Jaarstukken 2023

Rotterdam: Eén stad

Financiën Pagina 109

Overzicht baten en lasten

Overzicht van baten en lasten OnderwijsOorspr.
Begroting
2023
Bijgestelde
Begroting
2023
Realisatie
2023
Afwijking
Baten exclusief reserves69.51475.89371.099-4.793

Bijdragen rijk en medeoverheden 68.005 74.823 70.553 -4.270
Overige opbrengsten derden 1.509 1.070 546 -524
Lasten exclusief reserves221.885227.881222.410-5.471

Apparaatslasten 19.527 20.506 21.485 979
Inhuur 517 427 342 -85
Overige apparaatslasten 338 338 481 143
Personeel 18.672 19.742 20.662 920
Overige verrekeningen 60.343 62.031 63.121 1.090
Overige verrekeningen 60.343 62.031 63.121 1.090
Programmalasten 142.015 145.344 137.803 -7.540
Inkopen en uitbestede werkzaamheden 24.671 15.862 10.293 -5.569
Kapitaallasten 0 0 0 0
Overige programmalasten 0 0 2 2
Sociale uitkeringen 11.384 14.830 16.072 1.242
Subsidies en inkomensoverdrachten 105.960 114.651 111.436 -3.215
Saldo voor vpb en reserveringen -152.371 -151.988 -151.310 678
Saldo voor reserveringen -152.371 -151.988 -151.310 678
Reserves312934623-312

Onttrekking reserves 312 934 623 -312
Toevoeging reserves 0 0 0 0
Vrijval reserves 0 0 0 0
Saldo -152.059 -151.054 -150.688 366

Toelichting afwijkingen tov bijgestelde begroting 2023

Een negatief bedrag (met een – ervoor) is een financiële tegenvaller: de gemeente geeft meer geld uit of er komen minder opbrengsten binnen. Een positief bedrag is een financiële meevaller: de gemeente geeft minder geld uit of er komen meer opbrengsten binnen.

Overzicht afwijkingen programmaAfwijking batenAfwijking lastenAfwijking reservesAfwijking saldo
1. Onderwijsbeleid -2.673 -2.733 -312 -252
2. Nationaal Programma Onderwijs -2.227 -2.227 0 0
3. Leerlingenvervoer 0 1.102 0 -1.102
4. Bewegingsonderwijs 148 -523 0 671
5. Dagprogrammering 0 -790 0 790
6. Diverse afwijkingen -41 -300 0 259
Totaal afwijkingen -4.793 -5.471 -312 366

Het saldo van programma Onderwijs bedraagt € 366.000 voordelig. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn:

1. Onderwijsbeleid
De onderwijssector kampt met een tekort aan gekwalificeerd personeel, variërend van leraren tot ondersteunend personeel. Dit personeelstekort leidt ertoe dat niet alle geplande activiteiten volledig zijn uitgevoerd. Aangezien het merendeel van deze activiteiten gefinancierd wordt door geld van het Rijk, zijn de gerealiseerde baten ook lager. De rijksmiddelen worden de komende jaren ingezet.

2. Nationaal Programma Onderwijs
Door de krappe arbeidsmarkt zijn niet alle middelen volgens de oorspronkelijke planning ingezet. Daarnaast heeft de aanpak van een aantal onderdelen een langere doorlooptijd vanwege capaciteitstekort bij de uitvoerende partijen. Het geld voor dit programma mag worden ingezet tot eind schooljaar 2024/2025.

3. Leerlingenvervoer
Het tekort van €1,1 mln komt vooral door de bevordering van zelfredzaamheid onder leerlingen, en dan met name tijdens de overgang van het basisonderwijs naar het voortgezet onderwijs. Zo maken leerlingen niet langer gebruik van taxivervoer en reizen zij in plaats daarvan met eigen vervoer. Dit leidt tot eenmalig hogere kosten vanwege vaste contractuele afspraken met de vervoerder, maar het heeft een positief effect op de toekomstige kosten. 

4.  Bewegingsonderwijs
De baten zijn hoger doordat meer middelbare scholen gebruik hebben gemaakt van gemeentelijke gymzalen. De lasten zijn lager doordat minder leerlingen hebben deelgenomen aan schoolzwemmen dan geprognosticeerd.

5. Dagprogrammering
De lagere lasten voor dagprogrammering komen voornamelijk door het sluiten van één basisschool in 2023. Hierdoor is de geplande subsidie niet toegekend, en de subsidie van het voorgaande schooljaar voor deze school is lager vastgesteld.

6. Diverse afwijkingen
Op diverse budgetten zijn kleine afwijkingen ontstaan.