BBV indicatoren
De verplichte BBV indicatoren die betrekking hebben op de bedrijfsvoering zijn opgenomen in de Paragraaf Bedrijfsvoering.
In de paragraaf bedrijfsvoering beschrijven wij de inhoudelijke doelstellingen, programma’s en projecten.
Met ingang van de begroting 2019 is het programma overhead opgebouwd uit de taakvelden Concernondersteuning, Clusterondersteuning, Audit & Control, Van Werk Naar Werk en Verzekeringen. Dit is niet vergelijkbaar met de opbouw van het programma overhead in de periode t/m de begroting 2018. Hierin maakte het product Van Werk Naar Werk nog geen onderdeel uit van het programma overhead maar van het programma algemene middelen. Nieuw is ook dat het taakveld Concernondersteuning bestaat uit het voormalige product Concernondersteuning plus het product Concernhuisvesting.
Als gevolg van een wijziging in de productenstructuur in 2018 sluiten de jaarcijfers 2017 voor twee programma’s en twee taakvelden niet aan met de gepresenteerde jaarcijfers in de jaarrekening 2017. Het betreft verschuivingen tussen de programma’s Overhead en Ruimtelijke ontwikkeling van. Ca. € 87 mln. Binnen deze programma's gaat het om een verschuiving van het taakveld Concernondersteuning naar Beheer overige gebouwen en gronden.
De verplichte BBV indicatoren die betrekking hebben op de bedrijfsvoering zijn opgenomen in de Paragraaf Bedrijfsvoering.
| Overzicht van baten en lasten Overhead | Begroting 2019 | Raming 2020 | Raming 2021 | Raming 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 14.348 | 12.782 | 12.580 | 12.531 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 329 | 329 | 329 | 329 | |
| Dividenden | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 14.019 | 12.453 | 12.251 | 12.202 | |
| Overige baten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 445.326 | 445.997 | 440.335 | 439.867 |
|
| Apparaatlasten | 323.897 | 322.016 | 315.845 | 314.939 | |
| Inhuur | 20.005 | 18.982 | 18.585 | 18.480 | |
| Overige apparaatslasten | 9.412 | 9.198 | 9.184 | 9.169 | |
| Personeel | 294.480 | 293.835 | 288.077 | 287.290 | |
| Interne resultaat | 19.984 | 18.915 | 18.333 | 18.309 | |
| Interne resultaat | 19.984 | 18.915 | 18.333 | 18.309 | |
| Programmalasten | 101.444 | 105.066 | 106.157 | 106.619 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 83.784 | 85.791 | 89.784 | 92.250 | |
| Kapitaallasten | 15.244 | 16.748 | 13.846 | 11.841 | |
| Overige programmalasten | 64 | 64 | 64 | 64 | |
| Salariskosten WSW en WIW | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sociale uitkeringen | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 2.353 | 2.464 | 2.464 | 2.464 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -430.978 | -433.215 | -427.755 | -427.336 | |
| Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo voor reserveringen | -430.978 | -433.215 | -427.755 | -427.336 | |
| Reserves | 3.346 | 4.295 | 0 | 0 | |
| Onttrekking reserves | 4.769 | 4.295 | 0 | 0 | |
| Toevoeging reserves | 1.423 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -427.632 | -428.920 | -427.755 | -427.336 |
Baten
De opbrengsten derden hebben voornamelijk betrekking op detacheringen van personeel bij derden. Daarnaast is er op het gebied van verzekeringen sprake van externe premie-inning van alle verzekeringssoorten en opbrengsten uit de afhandeling van schades.
Lasten
De apparaatslasten betreffen voornamelijk inzet van personeel voor ondersteuning van de primaire processen die plaatsvinden binnen de andere programma's. Programmalasten zijn enerzijds inkopen en uitbestede werkzaamheden, zoals huur- en servicekosten, verzekeringspremies, onderhoudskosten, ICT kosten en facilitair gerelateerde kosten. Anderzijds bestaan de lasten uit kapitaallasten, zoals rente en afschrijving. Zoals in de bijstellingen aangegeven zijn de onderdelen van het coalitieakkoord geraamd inclusief overhead, de overhead is als een reservering overgeheveld naar het programma overhead, taakveld concernondersteuning. Bij de omissieregeling zal de precieze begroting van het coalitie akkoord begrotingstechnisch verder worden uitgewerkt en worden ingevuld naar de verschillende ondersteunende processen, dit zal ook van invloed zijn op de ICT- en Huisvestingskosten zoals die zijn opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering.
Reserves
Bestemmingsreserve Innovatie & Digitalisering: De middelen van deze bestemmingsreserve worden aangewend voor de digitalisering van werkprocessen, het doorzetten van zaakgewijs werken en het verder ontwikkelen van informatie gestuurd werken (door het uitvoeren van pilots en het beschikbaar stellen van noodzakelijke techniek).
Bestemmingsreserve Doorontwikkeling organisatie: Op basis van het opnieuw ingerichte beheer van de reserve doorontwikkeling organisatie worden lasten en baten overgeheveld naar de producten waarop de daadwerkelijke verantwoording plaatsvindt.
Bestemmingsreserve Financiële processen: Voor de projecten Financiële processen op orde is er een bestemmingsreserve beschikbaar, hiermee wordt het financiële proces verbeterd door verder te automatiseren.
Bestemmingsreserve Informatie beveiliging: De samenleving en het concern Rotterdam digitaliseren in snel tempo. Informatiebeveiliging en privacy worden steeds belangrijker en krijgen daarbij ook steeds meer aandacht. Om te voldoen aan wetgeving en de verwachting van burgers is een bestemmingsreserve gevormd.
Meerjarig verloop
De vergelijkende cijfers van de jaarrekening 2017 zijn € 87 mln. te laag gepresenteerd. Als gevolg van een aanpassingen in de hiërarchieën, heeft een verschuiving plaatsgevonden naar het programma Ruimtelijke Ontwikkeling. De vergelijkbare totale lasten exclusief reserves voor 2017 bedragen € 467 mln. De onder de baten gepresenteerde oploop vanaf 2019 betreft o.a. Rotterdamse Interim-managers (BRIM). Die verschuiven naar interne baten zodra de definitieve opdrachten bekend zijn. De apparaatslasten laten eerst een stijging zien en vervolgens een daling. De stijging is het gevolg van een verwachte toename van personeelskosten, voortvloeiend uit de intensiveringen uit het coalitie akkoord. Daar tegenover staat een daling van de inhuurkosten, enerzijds het gevolg van meer incidentele opdrachten in 2018 en anderzijds het moeilijk in kunnen schatten van deze opdrachten voor de komende jaren. Als deze opdrachten zich voordoen is dit meestal het gevolg van intensiveringen of aanvullende interne opdrachten. Daarnaast dalen de apparaatslasten in 2020 vanuit het taakveld clusterondersteuning en in 2021 in het taakveld Van Werk Naar Werk als gevolg van de verwachte uitstroom van herplaatsingskandidaten. De programmalasten blijven meerjarig grosso modo gelijk.
| Bijstellingen | Begroting 2019 | Raming 2020 | Raming 2021 | Raming 2022 |
|---|---|---|---|---|
| 1. Toerekening apparaatslasten aan overhead / primair proces | ||||
| Baten | -489 | -489 | -489 | -489 |
| Lasten | -25.789 | -22.885 | -22.606 | -22.974 |
| Saldo | 26.278 | 23.374 | 23.095 | 23.463 |
| 2. Mutaties overhead als gevolg van groei/krimp van het concern | ||||
| Baten | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lasten | -296 | 5.231 | 4.771 | 4.116 |
| Saldo | 296 | -5.231 | -4.771 | -4.116 |
| 3. Beveiliging | ||||
| Baten | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lasten | 235 | 117 | 0 | 0 |
| Saldo | -235 | -117 | 0 | 0 |
| 4. Overheveling budgetten WMO toezicht | ||||
| Baten | 0 | 204 | 204 | 204 |
| Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo | 0 | 204 | 204 | 204 |
| 5. Diverse wijzigingen | ||||
| Baten | 1.430 | -136 | -186 | -235 |
| Lasten | 1.512 | -155 | -232 | -281 |
| Saldo | -82 | 19 | 46 | 46 |
| Totaal | ||||
| Baten | 941 | -421 | -471 | -520 |
| Lasten | -24.338 | -17.692 | -18.067 | -19.139 |
| Saldo | 25.279 | 17.271 | 17.596 | 18.619 |
1. Toerekening apparaatslasten aan overhead / primair proces
Vanaf 2019 is de methode voor het toerekenen van apparaatslasten aan overhead en primair proces gewijzigd. De nieuwe methode werkt op basis van als overhead geoormerkte functies en inhuurcategorieën. Deze methode is daarmee meer nauwkeurig dan de oude waarbij het aandeel clusteroverhead berekend werd op basis van een vast percentage van de loonsom. De nieuwe methode leidt tot een verschuiving van (apparaatslasten bij) het programma Overhead naar (apparaatslasten bij) de verschillende programma’s. Als gevolg van de nieuwe systematiek verschuiven lasten van Overhead naar de andere programma’s (ca. € 26 mln). Daarnaast betreft deze wijziging diverse overige mutaties binnen de clusters met een effect op de (cluster)overhead.
2. Mutaties overhead als gevolg van groei/krimp van het concern
In het coalitieakkoord zijn verschillende bijstellingen op personele lasten en inhuur vastgesteld. Deze bijstellingen waren inclusief overhead en besloten is toen om voor de verhouding primair proces / overhead uit te gaan van de verhouding 70/30. Bij de Omissie kunnen exactere verdelingen in de begroting worden verwerkt en heeft bij alle wijzigingen op loonkosten (personeel & inhuur) een herberekening van de overhead plaatsgevonden volgens dezelfde systematiek, dat wil zeggen op basis van de verhouding 70/30.
3. Beveiliging
Bij de overdracht van Beveiliging naar BCO is in 2018 een knelpunt geconstateerd, welke verwerkt is in het programma Overhead. Ter dekking van dit knelpunt wordt een extra bijdrage vanuit programma Openbare orde en veiligheid gedaan in 2019 en 2020. Om het knelpunt structureel op te lossen worden de interne tarieven voor inzet van beveiligers vanaf 2019 geleidelijk verhoogd. Dit is in voorbereiding en wordt naar verwachting bij de 1e herziening 2019 in de begroting verwerkt.
4. Overheveling budgetten WMO toezicht
De opbrengsten uit de facturatie plusproducten van de WMO-toezichthouders zijn begroot bij het programma Volksgezondheid en zorg, terwijl de realisatie plaats vindt bij de afdeling WMO-toezicht van het programma Overhead. Met deze begrotingswijziging wordt het budget meerjarig vanaf 2020 - 2022 overgeheveld.
5. Diverse wijzigingen
Dit betreft diverse geringe personele en materiële budgetverschuivingen tussen de verschillende beleidsprogramma’s en het programma overhead.