| Overzicht van baten en lasten Overhead | Oorspr. Begroting 2023 | Bijgestelde Begroting 2023 | Realisatie 2023 | Afwijking | |
|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 8.103 | 8.714 | 11.025 | 2.311 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 907 | 1.782 | 3.750 | 1.968 | |
| Dividenden | 1.000 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 6.196 | 6.051 | 6.761 | 710 | |
| Overige baten | 0 | 880 | 513 | -367 | |
| Lasten exclusief reserves | 430.449 | 459.409 | 452.006 | -7.403 |
|
| Apparaatslasten | 288.786 | 313.825 | 318.502 | 4.677 | |
| Inhuur | 19.114 | 34.993 | 39.296 | 4.303 | |
| Overige apparaatslasten | 6.358 | 7.613 | 8.641 | 1.029 | |
| Personeel | 263.314 | 271.220 | 270.565 | -655 | |
| Overige verrekeningen | -8.459 | -13.711 | -11.211 | 2.500 | |
| Overige verrekeningen | -8.459 | -13.711 | -11.211 | 2.500 | |
| Programmalasten | 150.121 | 159.295 | 144.715 | -14.580 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 119.665 | 129.203 | 115.300 | -13.903 | |
| Kapitaallasten | 25.775 | 25.189 | 25.434 | 245 | |
| Overige programmalasten | 614 | 2.738 | 1.821 | -917 | |
| Salariskosten WSW en WIW | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sociale uitkeringen | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 4.067 | 2.165 | 2.160 | -5 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -422.346 | -450.695 | -440.981 | 9.714 | |
| Saldo voor reserveringen | -422.346 | -450.695 | -440.981 | 9.714 | |
| Reserves | 0 | 3.953 | 766 | -3.187 |
|
| Onttrekking reserves | 0 | 7.708 | 4.521 | -3.187 | |
| Toevoeging reserves | 0 | 4.880 | 4.880 | 0 | |
| Vrijval reserves | 0 | 1.125 | 1.125 | 0 | |
| Saldo | -422.346 | -446.742 | -440.216 | 6.526 |
Een negatief bedrag (met een – ervoor) is een financiële tegenvaller: de gemeente geeft meer geld uit of er komen minder opbrengsten binnen. Een positief bedrag is een financiële meevaller: de gemeente geeft minder geld uit of er komen meer opbrengsten binnen.
| Overzicht afwijkingen programma | Afwijking baten | Afwijking lasten | Afwijking reserves | Afwijking saldo |
|---|---|---|---|---|
| 1. Huisvestingskosten | 404 | -7.415 | 0 | 7.819 |
| 2. Diverse baten | 2.578 | 0 | 0 | 2.578 |
| 3. Programmalasten | 0 | -2.169 | 0 | 2.169 |
| 4. Personeel | 0 | -655 | 0 | 655 |
| 5. Resultaat Verzekeringen | -671 | -1.062 | 0 | 391 |
| 6. Inhuur (incl. dekking) | 0 | 1.147 | 0 | -1.147 |
| 7. Cloudkosten | 0 | 3.207 | -3.187 | -6.394 |
| 8. Diverse afwijkingen | 0 | -456 | 0 | 456 |
| Subtotaal afwijkingen | 2.311 | -7.403 | -3.187 | 6.526 |
| Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal afwijkingen | 2.311 | -7.403 | -3.187 | 6.526 |
Het saldo van programma Overhead bedraagt € 6,5 mln voordelig. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn:
1. Huisvestingskosten
De huisvestingskosten zijn lager dan begroot, vooral de kosten van energie, huurdersonderhoud en inzet op projecten.
2. Diverse baten
De hogere baten zijn voornamelijk vergoedingen vanuit het UWV vanwege ziektegelden, zwangerschappen en uitkeringen uit hoofde van WAO/WIA. Daarnaast zijn er hogere opbrengsten door detachering van personeel bij externe partijen.
3. Programmalasten
Enerzijds is sprake van een nadelig resultaat op interne dienstverlening, onder andere op het gebied van interimmanagement, HR en ICT. Anderzijds vallen de inkopen en uitbestede werkzaamheden lager uit dan begroot, waaronder kosten voor mobiliteit van medewerkers, Eigen Risicodragerschap (ERD) en ICT (licenties, Infrastructuur, monitoring en analyse).
4. Personeel
Afgezien van een begrote taakstelling op personeel van -€ 2,6 mln, vallen de personele lasten € 3,3 mln lager uit dan begroot. Dat komt vooral door niet of later ingevulde vacatures, deels door de krapte op de arbeidsmarkt en deels door vacaturemanagement, vooruitlopend op de financiële opgave vanaf 2024.
5. Resultaat Verzekeringen
Het positieve resultaat bij verzekeringen is vooral het gevolg van een gunstig letselschadeverloop.
6. Inhuur (incl. dekking)
De langer openstaande vacatures in combinatie met een hoger verzuim en de benodigde inzet voor vooral ICT-projecten hebben geleid tot meer inhuur van personeel dan begroot. Dit is deels terugverdiend door dekking uit tijdschrijven op projecten uit andere programma's.
7. Cloudkosten
De kosten voor het nieuwe administratiesysteem (project GREAT) zijn hoger dan begroot. Dit komt door maatwerk en uitloop van de livegang naar 1 januari 2025. Voor GREAT is er minder onttrokken aan de reserve Cloudkosten, omdat de kosten voor dataconversie, cutover, testen en opleiden zijn doorgeschoven naar 2024. Ook van het project Rotterdamse Digitale Infrastructuur (RDI) schuift een deel van de activiteiten en bijbehorende kosten door naar 2024. Dit is financieel neutraal, omdat de onttrekking aan de bestemmingsreserve Cloudkosten evenredig lager is.
8. Diverse afwijkingen
Dit betreft een groot aantal geringe afwijkingen tussen de realisatie en de begroting.