| Overzicht van baten en lasten Werk en inkomen | Oorspr. Begroting 2023 | Bijgestelde Begroting 2023 | Realisatie 2023 | Afwijking | |
|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 547.527 | 578.368 | 579.893 | 1.525 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 535.888 | 567.739 | 570.996 | 3.257 | |
| Financieringsbaten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 11.638 | 10.630 | 8.914 | -1.716 | |
| Overige baten | 0 | 0 | -16 | -16 | |
| Lasten exclusief reserves | 790.890 | 856.294 | 838.299 | -17.995 |
|
| Apparaatslasten | 171.764 | 185.329 | 182.124 | -3.205 | |
| Inhuur | 3.401 | 7.823 | 8.522 | 699 | |
| Overige apparaatslasten | 4.947 | 5.264 | 4.354 | -910 | |
| Personeel | 163.415 | 172.242 | 169.248 | -2.994 | |
| Overige verrekeningen | -3.929 | -3.059 | -1.089 | 1.970 | |
| Overige verrekeningen | -3.929 | -3.059 | -1.089 | 1.970 | |
| Programmalasten | 623.056 | 674.025 | 657.265 | -16.760 | |
| Financieringslasten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 40.317 | 44.341 | 38.461 | -5.880 | |
| Kapitaallasten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige programmalasten | 107 | 107 | -17.351 | -17.458 | |
| Salariskosten WSW en WIW | 56.450 | 54.178 | 52.748 | -1.430 | |
| Sociale uitkeringen | 516.191 | 560.784 | 568.549 | 7.765 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 9.990 | 14.615 | 14.857 | 243 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -243.364 | -277.926 | -258.406 | 19.520 | |
| Saldo voor reserveringen | -243.364 | -277.926 | -258.406 | 19.520 | |
| Reserves | 2.157 | 9.168 | -931 | -10.099 |
|
| Onttrekking reserves | 2.157 | 36.243 | 26.144 | -10.099 | |
| Toevoeging reserves | 0 | 28.817 | 28.817 | 0 | |
| Vrijval reserves | 0 | 1.742 | 1.742 | 0 | |
| Saldo | -241.207 | -268.758 | -259.337 | 9.421 |
Een negatief bedrag (met een – ervoor) is een financiële tegenvaller: de gemeente geeft meer geld uit of er komen minder opbrengsten binnen. Een positief bedrag is een financiële meevaller: de gemeente geeft minder geld uit of er komen meer opbrengsten binnen.
| Overzicht afwijkingen programma | Afwijking baten | Afwijking lasten | Afwijking reserves | Afwijking saldo |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ontvangen bijdrage UWV personeelslasten | 3.000 | 0 | 0 | 3.000 |
| 2. BUIG-saldo 2023 | 4.200 | - 1.489 | - 5.689 | 0 |
| 3. Vrijval voorziening dubieuze debiteuren bijstandsgerechtigden | 0 | - 1.200 | 0 | 1.200 |
| 4. Uitvoering Energietoeslag 2022 | 0 | 1.600 | 0 | - 1.600 |
| 5. Compensatie kwijtschelding schulden Toeslagenaffaire | 1.373 | 0 | 0 | 1.373 |
| 6. Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandige Ondernemers | - 4.500 | - 4.500 | - 100 | -100 |
| 7. Opvang Vluchtelingen Oekrainers | - 1.376 | - 1.376 | 0 | 0 |
| 8. Rijnmond Arbeidsmarkt Perspectieffonds | 0 | - 2.000 | - 2.000 | 0 |
| 9. Regionaalbureau Zelfstandigen | 0 | - 700 | 0 | 700 |
| 10. Inzet instrumenten voor begeleiding naar werk | 250 | - 850 | - 970 | 130 |
| 11. Rotterdam Inclusief | - 1.850 | - 5.630 | - 940 | 2.840 |
| 12. Prestatie010 en Jongerenloket | 170 | - 1.370 | - 400 | 1.140 |
| 13. Diverse afwijkingen | 258 | - 480 | 0 | 738 |
| Subtotaal afwijkingen | 1.525 | - 17.995 | - 10.099 | 9.421 |
| Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal afwijkingen | 1.525 | - 17.995 | - 10.099 | 9.421 |
Het saldo van programma Werk en Inkomen bedraagt € 9,4 mln voordelig. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn:
1. Ontvangen bijdrage UWV personeelslasten
Vanuit het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) is een bedrag van € 3,0 mln ontvangen voor een financiële bijdrage bij ziekte, zwangerschapsverlof en ouderschapsverlof. Deze extra baten zijn niet begroot.
2. BUIG-saldo 2023
Het definitieve BUIG-budget (Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten) 2023 voor Rotterdam bedraagt € 550,8 mln. Dit is € 4,2 mln meer dan het voorlopige budget. Het hogere budget voor Rotterdam komt door een hogere landelijk macrobudget voor 2023. Dit budget is geactualiseerd op basis van de realisatiecijfers van aantal en prijs 2022, nieuwe inzichten in de conjunctuur, effecten van rijksbeleid en de loon- en prijsbijstelling. De totale uitkeringslasten (inclusief loonkostensubsidie) in 2023 bedragen € 563,9 mln. Dit is bijna € 1,5 mln minder dan werd geraamd voor 2023. In 2023 is per saldo een tekort op de BUIG van € 13,1 mln. Dit tekort is kleiner dan werd geraamd bij de eerste en tweede herziening (€ 18,8 mln). Door deze meevaller van € 5,7 mln is minder onttrokken uit de bestemmingsreserve BUIG.
3. Vrijval voorziening dubieuze debiteuren bijstandsgerechtigden
Jaarlijks treft de gemeente een voorziening dubieuze debiteuren om het risico van het niet volledig kunnen innen van vorderingen op bijstandsgerechtigden op te vangen. In 2023 is een meevaller ontstaan op deze voorziening van € 1,2 mln door een hoger terugbetalingsniveau dan verwacht. Het benodigde voorzieningspercentage is gedaald van 70,9% in 2022 tot 63,8% in 2023.
4. Uitvoering Energietoeslag 2022
De uitvoering van de Energietoeslag 2022 liep door in de eerste maanden van 2023. Het Rijk heeft voor de uitvoering hiervan € 7,0 mln beschikbaar gesteld in 2022. Over 2022 is € 3,2 mln besteed. Een deel van deze middelen (€ 1,4 mln) is doorgeschoven naar 2023. Gebleken is dat voor de verdere afhandeling in 2023 toch meer inzet nodig was dan verwacht. Het budget is met € 1,6 mln overschreden. Er zijn te weinig middelen doorgeschoven van 2022 naar 2023.
5. Compensatie kwijtschelding schulden Toeslagenaffaire
Het gaat hier om een vordering (van € 1,4 mln) vanuit de gemeente op het Rijk voor de kwijtschelding op gemeentelijke schulden voor slachtoffers van de toeslagenaffaire.
6. Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandigen Ondernemers (Tozo)
De regeling Tijdelijke Overbrugging Zelfstandige Ondernemers is in 2020 tot stand gekomen als een tijdelijke regeling voor zelfstandig ondernemers, waaronder zzp'ers, die door de coronacrisis financieel in de problemen kwamen en niet in hun eigen levensonderhoud konden voorzien. In 2023 is voor een totaal van € 4,4 mln meer ontvangen dan begroot aan vorderingen op levensonderhoud, bedrijfskredieten en voorschotten Tozo. Dit leidde tot een terugvordering van het Rijk voor hetzelfde bedrag.
7. Opvang Vluchtelingen Oekrainers
De voorwaarden voor het uitkeren van het leefgeld zijn in maart 2023 aangescherpt. Vluchtelingen met werk ontvingen sindsdien geen leefgeld meer. Het uitgekeerde bedrag is daardoor lager dan begroot.
8. Rijnmond Arbeidsmarkt Perspectieffonds
Voor het Rijnmond Arbeidsmarkt Perspectieffonds was voor 2023 een onttrekking geraamd aan de reserves van € 2,0 mln voor de uitgiftes van subsidies. Door de daadwerkelijke toekenning van de subsidies begin 2024 zijn er geen lasten gemaakt in 2023. Een onttrekking aan de reserve was niet nodig; de onttrekking vindt plaats in 2024.
9. Regionaal Bureau Zelfstandigen
Het Regionaal Bureau Zelfstandigen kreeg in 2023 minder aanvragen voor ondersteuning van starters dan was ingeschat. Dit heeft tot lagere kosten geleid van € 700.000. De focus lag vooral op schuldhulpdienstverlening aan ondernemers en minder op ondersteuning aan startende ondernemers. De kosten voor schuldhulp-dienstverlening horen bij het programma Armoede, schuldhulpverlening, inburgering en samenleving.
10. Inzet instrumenten voor begeleiding naar werk
Sinds het begin van 2023 is op alle instrumenten meer gestuurd op relevantie en effectiviteit. Het is gebleken dat bij de fysieke en mentale diagnoses in sommige gevallen met andere dienstverlening ondervangen kon worden. Hierdoor zijn er minder trajecten afgenomen. Daarnaast zijn over het instrument dealmaking afspraken gemaakt met werkgevers over nieuwe samenwerkingsvormen en aanpassingen van bestaande samenwerkingen. Deze afspraken hebben nog beperkt geleid tot kosten in 2023. Per saldo hebben bovenstaande afwijkingen geleid tot een onderbesteding van € 130.000 op de uitgaven van instrumenten voor begeleiding naar werk.
11. Rotterdam Inclusief
Over 2023 zijn de totale baten € 20,5 mln. Dit is € 2,4 mln hoger dan begroot. De hogere baten is nader te verdelen in hogere interne baten (negatieve lasten in de tabel) van € 4,3 mln en lagere externe baten van € 1,9 mln.
Op ambtelijk personeel en medewerkers die vallen binnen de Wet sociale werkvoorziening (WSW) is een voordelig resultaat van € 2,2 mln behaald. Dit komt vooral door terughoudendheid bij het invullen vacatures, hogere uitstroom bij WSW en hogere uitgaven dan begroot op inhuur. Tegenover de hogere omzet staan hogere inkoopkosten van € 870.000.
De inrichting van een efficiënter proces voor behandeling van aanvragen heeft vertraging opgelopen. Dit heeft geleid tot een lagere onttrekking van de bestemmingsreserve Breed Offensief voor een bedrag van € 940.000.
12. Prestatie010 en Jongerenloket
Bij het Jongerenloket en Prestatie010 is een voordelig resultaat van € 1,1 mln gerealiseerd. De verklaring hiervan is hoofdzakelijk een onderbesteding op de arbeidskosten bij Prestatie010, omdat in 2023 al is vooruitgelopen op een daling van het personeelsbudget vanaf 2024. Ook is de aanbesteding voor spoor D stopgezet.
13. Diverse afwijkingen
Het gaat hier om een saldo van verschillende kleine afwijkingen.