| Eerste Herziening | Voorjaarsnota | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Overzicht van baten en lasten Overhead | Realisatie 2020 | Begroting 2021 | Raming 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | |
| Baten exclusief reserves | 11.147 | 7.104 | 7.150 | 7.150 | 7.150 | 7.150 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 1.231 | 902 | 892 | 892 | 892 | 892 | |
| Belastingen | 7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Dividenden | 978 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 7.797 | 6.202 | 6.258 | 6.258 | 6.258 | 6.258 | |
| Overige baten | 1.135 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 444.068 | 467.929 | 477.495 | 459.927 | 456.249 | 455.298 |
|
| Apparaatslasten | 346.990 | 363.406 | 357.729 | 355.576 | 355.492 | 355.468 | |
| Inhuur | 31.393 | 22.706 | 20.837 | 20.930 | 20.930 | 20.930 | |
| Overige apparaatslasten | 8.546 | 8.863 | 9.336 | 9.373 | 9.348 | 9.351 | |
| Personeel | 307.051 | 331.837 | 327.557 | 325.273 | 325.214 | 325.187 | |
| Intern resultaat | -13.374 | -19.543 | -16.187 | -17.678 | -18.764 | -18.764 | |
| Intern resultaat | -13.374 | -19.543 | -16.187 | -17.678 | -18.764 | -18.764 | |
| Programmalasten | 110.452 | 124.066 | 135.952 | 122.029 | 119.521 | 118.595 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 82.445 | 100.700 | 105.320 | 91.485 | 91.244 | 93.408 | |
| Kapitaallasten | 23.193 | 20.660 | 27.433 | 27.362 | 25.096 | 22.004 | |
| Overige programmalasten | 2.789 | 583 | 583 | 581 | 581 | 581 | |
| Sociale uitkeringen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 2.025 | 2.123 | 2.616 | 2.601 | 2.601 | 2.601 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -432.921 | -460.825 | -470.345 | -452.777 | -449.099 | -448.148 | |
| Saldo voor reserveringen | -432.921 | -460.825 | -470.345 | -452.777 | -449.099 | -448.148 | |
| Reserves | -1.720 | 914 | 8 | 0 | 0 | 0 |
|
| Onttrekking reserves | 3.429 | 2.214 | 229 | 0 | 0 | 0 | |
| Toevoeging reserves | 5.480 | 1.300 | 220 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 332 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -434.640 | -459.911 | -470.336 | -452.777 | -449.099 | -448.148 | |
Baten
De opbrengsten derden hebben onder andere betrekking op detacheringen van personeel bij derden. Daarnaast is er op het gebied van verzekeringen sprake van externe premie-inning van alle verzekeringssoorten en opbrengsten uit de afhandeling van schades.
Lasten
De apparaatslasten betreffen voornamelijk inzet van personeel voor ondersteuning van de primaire processen die plaatsvinden binnen de andere programma's. Programmalasten zijn enerzijds inkopen en uitbestede werkzaamheden, zoals huur- en servicekosten, verzekeringspremies, onderhoudskosten, ICT kosten en facilitair gerelateerde kosten. Anderzijds bestaan de lasten uit kapitaallasten, zoals rente en afschrijving.
Reserves
Bestemmingsreserve Cloudkosten
Deze reserve is gevormd vanwege het niet meer mogen activeren van cloudkosten (BBV). De middelen in de reserve zijn verkregen door middel van een klasschuif van de kapitaallasten (exploitatiebudget 2023 en 2024) naar deze reserve voor de dekking van de cloudkosten in 2020 en 2021.
Bestemmingsreserve Doorontwikkeling organisatie
Op basis van het ingerichte beheer van de reserve Doorontwikkeling organisatie worden lasten en baten overgeheveld naar de taakvelden waarop de daadwerkelijke verantwoording plaatsvindt.
Bestemmingsreserve Informatiebeveiliging
De samenleving en het concern Rotterdam digitaliseren in snel tempo. Informatiebeveiliging en privacy worden steeds belangrijker en krijgen daarbij ook steeds meer aandacht. Om te voldoen aan wetgeving en de verwachting van burgers is een bestemmingsreserve gevormd.
Meerjarig verloop
De stijging van de programmalasten in 2022 wordt grotendeels verklaard door groei van arbeidskosten binnen het Concern wat voor 2022 leidt tot meebeweegmiddelen voor het programma Overhead (ca € 6 mln). Deze middelen zijn vooralsnog centraal onder programmalasten verwerkt voor latere herverdeling naar verschillende disciplines binnen het programma overhead.
Daarnaast zijn in 2022 de kapitaallasten en overige kosten hoger vanwege initiële investeringen in onder andere de herinrichting van kantoren en Rotterdamse digitale infrastructuur die nodig zijn voor Anders Werken. Vanaf 2023 worden de initiële kosten en investeringen terugverdiend door besparingen op kosten vanwege de reductie van kantoor werkplekken.
| Programma / Taakveld | Mutatie 2021 (€) | Mutatie 2021 (%) | Mutatie 2022 (€) | Mutatie 2022 (%) | Mutatie 2023 (€) | Mutatie 2023 (%) | Mutatie 2024 (€) | Mutatie 2024 (%) | Mutatie 2025 (€) | Mutatie 2025 (%) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Overhead | -4.130 | 1% | -16.393 | 4% | -7.696 | 2% | -7.237 | 2% | -6.286 | 1% | |
| Overhead - Activering Overhead | -749 | 3% | -1.727 | 7% | -1.484 | 6% | -1.484 | 6% | -1.484 | 6% | |
| Overhead - Audit & Control | 153 | 1% | 146 | 1% | 146 | 1% | 146 | 1% | 146 | 1% | |
| Overhead - Clusterondersteuning | -3.867 | 4% | -3.642 | 4% | -3.734 | 4% | -3.719 | 4% | -3.723 | 4% | |
| Overhead - Concernondersteuning | 323 | 0% | -11.180 | 3% | -2.633 | 1% | -2.190 | 1% | -1.236 | 0% | |
| Overige baten en lasten - Van Werk Naar Werk / VOIL | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| Overige baten en lasten - Verzekering | 9 | 1% | 9 | 1% | 9 | 1% | 9 | 1% | 9 | 1% | |
| Overhead - Activering Overhead | -749 | 3% | -1.727 | 7% | -1.484 | 6% | -1.484 | 6% | -1.484 | 6% | |
| Overhead - Audit & Control | 153 | 1% | 146 | 1% | 146 | 1% | 146 | 1% | 146 | 1% | |
| Overhead - Clusterondersteuning | -3.867 | 4% | -3.642 | 4% | -3.734 | 4% | -3.719 | 4% | -3.723 | 4% | |
| Overhead - Concernondersteuning | 323 | 0% | -11.180 | 3% | -2.633 | 1% | -2.190 | 1% | -1.236 | 0% | |
| Overige baten en lasten - Van Werk Naar Werk / VOIL | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| Overige baten en lasten - Verzekering | 9 | 1% | 9 | 1% | 9 | 1% | 9 | 1% | 9 | 1% |
In de paragraaf bedrijfsvoering beschrijven wij de inhoudelijke doelstellingen, programma’s en projecten.
Met ingang van de Begroting 2020 is er naast de bestaande taakvelden Concernondersteuning, Clusterondersteuning, Audit & Control, Van Werk Naar Werk en Verzekeringen een nieuw taakveld Activering Overhead opgenomen.
Bij investeringsprojecten wordt de overheadcomponent geactiveerd (opgenomen op de balans). Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door kosten voor overhead te activeren ontstaat dekking in de exploitatie en dalen de totale kosten van het programma Overhead. Dit heeft een positief effect op de verplichte BBV indicator Overhead / Totale lasten.