Baten en lasten concern

In de tabel hieronder worden meerjarig de baten en lasten op concernniveau gepresenteerd naar verantwoordingscategorieën.

Begrotingsonrechtmatigheid

Bij vier begrotingsprogramma’s zijn de lasten (vóór toevoeging aan de reserves) voor in totaal € 34,7 mln overschreden.

De lastenoverschrijding op het programma Bestuur en dienstverlening bedraagt € 2,9 mln. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door een extra dotatie aan de voorziening pensioenen bestuurders. De noodzaak van een hoger dan geraamde dotatie bleek na actuariële berekeningen in het eind van het jaar.

Hogere uitgaven aan inkomensregelingen veroorzaakten bij het programma Werk en Inkomen lasten-overschrijdingen van in totaal € 24,9 mln. Deze overschrijdingen passen binnen het door de gemeenteraad vastgestelde beleid, worden gecompenseerd door direct gerelateerde hogere baten en konden niet eerder worden gerapporteerd.

De lastenoverschrijdingen van € 0,4 mln bij het programma Beheer van de stad houdt verband met extra uitgaven voor de inzameling en verwerking van huisafval. In de laatste maanden van 2020 bleek dat de werkelijke lasten hoger zouden worden dan tijdens de 10-maandsrapportage werd geraamd.

Bij het opmaken van de jaarrekening bleek een dotatie aan de voorziening voor de waardering van Warmtebedrijf Holding B.V. nodig. De dotatie van bijna € 12 mln heeft geleid tot een overschrijding van de lasten van het programma Algemene Middelen van € 6,5 mln.

Incidentele baten en lasten

In dit overzicht worden de incidentele baten en lasten weergegeven waaruit het structurele begrotingssaldo wordt afgeleid. Dit geeft inzicht in de mate waarin de structurele lasten inclusief de structurele toevoegingen aan reserves gedekt zijn door structurele baten inclusief structurele onttrekkingen aan reserves. Volgens de Gemeentewet en Provinciewet dient in het belang van de horizontale verantwoording en het verticale toezicht er sprake te zijn van een structureel en reëel evenwicht. Met het begrip 'structureel evenwicht' wordt nadrukkelijker bedoeld dat in de begroting structurele lasten gedekt worden door structurele baten. De term 'reëel' heeft betrekking op de mate van realiteit van de (meerjaren)ramingen. Baten en lasten worden als incidenteel aangemerkt wanneer ze een tijdelijke geldstroom vertegenwoordigen. Als vuistregel hiervoor geldt een periode van maximaal drie jaar bij ongewijzigd beleid en omstandigheden. In het overzicht is er een analyse gemaakt van de realisatie ten opzichte van de oorspronkelijke begroting.

 

Toelichting staat incidentele baten en lasten

Uit bovenstaande tabel blijkt dat meerjarig de structurele lasten volledig gedekt worden door de structurele baten. Hieronder worden de grootste, meest terugkerende incidentele posten toegelicht.
 

Incidentele baten

Baten uit grondexploitaties - Stedelijke inrichting en ontwikkeling
De baten uit grondexploitaties bestaande uit baten uit gronduitgiften, subsidies en bijdragen van derden. Hier staan incidentele lasten in de grondexploitaties tegenover.
 

Gemeentefonds - Algemene Middelen
De Decentralisatie-uitkeringen vanuit het gemeentefonds worden per definitie als tijdelijk en dus incidenteel aangemerkt. Tegenover de baat bij het programma Algemene middelen staan lasten bij de overige programma's.
 

Hoekse lijn - Verkeer en vervoer
De ontvangen bijdrage voor de aanleg van metroverbinding Hoekse Lijn.

Regiodeal NPRZ - Algemene middelen
Het ontvangen van de decentralisatie uitkeringen voor de Regiodeal NPRZ. Hier staan incidentele lasten tegenover.

Verkoopopbrengsten vastgoedobjecten - Stedelijke inrichting en ontwikkeling
Incidentele opbrengsten door verkoop (dispositie) van vastgoedobjecten die de gemeente niet meer nodig heeft voor haar kerntaken.

Resultaatnemingen grondexploitaties - Stedelijke inrichting en ontwikkeling
Dit betreft de resultaatnemingen op de grondexploitaties die samenhangen met de woningbouwproductie.

Verkoopopbrengst Eneco
Dit betreft het resultaat op de verkoop van de aandelen Eneco.

Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (Tozo)
In verband met COVID 19 is een tijdelijke overbruggingsregeling voor zelfstandige ondernemers in het leven geroepen (TOZO). In 2020 is een voorlopig bedrag van € 98 mln ontvangen van het Rijk voor deze regeling.

Overige incidentele baten
Riec versterkingsgelden(Openbare orde en veiligheid), verkoop brandstofknooppunten(Stedelijke inrichting en ontwikkeling) en Regio deal Rotterdam Zuid Pijler Onderwijs(Onderwijs en Maatschappelijke Ondersteuning)

 

Incidentele lasten

Uitgaven gerelateerd aan onttrekkingen van bestemmingsreserves - (Voornamelijk Stedelijke inrichting en ontwikkeling en Verkeer en vervoer)
Het betreft de lasten die gemaakt worden voor niet activeerbare investeringen die gedekt worden door een onttrekking aan bestemmingsreserves.

Gemeentefonds - Algemene Middelen
De Decentralisatie-uitkeringen vanuit het gemeentefonds worden per definitie als tijdelijk en dus incidenteel aangemerkt. Tegenover de lasten bij diverse programma’s staat een baat bij het programma Algemene middelen.

Lasten uit grondexploitaties - Stedelijke inrichting en ontwikkeling
De lasten in de grondexploitaties bestaande uit kosten voor verwerving, bouwrijp maken, woonrijp maken en overige kosten. Hier staan incidentele baten uit de grondexploitaties tegenover..

Hoekse lijn - Verkeer en vervoer
De lasten voor de aanleg van metroverbinding Hoekse Lijn.

Regiodeal NPRZ - Algemene middelen
De lasten die worden gemaakt vanuit de decentralisatie uitkeringen voor de Regiodeal NPRZ. Hier staan incidentele baten tegenover.

Boekwaarde verkoop vastgoedobjecten - Stedelijke inrichting en ontwikkeling
Incidentele afschrijvingslasten (boekwaarde verkopen) die voortvloeien uit de verkoop van vastgoedobjecten.

Lasten Hart van Zuid - Stedelijke inrichting en ontwikkeling
Incidentele lasten ten behoeve van het programma hart van zuid.

Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (Tozo)

In verband met COVID 19 is een tijdelijke overbruggingsregeling voor zelfstandige ondernemers in het leven geroepen (TOZO). In het kader van deze regeling is een bedrag van € 131 mln uitgekeerd aan ondernemers. Het Rijk zal grotendeels de totale uitkeringslasten financieel dekken. Daarnaast zijn kosten verantwoord voor de uitvoeringsorganisatie COVID 19 ter waarde van € 4 mln
 

Diverse incidentele lasten
Riec versterkingsgelden(Openbare orde en veiligheid), Van Werk Naar Werk(Overhead), Toevoegingen voorzieningen(Voornamelijk Algemene Middelen).

Algemene dekkingsmiddelen

De algemene dekkingsmiddelen worden toegelicht bij het programma Algemene middelen.

Baten en lasten per programma en taakveld

In de tabel hieronder worden de baten, lasten en reservemutaties per programma en taakveld gepresenteerd.

Baten en lasten per BBV-taakveld

In onderstaande tabel worden de baten, lasten en het saldo per BBV-taakveld getoond.