537
0.7 - Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds
Baten 2.276.397 2.337.654 2.303.274 2.296.625 2.288.717
Lasten -17 -19 -17 -17 -17
Saldo 2.276.414 2.337.673 2.303.291 2.296.643 2.288.734
0.8 - Overige baten en lasten
Baten 30.233 26.546 30.409 31.269 32.363
Lasten 51.675 115.636 142.485 161.110 157.702
Saldo -21.442 -89.090 -112.076 -129.842 -125.339
0.9 - Vennootschapsbelasting (Vpb)
Baten 0 0 0 0 0
Lasten 3.521 3.915 2.989 4.007 4.007
Saldo -3.521 -3.915 -2.989 -4.007 -4.007
0.10 - Mutaties Reserves
Baten 413.797 173.632 114.193 77.566 62.282
Lasten 229.733 165.381 218.598 230.187 243.791
Saldo 184.064 8.251 -104.405 -152.621 -181.509
1.1 - Crisisbeheersing en Brandweer
Baten 15.349 15.268 15.268 15.268 15.268
Lasten 92.067 92.301 92.951 92.951 91.946
Saldo -76.718 -77.033 -77.683 -77.683 -76.678
1.2 - Openbare orde en veiligheid
Baten 15.116 7.803 7.718 7.443 7.443
Lasten 117.177 111.919 111.248 110.097 110.097
Saldo -102.061 -104.117 -103.530 -102.654 -102.654
2.1 - Verkeer en vervoer
Baten 37.963 19.649 19.649 19.649 19.649
Lasten 260.231 230.231 231.866 234.242 238.365
Saldo -222.268 -210.582 -212.217 -214.593 -218.716
2.2 - Parkeren
Baten 17.991 18.818 18.818 18.818 18.818
Lasten 40.120 39.053 41.405 41.394 41.395
Saldo -22.129 -20.235 -22.587 -22.576 -22.576
2.3 - Recreatieve havens
Baten 0 0 0 0 0
Lasten 0 0 0 0 0
Saldo 0 0 0 0 0
2.4 - Economische Havens en waterwegen
Baten 0 0 0 0 0
Lasten 0 0 0 0 0
Saldo 0 0 0 0 0
2.5 - Openbaar vervoer
Baten 2.716 2.298 2.298 2.298 2.298
Lasten 24.959 14.196 14.185 13.867 13.867
Saldo -22.244 -11.898 -11.887 -11.569 -11.569
3.1 - Economische ontwikkeling
Baten 228 0 0 0 0
Lasten 11.930 11.176 10.731 10.097 9.857
Saldo -11.703 -11.176 -10.731 -10.098 -9.858
3.2 - Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Baten 0 0 0 0 0
Lasten 0 0 0 0 0
Saldo 0 0 0 0 0
3.3 - Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Baten 3.021 2.364 3.506 2.406 2.406
Lasten 7.596 6.844 6.865 7.597 7.597
Saldo -4.575 -4.480 -3.358 -5.190 -5.190
3.4 - Economische promotie
Baten 16.815 17.140 17.140 17.140 17.140
Lasten 13.287 11.363 11.039 10.266 10.166
Saldo 3.528 5.777 6.101 6.874 6.974
4.1 - Openbaar basisonderwijs
Baten 0 0 0 0 0
Lasten 0 0 0 0 0
Saldo 0 0 0 0 0
4.2 - Onderwijshuisvesting
Baten 1.629 502 502 502 502
Lasten 83.660 80.505 80.399 80.245 80.245
Saldo -82.031 -80.003 -79.897 -79.743 -79.743
4.3 - Onderwijsbeleid en leerlingzaken
Baten 98.354 84.337 68.409 68.599 68.599
Lasten 183.782 167.991 148.762 146.777 146.727
Saldo -85.428 -83.654 -80.353 -78.179 -78.129
5.1 - Sportbeleid en activering
Baten 3.715 2.025 2.025 -8 -8
Lasten 18.143 13.144 12.367 10.335 10.335
Saldo -14.428 -11.119 -10.343 -10.343 -10.343
5.2 - Sportaccommodaties
Baten 1.288 902 902 532 532
Lasten 64.376 63.133 62.284 61.914 61.414
Saldo -63.088 -62.230 -61.382 -61.382 -60.882
5.3 - Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
Baten 2.275 919 919 328 328
Lasten 105.225 100.964 98.439 97.848 97.848
Saldo -102.950 -100.046 -97.520 -97.520 -97.520
5.4 - Musea
Baten 860 865 786 654 654
Lasten 46.372 47.552 47.137 47.005 47.005
Saldo -45.512 -46.687 -46.351 -46.351 -46.351
5.5 - Cultureel erfgoed
Baten 238 238 238 238 238
Lasten 3.704 7.750 7.830 7.830 4.670
Saldo -3.466 -7.513 -7.592 -7.592 -4.432
5.6 - Media
Baten 2.017 0 0 0 0
Lasten 27.904 24.341 24.441 24.441 26.441
Saldo -25.888 -24.341 -24.441 -24.441 -26.441
5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Baten 2.883 2.883 2.883 2.883 2.883
Lasten 87.915 85.025 85.857 86.747 86.588
Saldo -85.031 -82.141 -82.974 -83.863 -83.705
6.1 - Samenkracht en burgerparticipatie
Baten 98.509 95.415 14.281 3.717 3.717
Lasten 228.632 217.476 132.627 119.353 119.353
Saldo -130.123 -122.061 -118.346 -115.635 -115.635
6.2 - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen
Baten 18.618 7.605 251 251 251
Lasten 166.389 156.405 150.315 150.218 146.778
Saldo -147.771 -148.801 -150.065 -149.968 -146.528
6.3 - Inkomensregelingen
Baten 552.400 568.650 546.775 546.840 546.840
Lasten 743.831 710.849 672.972 666.744 666.744
Saldo -191.431 -142.199 -126.197 -119.904 -119.904
6.4 - WSW en beschut werk
Baten 13.345 13.502 12.058 12.058 12.058
Lasten 103.656 108.161 103.587 100.714 98.691
Saldo -90.311 -94.659 -91.529 -88.656 -86.632
6.5 - Arbeidsparticipatie
Baten 13.556 10.412 4.922 4.441 3.124
Lasten 100.694 85.379 71.496 68.185 65.588
Saldo -87.138 -74.967 -66.575 -63.744 -62.463
6.6 - Maatwerkvoorzieningen (WMO)
Baten 0 0 0 0 0
Lasten 12.374 12.605 12.126 12.126 12.132
Saldo -12.374 -12.605 -12.126 -12.126 -12.132
6.71b - Begeleiding (WMO)
Baten 0 0 0 0 0
Lasten 237.745 238.599 235.824 235.824 235.824
Saldo -237.745 -238.599 -235.824 -235.824 -235.824
6.71d - Overige maatwerkarrangementen (WMO)
Baten 8.625 48.507 84.823 84.932 84.932
Lasten 33.386 45.422 37.588 34.438 35.738
Saldo -24.760 3.085 47.234 50.494 49.194
6.72a - Jeugdhulp begeleiding
Baten 0 0 0 0 0
Lasten 6.075 6.077 6.077 6.077 6.077
Saldo -6.075 -6.077 -6.077 -6.077 -6.077
6.72b - Jeugdhulp behandeling
Baten 0 0 0 0 0
Lasten 34.612 35.326 35.357 35.307 35.357
Saldo -34.612 -35.326 -35.357 -35.307 -35.357
6.72c - Jeugdhulp dagbesteding
Baten 0 0 0 0 0
Lasten 2.123 2.190 2.259 2.259 2.259
Saldo -2.123 -2.190 -2.259 -2.259 -2.259
6.72d - Jeugdhulp zonder verblijf overig
Baten 5.000 23.000 23.000 23.000 23.000
Lasten 8.070 4.246 3.841 3.481 3.481
Saldo -3.070 18.754 19.159 19.519 19.519
6.73b - Gezinsgericht
Baten 3.481 3.481 3.481 3.481 3.481
Lasten 154.835 163.591 157.799 123.935 123.710
Saldo -151.354 -160.111 -154.318 -120.455 -120.230
6.74a - Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf
Baten 0 0 0 0 0
Lasten 18.811 18.811 18.811 18.811 18.811
Saldo -18.811 -18.811 -18.811 -18.811 -18.811
6.74b - Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf
Baten 0 0 0 0 0
Lasten 0 0 0 0 0
Saldo 0 0 0 0 0
6.81a - Beschermd wonen (WMO)
Baten 10.654 10.654 12.168 5.193 5.193
Lasten 88.079 87.871 84.565 77.601 77.647
Saldo -77.425 -77.218 -72.397 -72.409 -72.455
6.81b - Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)
Baten 6.618 5.868 5.868 5.868 5.868
Lasten 92.732 85.360 80.749 83.462 77.762
Saldo -86.114 -79.493 -74.881 -77.594 -71.894
6.82a - Jeugdbescherming
Baten 16.228 3.667 2.743 1.160 1.160
Lasten 65.739 56.193 53.368 40.397 40.322
Saldo -49.512 -52.526 -50.624 -39.236 -39.161
7.1 - Volksgezondheid
Baten 27.035 22.133 20.273 17.312 17.312
Lasten 61.706 54.033 52.086 49.357 49.357
Saldo -34.671 -31.900 -31.813 -32.045 -32.045
7.2 - Riolering
Baten 107.593 108.715 109.429 110.144 110.144
Lasten 88.260 84.413 85.207 85.866 85.866
Saldo 19.333 24.302 24.222 24.278 24.278
7.3 - Afval
Baten 128.778 128.778 128.778 128.778 128.778
Lasten 105.472 100.439 100.411 94.617 94.617
Saldo 23.307 28.339 28.367 34.161 34.161
7.4 - Milieubeheer
Baten 27.945 17.869 37.637 16.792 16.792
Lasten 88.152 59.280 54.933 51.605 51.605
Saldo -60.207 -41.410 -17.296 -34.813 -34.813
7.5 - Begraafplaatsen en crematoria
Baten 7.724 7.724 7.724 7.724 7.724
Lasten 7.639 7.548 7.548 7.548 7.548
Saldo 85 176 176 176 176
8.1 - Ruimte en leefomgeving
Baten 220 220 220 220 220
Lasten 10.758 10.016 9.638 10.272 10.272
Saldo -10.538 -9.796 -9.417 -10.052 -10.052
8.2 - Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
Baten 85.843 85.049 85.097 75.447 75.023
Lasten 84.124 83.095 83.106 73.456 73.032
Saldo 1.720 1.954 1.991 1.991 1.991
8.3 - Wonen en bouwen
Baten 67.042 51.311 55.009 53.814 53.814
Lasten 174.043 140.727 130.231 128.252 118.986
Saldo -107.000 -89.416 -75.222 -74.438 -65.172
Totaal Concern
Baten 5.015.136 4.799.508 4.636.227 4.552.488 4.540.056
Lasten 5.015.136 4.799.508 4.636.227 4.552.488 4.540.056
Saldo 0 0 0 0 0