| Overzicht van baten en lasten Overhead | Realisatie 2022 | Begroting 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 13.966 | 8.569 | 8.093 | 7.093 | 7.093 | 7.093 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 2.424 | 1.293 | 1.011 | 1.011 | 1.011 | 1.011 | |
| Dividenden | 4.681 | 1.000 | 1.000 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 5.775 | 6.276 | 6.082 | 6.082 | 6.082 | 6.082 | |
| Overige baten | 1.086 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 421.472 | 458.063 | 423.739 | 418.186 | 414.966 | 413.105 |
|
| Apparaatslasten | 298.851 | 314.475 | 299.946 | 297.379 | 295.860 | 294.582 | |
| Inhuur | 36.977 | 31.272 | 25.957 | 25.936 | 25.862 | 25.862 | |
| Overige apparaatslasten | 7.638 | 6.927 | 6.874 | 6.716 | 6.716 | 6.716 | |
| Personeel | 254.236 | 276.277 | 267.115 | 264.727 | 263.283 | 262.005 | |
| Intern resultaat | -6.046 | -18.873 | -14.740 | -14.711 | -15.694 | -15.694 | |
| Intern resultaat | -6.046 | -18.873 | -14.740 | -14.711 | -15.694 | -15.694 | |
| Programmalasten | 128.667 | 162.460 | 138.533 | 135.518 | 134.800 | 134.217 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 99.701 | 134.627 | 103.901 | 101.822 | 104.894 | 110.168 | |
| Kapitaallasten | 24.914 | 25.017 | 28.436 | 27.031 | 22.832 | 16.418 | |
| Overige programmalasten | 2.012 | 614 | 612 | 612 | 612 | 612 | |
| Salariskosten WSW en WIW | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sociale uitkeringen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 2.040 | 2.203 | 5.583 | 6.053 | 6.461 | 7.017 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -407.505 | -449.494 | -415.645 | -411.093 | -407.872 | -406.011 | |
| Saldo voor reserveringen | -407.505 | -449.494 | -415.645 | -411.093 | -407.872 | -406.011 | |
| Reserves | 4.922 | 5.487 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
| Onttrekking reserves | 8.152 | 4.462 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Toevoeging reserves | 3.230 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 0 | 1.025 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -402.583 | -444.007 | -415.645 | -411.093 | -407.872 | -406.011 |
Baten
De opbrengsten derden hebben onder andere betrekking op detacheringen van personeel bij derden. Daarnaast is er op het gebied van verzekeringen sprake van externe premie-inning van alle verzekeringssoorten en opbrengsten uit de afhandeling van schades. De dividenden zijn afkomstig van SSC Flex BV. Vanaf 2025 vervallen de geraamde opbrengsten als gevolg van de ontmanteling van SSC Flex (naar verwachting per eind 2023).
Lasten
De apparaatslasten betreffen voornamelijk inzet van personeel voor ondersteuning van de primaire processen die plaatsvinden binnen de andere programma's. Programmalasten zijn enerzijds inkopen en uitbestede werkzaamheden, zoals huur- en servicekosten, verzekeringspremies, onderhoudskosten, ICT kosten en facilitair gerelateerde kosten. Anderzijds bestaan de lasten uit kapitaallasten, zoals rente en afschrijving.
Reserves
Bestemmingsreserve Cloudkosten
Deze reserve is gevormd vanwege het niet meer mogen activeren van cloudkosten (BBV). De middelen in de reserve zijn / worden verkregen door middel van een kasschuif van de kapitaallasten (exploitatiebudget uit toekomstige jaren) naar deze reserve voor de dekking van de cloudkosten.
Bestemmingsreserve Herstelmaatregelen Corona korte termijn
Deze bestemmingsreserve is in 2020 gevormd om de herstelmaatregelen die veroorzaakt werden door Corona op korte termijn te kunnen financieren. Er worden inmiddels geen verplichtingen meer verwacht waardoor deze reserve kan vrijvallen.
Meerjarig verloop
De "piek" in het begrotingssaldo van jaarschijf 2023 wordt vooral verklaard door de indexering naar prijspeil 2023, doorgevoerde kasschuiven (voor Huurdersonderhoud / huisvestingsprojecten, Anders werken en Cloudkosten) en een eenmalig budget voor 2023 als gevolg van de stijgende energielasten en Indexering voor ICT en Concernhuisvesting. Daarnaast zijn de geraamde dividendopbrengsten vanaf 2023 lager dan in 2022.
Hier staat tegenover dat er in 2023 sprake is van extra taakstellingen (organisatie) en dat vanaf 2023 enkele beveiligingsbudgetten nog niet zijn overgeheveld naar programma Overhead. Tenslotte is naar aanleiding van het coalitieakkoord het budget voor verzekeringen vanaf 2023 structureel verlaagd.
| Bijstellingen Overhead | Begroting 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | Raming 2027 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oorspronkelijke begroting 2023 | -422.346 | -407.659 | -404.340 | -404.578 | -404.578 | |
| Bijstellingen Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2023 | -21.661 | -7.987 | -6.753 | -3.294 | -1.433 | |
| Kasschuif Digitaliseringsagenda GERS | Kasschuiven | -323 | -283 | 0 | 606 | 0 |
| Kasschuif Great | Kasschuiven | -2.000 | 0 | 100 | 550 | 1.350 |
| Indexering ICT en Concernhuisvesting | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -1.540 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kostenstijging energie - Concernhuisvesting | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -6.895 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Diverse technische correcties | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.056 |
| WMO toezicht | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -31 | -31 | -31 | -31 | -31 |
| Vrijval reserves kleiner dan 1 miljoen | Reserves | 822 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bestemmingsreserve Herstelmaatregelen corona | Reserves | 203 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bestemmingsreserve Cloudskosten | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bijstellingen overhead als gevolg van groei/krimp van het concern (*) | Diverse categorieën | -5.981 | -8.133 | -7.540 | -5.250 | -4.668 |
| Diverse wijzigingen | Technische wijzigingen | -5.915 | 460 | 719 | 831 | 861 |
| Begroting na wijzigingen | -444.007 | -415.645 | -411.093 | -407.872 | -406.011 |
(*) Onder de technische wijzigingen vallen ook diverse bijstellingen die het gevolg zijn van groei en krimp van het concern. Om het inzicht en de leesbaarheid te vergroten zijn de betreffende bedragen verwerkt als "Bijstellingen overhead als gevolg van groei/krimp van het concern"
Kasschuif Digitaliseringsagenda GERS
Voor een extra investering in het Document management Systeem ‘Gedigitaliseerde En Rotterdamse Samenwerking’ (GERS) voor de Griffie, worden de kapitaallasten gedekt via een kasschuif. In 2026 vindt namelijk vrijval van de kapitaallasten plaats.
Kasschuif Great
Dit betreft een kasschuif van de kapitaallasten (jaarschijf 2025 - 2027) naar het exploitatiebudget 2023 vanwege het niet meer mogen activeren van cloudkosten (BBV). Zie verder Bestemmingsreserve Cloudkosten.
Indexering ICT en Concernhuisvesting
Gecontracteerde leveranciers hebben veelal majeure prijsstijgingen toegepast vanwege de inflatie. Leveringen zijn echter noodzakelijk voor de bedrijfsvoering en kunnen niet worden opgevangen binnen de begroting 2023. Verwacht wordt dat deze hogere kosten vanaf 2024 deels opgevangen kunnen worden door de indexatie van de meerjarenbegroting.
Kostenstijging energie – Concernhuisvesting
De wereldwijde energiecrisis heeft in 2023 geleid tot prijsstijgingen van de energieproducten. Deze zijn fors hoger uitgekomen dan voorafgaand aan de coalitieonderhandelingen werd ingeschat. Voor de jaren 2024 en verder zijn nog geen bijstellingen doorgevoerd omdat de effecten voor die jaren nog erg onzeker zijn.
Diverse technische correcties
Bij het openen van het nieuwe begrotingsjaar zijn de begrotingsstanden 2026 doorgetrokken naar 2027. Dit bevatte echter ook de vorig jaar opgevoerde kasschuiven voor Cloudkosten en Anders Werken. Het naar 2027 doorgetrokken bedrag wordt met deze bijstelling teruggedraaid.
WMO toezicht
Met ingang van 1 januari 2023 is de capaciteit van het toezicht Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) uitgebreid. De dekking komt deels uit budgetoverheveling van programma Zorg, welzijn en wijkteams en deels uit de doorbelasting aan Regiogemeenten.
Vrijval reserves kleiner dan 1 miljoen
De gemeentelijke begroting bevat een fors aantal bestemmingsreserves. Een groot deel hiervan is relatief klein (minder dan € 1 mln). In deze voorjaarsnota vallen deze reserves allemaal vrij. De totale vrijval wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve. Hierdoor ontstaat een meer gestroomlijnde begroting en verbetert het weerstandsvermogen. Er is een aantal uitzonderingen gemaakt, bijvoorbeeld wanneer de gemeente beheerder is van middelen die toebehoren aan de regiogemeenten. Op de pagina Reserves is weergegeven welke reserves vrijvallen en daarmee verdwijnen. Vanaf het volgende P&C-product zullen deze reserves niet meer opgenomen worden in deze lijst.
Bestemmingsreserve Herstelmaatregelen corona
Deze bestemmingsreserve is in 2020 gevormd om de herstelmaatregelen die veroorzaakt werden door Corona op korte termijn te kunnen financieren. Er worden inmiddels geen verplichtingen meer verwacht waardoor deze reserve kan vrijvallen.
Bestemmingsreserve Cloudkosten
Voor project GREAT wordt in 2023 voor € 4,2 mln aan kosten in exploitatie genomen. Deze kosten worden gedekt door een onttrekking aan de bestemmingsreserve Cloudkosten. Deze bijstelling is per saldo neutraal.
Bijstellingen overhead als gevolg van groei/krimp van het concern
Voor de overhead geldt de zogenaamde meebeweegsystematiek, waarbij de overhead mee groeit of krimpt met de omvang van het concern. Conform de gevolgde werkwijze bij de vorige P&C documenten heeft bij de 1e herziening 2023 ook voor alle wijzigingen op arbeidskosten (personeel & inhuur) een herberekening van de overhead plaatsgevonden.
Diverse wijzigingen
In dit programma zijn er diverse technische wijzigingen geweest, de grootste wijzigingen zijn: